Error 520 Ray ID: 484083a44613972c - 2018-12-04 19: 00: 11 UTC

Упрощенная система налогообложения — специальный режим, при котором налог на прибыль (для организаций), НДФЛ (для ИП) и НДС (за некоторыми исключениями) заменяются упрощенным налогом. Однако избежать уплаты прочих налогов не удастся. На это указывают пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ.

Так, при наличии на балансе организаций автомобилей сохраняется обязанность по уплате транспортного налога. Также действует требование об уплате земельного налога, если в собственности имеются земельные участки, используемые в хозяйственной деятельности.

Обязанность по перечислению НДС в бюджет, в частности, возникает у «упрощенцев» при совершении импортных операций (пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ).

При определенных условиях у «упрощенца» возникает необходимость платить налог на имущество: его платят в отношении тех объектов (п. 1 ст. 378.2 НК РФ), по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Субъекты на УСН, выплачивающие дивиденды, обязаны уплачивать НДФЛ и налог на прибыль согласно ст. 214.2 , п.7 ст. 275, п.5 ст. 346.11 НК РФ.

От обязанностей налогового агента «упрощенцы» также не освобождены. Они должны в полной мере уплачивать НДФЛ за сотрудников и НДС при аренде муниципального имущества и в некоторых других случаях.

Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников. ИП должны платить их и за себя. При этом можно уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов (при УСН с объектом налогообложения «доходы») или включить уплаченные взносы в расходы (при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»).

Таким образом, специальный режим предполагает снижение налогового бремени.

Как платить налоги по упрощенке: единый налог и взносы при УСН

У юридических лиц и предпринимателей, выбравших УСН, возникает обязанность ежеквартально авансовым способом перечислять налог в бюджет (пп. 3 и 4 ст. 346.21 НК РФ). Авансы можно уменьшить за счет взносов. Так:

  • организации и ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» включают страховые взносы в расходы, уменьшающие базу для исчисления единого налога,
  • организации и имеющие наемных работников ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» учитывают страховые взносы за работников в размере не более 50% от общей суммы налога,
  • индивидуальные предприниматели, не являющиеся работодателями, выбравшие объект «доходы», вправе уменьшить сумму налога на полный размер произведенных фиксированных платежей.

Налоговая отчетность по УСН составляется 1 раз в год.

О том, как сдается отчетность на УСН, рассказывается в статье «Порядок сдачи отчетности при УСН в 2018 году».

УСН – это специальный режим налогообложения, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты НДС, НДФЛ или налога на прибыль, а также налога на имущество, которое облагается налогом не по кадастровой стоимости. Однако в части НДС, НДФЛ, налога на прибыль освобождение не распространяется на случаи, когда «упрощенец» является налоговым агентом или ввозит товар на территорию РФ.

If you are the owner of this website:

There is an issue between Cloudflare's cache and your origin web server. Cloudflare monitors for these errors and automatically investigates the cause. To help support the investigation, you can pull the corresponding error log from your web server and submit it our support team. Please include the Ray ID (which is at the bottom of this error page). Additional troubleshooting resources.

Cloudflare Ray ID: 484083a44613972c • Your IP : 5.45.87.254 • Performance & security by Cloudflare

Ответы юристов (2)

Добрый день! Если у вас ИП на УСН 6%, то и налог вы будете уплачивать именно по УСН в размере 6% от доходов (выручки). В ПФР и ФФОМС уплачивается не налог, а обязательные взносы. Причем взносы уплачиваются вне зависимости от ведения деятельности за весь период действия ИП. В соответствии с Федеральным законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. взносы есть фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы на 2016 год составляют 23153,33 руб. Дополнительный взнос составляет 1% от суммы превышения годового дохода в 300 тыс. руб. На сумму уплаченных взносов можно уменьшать исчисленный налог по УСН 6%.

какие например при доходах 30 000 р в мес
Николай

То есть в год доход составит 360000 руб. Налог по УСН 21600 руб. Взносы в ПФР 23153,33 руб. + (360000-300000)*1%=600, итого 23753,33 руб. Налог по УСН к уплате: 0 руб., так как полностью уменьшается на взносы.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов + пара примеров

Добрый день, уважаемые ИП!

В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)

Итак, начнем

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода

2. Страховые взносы “за себя” на:

  • Обязательное пенсионное страхование,
  • Обязательное медицинское страхование,

    Начнем с первого пункта.

    Первый важный момент:

    Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.

    Конечно-же, это совсем не так.

    Если вы будете считать 6% от чистой выручки, то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции, которая вежливо поинтересуется как именно Вы считаете доходы… и почему, собственно говоря, занижаете налоги?

    Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.

    Третий важный момент

    Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.

    Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

    Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2017 года:

    В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).

    Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.

    Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.

    Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)

    Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

    Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

    2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

    Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

    Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

  • Взносы “за себя” на пенсионное страхование: (7500*26%*12)= 23400 рублей
  • Взносы “за себя” на медицинское страхование: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей

    Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.

    Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).

    Сколько будем платить взносов «за себя»?

    Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

    Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

    Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

    В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
    3. Итого за 2018 год = 32385 рублей

    То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

  • Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
  • Платите налог по УСН
  • И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2017 года)

    Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

    Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2018 году.

  • Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
  • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
  • Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

    4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

    Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

    К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

    Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    8 * 26545 = 212 360 рублей

    Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2018 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

    У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели.

    P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

    Другие изменения для ИП:

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

    Она так и называется:

    1. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
    2. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
    3. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
    4. Все примеры приведены на 2018 год
    5. И многое другое!

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

    «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

    Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

    Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2017 году? Схема + конкретные примеры

    Добрый день, уважаемые читатели.

    Не так давно на нашем сайте появилась статья о том, какую отчетность сдает ИП на УСН без сотрудников в 2017 году (вот эта статья). А теперь рассмотрим более подробно вопрос о том, какие налоги и взносы будет платить ИП без работников в 2017 году.

    Для наглядности рассмотрим конкретный случай:

  • ИП на УСН 6%
  • Нет и не было сотрудников
  • ИП вел деятельность весь 2017 год (то есть с 01.01.2017 по 31.12.2017 года).

    Начнем с того, что в этом случае ИП обязан делать обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

    За полный 2017 год эти платежи составят:

    3. Всего за 2017 год = 27 990 рублей

    Эти взносы можно заплатить сразу, но большинство ИП предпочитают платить эти взносы поквартально со следующими сроками:

  • за 1 квартал 2017 года: с 01.01.2017 до 31.03.2017
  • За 2 квартал 2017 года: с 01.04.2017 до 30.06.2017
  • За 3 квартал 2017 года: с 01.04.2017 до 30.09.2017
  • За 4 квартал 2017 года: с 01.10.2017 по 31.12.2017

    Но главное что нужно помнить: эти взносы должны быть оплачены строго до 31 декабря 2017 года.

    Если годовой доход ИП будет больше, чем 300 000 рублей в год

    Кроме этого, если ИП получил доход более, чем 300 000 рублей в год, то он обязан заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

    ИП на УСН 6% без сотрудников получил доход в размере 1 500 000 рублей за весь 2017 год.

    Это значит, что кроме обязательных страховых взносов:

    Наш ИП должен дополнительно заплатить:

    (1 500 000 – 300 000)X1%=12 000 рублей.

    Если же ИП получил менее, чем 300 000 рублей дохода в год, то платит только обязательные страховые взносы:

    1. Обязательный взнос на пенсионное страхование: 23400 руб.

    2. Обязательный взнос медицинское страхование: 4590 рублей

    Но это лишь краткое описание ситуации со взносами ИП, и рекомендуем познакомиться еще с дополнительными вариантами по теме обязательных взносов ИП, так как есть много других тонкостей и нюансов, которые тоже нужно знать.

    Обязательно прочтите их:

    Налог по УСН

    Также ИП из нашего примера платит налог по УСН в размере 6% от всего дохода. Расходы при этом не учитываются.

    Продолжим изучение на примере ИП, который заработал 1 500 000 рублей в год.

    1 500 000 X 6% = 90 000 рублей в год.

    Но и это еще не все, так ИП на УСН “доходы” может полностью вычесть из этого налога взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование, при условии, что они было оплачены строго до 31 декабря 2017 года.

    90 000 – 27 990 = 62 000 налога по УСН за 2017 год, с учетом вычетов обязательных страховых взносов, совершенных в 2017 году.

    Один важный момент:

    Читатель может справедливо спросить: “А можно ли сделать вычет из налога по УСН дополнительного взноса в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год? Как учесть 12000 из вашего примера?”

    Да, можно вычесть этот дополнительный взнос из налога по УСН. Правда, здесь один нюанс.

  • Если Вы платили 1% в течении 2017 года, то его можно вычитать только из налога по УСН за 2017 год. Так делают многие ИП, которые не ждут завершения календарного года.
  • Если Вы платите 1% после завершения 2017 года, то этот взнос можно будет вычесть из налога по УСН уже за 2018 год. Это очень важно! Кстати, этот платеж нужно будет полностью заплатить до 1 апреля 2018 года.

    И еще один важный момент

    Налог по УСН платится в течении года, со строго установленными сроками:

  • За первый квартал с 1-го апреля по 25 апреля 2017 года
  • За 6 месяцев с 1-го июля по 25 июля 2017 года
  • За 9 месяцев с 1-го октября по 25 октября 2017 года
  • За 12 месяцев с 1-го января до 30 апреля 2018 года, до сдачи налоговой декларации по УСН.

    То есть, нельзя оплатить налог по УСН один раз в конце года. Обязательно нужно соблюдать сроки по авансовым платежам по УСН, которые приведены выше.

    Также возникает много вопросов у ИП, которые делают налоговые вычеты из налога по УСН обязательных страховых взносов, которые мы рассмотрим в будущих наших статьях.

    Подписывайтесь на новости сайта в конце этой статьи, чтобы не пропустить новые статьи и обучающие материалы для ИП.

    Другие налоги для ИП

    Кроме налога по УСН ИП может платить другие налоги, которые появляются при определенных видах деятельности.

  • Водный налог
  • Налог на добычу полезных ископаемых
  • Налог на транспорт. Кстати, учтите, что плательщики в систему “Платон” имеют право его уменьшить, о чем можно прочитать в этой статье.
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • И так далее…

    Полный список можно изучить на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

    P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

    И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году?

    2017 год уже наступил, а значит, уже сейчас нужно подумать о том, какие налоги и взносы будем платить. В этой статье мы рассмотрим простой случай для ИП на УСН 6% без сотрудников.

    Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС собирают уже налоговики (а не ПФР, как это было ранее).

    Одним словом, обязательно подписывайтесь и следите за новостями, так как будет очень много изменений.

    Подписаться можно вот здесь:

    Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов пара примеров

    В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

    Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

    Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

    1. Доходы со ставкой 6 процентов.
    2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода,
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент,
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
    1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
    2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

    Какие налоги платит ИП на УСН без сотрудников

    Пример 4. Предприниматель Перов А. Д. перечислил остаток налога ИП за 2016 год в сумме 36 000 рублей в конце июня 2018 года. Сразу же после этого сдал налоговую декларацию. Уважительных причин, освобождающих его от наказания за срыв отчетности, у Перова не было. За нарушение сроков перечисления налогов и сдачи декларации Перову был начислен штраф:

    Стандартные налоговые ставки утверждены на федеральном уровне, но законодательством дано право регионам снижать их величину, как указано в таблице. Предпринимателям надо уточнять в местной налоговой инспекции, каков именно размер ставки в данном регионе. Так, налоговым законодательством Ростовской области утверждены налоговые ставки некоторым категориям ИП с УСН в размере 10 процентов. Существует еще ряд льгот, утверждаемых властью субъектов Федерации для малого и среднего бизнеса. Об этом бизнесмену расскажут в налоговой инспекции, где он зарегистрирован.

    2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”

    Напомню, что мы рассматриваем пример ИП на УСН 6% без сотрудников. Тогда, кроме налога по УСН наш обязан делать еще два обязательных взноса:

  • На обязательное пенсионное страхование “за себя” (в ПФР),
  • На обязательное медицинское страхование“за себя” (в ФФОМС),

    И вот здесь начинается самое интересное, так как с 1-го января эти взносы собирает уже ФНС (то есть, Налоговая Служба России).

    Соответственно, изменились КБК и реквизиты в платежных поручениях и квитанциях. Ни в коем случае не используйте как образец старые квитанции или платежные поручения, так как просто отправите деньги в неизвестном направлении. И потом устанете искать куда они ушли…

    Кстати, можете посмотреть небольшое видео, в котором я очень подробно рассказываю про обязательные взносы ИП в ПФР и ФФОМС в 2017 году:

    1. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в 2017 году

    Уже сейчас известно, что МРОТ на 2017 год составит 7500 рублей.

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей

    Если сравнить с обязательными взносами за себя в 2016 году, то видно, что они увеличатся на несколько тысяч. Напомню, что подробнейший расклад на 2016 год я давал вот в этой статье:

    Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2017 год. Возможны два варианта:

    В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы

  • Итого за 2017 год = 27 990 рублей
  • И еще раз напомню, что начиная с 2017 года фиксированные взносы нужно платить не в ПФР и ФФОМС, как это было ранее, а в ФНС.

    Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР

    И оно считается по следующей формуле:

    8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

    В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

    7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек

    Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2017 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

    Повторюсь, что в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений для ИП.

    Почему стоит выбирать «упрощенку»?

    Малый и средний бизнес, только начинающий свою деятельность на рынке, должен обратить внимание на «упрощенку». УСН станет идеальным режимом налогообложения и для ИП. Налоговая нагрузка небольшая, учет вести очень просто. Любой начинающий предприниматель разберется в том, как нужно оформлять документы и когда следует платить налоги.

    Говоря об «упрощенке», нужно понимать, что существует два варианта налогообложения, к которым относят следующие:

    Они отличаются друг от друга по ряду пунктов. Во-первых, это налоговая база. Во-вторых, разная налоговая ставка. В-третьих, у каждого вида налогообложения имеется собственный порядок расчета налогов.

    Нельзя сказать однозначно, что УСН будет выгодна для любого бизнеса. Каждый предприниматель должен самостоятельно решить, какой режим уплаты налогов ему выбрать. Но стоит сказать, что именно УСН является самым гибким инструментом, который дает предпринимателям возможность уменьшить налоговую нагрузку.

    Если вы желаете сделать правильный выбор, найти наиболее удобную систему налогообложения для вашего бизнеса, то стоит сравнить УСН с другими режимами. Тщательно рассмотрите все критерии, после этого можно подавать заявление о переходе на «упрощенку».

    Какие суммы придется уплачивать в казну

    В данном случае речь идет не только о налогах, которые должна платить каждая организация, а о перечислении средств в различные внебюджетные фонды. К ним относится ПФР, ФМС и фонд соцстрахования.

    Если вы открыли ИП, то вы должны перечислять эти страховые взносы в фонды за себя лично. Предприятие, выбравшее УСН, уплачивает страховые взносы за своих работников. Их размер составляет примерно 30% от сумм, начисляемых служащим.

    Предприниматели, выбравшие УСН «Доходы», будут уплачивать налоги в казну по сниженной ставке. Она составляет всего 6 процентов. Обратите внимание на то, что в 2016 году в некоторых регионах бизнесмены получили возможность снизить налоговую ставку. Теперь она может составлять 1%. Стоит рассмотреть и упрощенную систему налогообложения, в которой объектом являются «Доходы минус расходы». В этом случае ставка равна 15%, а региональное законодательство разрешает снизить ее до 5%.

    Сэкономить можно, выбрав УСН «Доходы». Здесь нужно обратить внимание, что предприниматели получают право снизить авансовые платежи. Это возможно, если предприниматель в этом же квартале перечислит в фонды страховые взносы. Это позволяет ИП и юридическим лицам на 50% сделать меньше размер единого налога.

    Если вы зарегистрировали ИП, работников вы не нанимали, то на УСН можно учесть всю сумму взносов. Таким образом, если у вас небольшой доход, то налоговых выплат вообще может не быть.

    Отдельно стоит рассмотреть «упрощенку» «Доходы минус расходы». В этом случае предприниматель получает возможность учесть страховые взносы в расходах, это делается при расчете налоговой базы. Но этот порядок расчета присущ и другим налоговым системам. Таким образом, его нельзя отнести к преимуществам УСН.

    Проанализировав информацию, можно сказать о том, что упрощенная система налогообложения является самой выгодной для предпринимателей. Конечно, если вы станете рассчитывать налоги исходя из полученных предприятием доходов. УСН можно назвать менее выгодной, только если сравнивать со стоимостью патента. Эту систему выбирают многие индивидуальные предприниматели. Кроме того, УСН может быть менее выгодной, если вы начнете сравнивать ее с системой ЕНВД. Этим режимом налогообложения могут пользоваться ИП и юридические лица.

    Особое внимание ИП на УСН 6 % должно быть сконцентрировано на ведении КУДиР.

    А вот ООО должны помнить о том, что они могут уплатить налоги в казну только по безналичному расчету.

    Платить налоги наличными ООО не может, Министерство финансов РФ это запрещает. Для проведения операций предприятию нужно будет открыть в банке расчетный счет.

    Учет и отчетность

    Если рассмотреть этот критерий, то и в этом случае УСН имеет преимущество перед другими системами. Предприниматели для налогового учета должны вести КУДиР. Это книга, в которой отражаются доходы организации и ее расходы. Индивидуальный предприниматель, выбрав «упрощенку», может не вести бухгалтерский учет, а вот за юридическими лицами такая обязанность сохраняется.

    Если говорить об отчетности, то индивидуальному предпринимателю или организации, которая выбрала «упрощенку», нужно сдать одну декларацию. Предприятия должны ее подать в ФСН до 31 марта. А вот индивидуальные предприниматели подают документы до апреля. Стоит сравнить УСН с другими системами. Так, плательщики налогов по другим системам сдают декларации каждый квартал.

    Предприниматели не должны забывать о том, что УСН имеет отчетные периоды. Это отчетный квартал. Хотя ИП и юридические лица, выбравшие упрощенную систему налогообложения, и не должны сдавать декларацию каждый квартал, все равно они обязаны рассчитать авансовый платеж и внести его. Расчет платежей ведется по данным, которые отображаются в Книге учета доходов и расходов. Впоследствии эти авансовые платежи обязательно учитываются, когда будет осуществляться расчет единого налога. Он уплачивается по итогам года.

    Помните о том, что налоги нужно платить вовремя. Если вы этого не сделаете в установленный срок, то вам будет начислена пеня. Ее нужно будет оплатить вместе с самим налогом.

    Проверки налоговых органов и споры в суде

    Говоря об УСН, стоит отдельно сказать об одном моменте, который редко принимается во внимание предпринимателями. Если вы выберете режим «Доходы», то вам не нужно будет доказывать то, что расходы были обоснованы документально, что все было оформлено правильно. Этот режим вообще не учитывает расходы. От вас требуется лишь фиксировать все доходы в Книге учета доходов и расходов. А когда год закончится, то по его итогам вам будет нужно сдать декларацию.

    Вы можете не переживать о том, что при проведении камеральной проверки вам начислят недоимку. Таким образом вы можете не опасаться штрафов из-за того, что вы что-то неверно указали в бухгалтерской отчетности. Пеня вам начислена не будет.

    Есть еще один момент, на который стоит обязательно обратить внимание. Все предприниматели, которые выбрали «упрощенку», не платят НДС. Исключение составляет лишь НДС, уплачиваемый при ввозе товаров в Россию. НДС сложен в начислении, уплате. Сложен он и при возврате из бюджета. Поэтому этот налог провоцирует так много споров.

    Предприниматели, выбравшие УСН, должны знать, что компании, выбравшие этот режим, становятся намного реже объектами проведения выездных проверок. Таким образом, можно сказать, что упрощенная система налогообложения снижает риски проведения выездных проверок и налоговых споров. Это можно отнести к существенным преимуществам этой системы налогообложения.

    К недостаткам «упрощенки» можно отнести то, что контрагент, который работает с НДС, скорее всего, не станет сотрудничать с предприятием, которое работает по «упрощенке». Сотрудничество возможно, если только расходы компании на НДС будут компенсированы. Например, это может быть более низкая цена на услуги и ряд товаров, в приобретении которых заинтересована фирма.

    Кто может применять УСН

    Если вы решили, что УСН вашему предприятию подходит больше всего, стоит обратить внимание на то, что не все предприниматели могут использовать эту систему. Существует ряд ограничений, по УСН не смогут работать следующие организации:

    1. Банки не могут выбирать «упрощенку». Это же относится и к микрофинансовым организациям. Инвестиционные фонды, НПФ и страховые компании не могут переходить на УСН. «Упрощенка» под запретом для ломбардов и для профессиональных участников рынка ценных бумаг.
    2. Компании, которые имеют филиалы. Нужно сказать, что с 2016 года на УСН могут переходить организации, которые имеют представительства.
    3. Бюджетные учреждения. Казенные учреждения.
    4. Организации, которые занимаются проведением азартных игр, а также осуществляют их организацию.
    5. Компании, остаточная стоимость основных средств которых оценивается в сумму, превышающую 100 миллионов рублей.
    6. Компании, которые имеют долю участия в других организациях, и эта доля более 25%. Но в этом случае есть ряд ограничений, к ним можно отнести следующие: НКО, бюджетные учреждения, которые работают в сфере науки и образования и др.
    7. УСН не могут выбирать адвокаты и нотариусы. Кроме того, «упрощенку» не могут выбирать компании и ИП, которые выбрали сельскохозяйственный налог, и фирмы, в штате которых работает свыше 100 сотрудников.
    8. УСН не используют предприятия, занимающиеся добычей и продажей полезных ископаемых. Но и здесь есть исключения. «Упрощенку» может выбрать фирма, добывающая или продающая широко распространенные полезные ископаемые. К ним, например, можно отнести песок, гравий и др.

    Кроме того, вы не сможете выбрать «упрощенку», если собираетесь выпускать подакцизные товары. Есть и еще одна ситуация, когда ИП или юридическое лицо не может выбрать такой режим налогообложения. Речь идет о ситуации, когда компания вовремя не сообщила о желании перейти на УСН.

    Переход компании или ИП на УСН

    Начинающие бизнесмены часто задают вопрос, когда они могут перейти на «упрощенку»? Если вы только получили на руки регистрационные документы, то подать заявление в ФНС можно в течение 30 дней.

    Обратите внимание на то, что если налоговый период завершен, вы заработали сумму свыше 60 миллионов рублей, то вы теряете право применять УСН. При подсчете лимита обязательно используется коэффициент-дефлятор. Его значение в 2016 году равно 1,329. Это означает, что пределом суммы доходов станут 79,74 миллиона рублей.

    Какие налоги платить Усн 6% ? — юридическая консультация

    Налогоплательщики на УСН с объектом обложения "доходы" по итогам каждого отчетного периода (I квартала, полугодия, 9 месяцев) или налогового периода (календарный год) должны исчислять и уплачивать авансовые платежи. Рассчитывать их необходимо нарастающим итогом с начала налогового периода в следующем порядке (п. 3, 3.1, 5 ст. 346.21 НК РФ):
    Определить сумму полученных доходов (налоговую базу) за налоговый (отчетный) период.
    Оценить сумму, на которую можно уменьшить налог (авансовый платеж) (см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

    Услуги оказывается круглосуточно 24/7

    Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе

    Что такое УСН

    УСН – система, используемая для простоты регулирования хозяйственной деятельности компаний малого и среднего бизнеса. Данная система способствует снижению нагрузки, а также оптимизации ведения бухгалтерского учета.

    Упрощенные налоги могут использоваться в случае своевременного уведомления налоговой инстанции при переходе на новую систему. При УСН предполагается уплата единого налога, но в качестве объекта представители ООО могут выбрать любую базу, как «доходы», так и разницу их с расходной частью.

    6% — этот размер имеет место быть при проведении расчета на сумму полученных доходов. Далее рассмотрим ООО на УСН 6% — какие налоги надо платить, и в какие сроки лучше всего это делать.

    15% — при учете суммы, связанной с разницей между доходами и расходами.

    Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2018

    Согласно нормам, которые установлены законодательно, правильно платить налог по УСН без работников нужно до конца апреля (30 числа) в следующем году (например, за 2016 год срок уплаты до 30.04.2017). При этом необходима ежеквартальная отчетность 25 числа в следующем за прошедшим кварталом месяце с отчислением авансовых платежей.

    Размер платежей не изменен, он составляет 6% (фиксированный сбор) или 5-15% (с поправкой на региональные коэффициенты) при выборе режима «доходы минус расходы». Если предприниматель платит сборы и за себя, и за работников, то добавляется налог с зарплаты сотрудников (НДФЛ). Дополнительно он платит обязательные пенсионные и страховые сборы.

    Налоги для ИП на УСН в 2018 году

    Это официальное название отчётных периодов, связанное с методикой расчёта, а на практике проще считать, что авансовые платежи вносят за каждый квартал. Причём, вносить их надо, только если предприниматель получил в отчётном квартале доход. Если дохода не было, то и оплачивать ничего не надо.

    УСН или упрощёнка – это налоговый режим, на котором работает больше половины представителей малого бизнеса. Выбирая эту систему, налогоплательщик получает простую отчётность, низкую налоговую ставку и возможность уменьшать налог за счёт уплаченных страховых взносов.

    УСН 2018: какие налоги должен платить ИП

    • УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
    • Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
    • Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
    • Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

    Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно. УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму. Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2018 года.

    Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2018 году

    Важно отметить , что до 1 января 2017 года бытовые услуги определялись согласно классификатору ОКУН, который теперь перестал действовать. Список таких услуг устанавливается справочниками ОКВЭД2 и ОКПД2, а новый перечень представлен распоряжением Правительства РФ № 2496-р от 24.11.2016.

    • центры административно-деловой деятельности,
    • торговые центры региона,
    • конкретные помещения в этих центрах,
    • помещения, не использующиеся в качестве жилых и рассчитанные на размещение торговых площадей, различных офисов, помещений для предоставления услуг общественного питания и бытового обслуживания, в соответствии с паспортами кадастрового учета объектов недвижимости или технической документации таких объектов. Также в эту категорию входят помещения, которые на деле используются для данных целей, но могут быть отнесены к жилым.

    Какие налоги платят ИП и ООО на УСН

    Внимание: если выбран налог доходы минус расходы 15%, то крайне важно правильно рассчитывать расходную часть. Искусственное изменение, в частности, её завышение, грозит серьезными штрафами от налоговиков, а при серьёзных нарушениях возможно наказание вплоть до уголовного преследования.

    Чтобы подробнее узнать о всех нюансах налогоисчисления ООО по УСН, лучше всего ознакомиться с Налоговым кодексом РФ или проконсультироваться с высокопрофессиональными специалистами.
    Общество с ограниченной ответственностью, выбравшее в качестве приоритета Упрощенный режим налогообложения, обязано выплачивать следующие налоговые сборы:

    Какие налоги платить на упрощенке 6 процентов для ип 2018

    Для малого бизнеса существует ряд выгодных и удобных специальных режимов налогообложения. Предприниматель вправе выбрать для себя самый подходящий из них. Упрощённая система налогообложения по праву пользуется наибольшей популярностью. Она предусматривает простое ведение бухучёта и достаточно низкие налоговые ставки. Рассмотрим одну из двух её разновидностей, а также новшества, произошедшие в налоговом законодательстве с нового года – упрощёнка 6 процентов для ИП 2018.

    Как начать работать на упрощёнке

    УСН со ставкой обложения доходов в 6% отличается очень простым учётом. Режим является выгодным для бизнесменов, имеющих по роду своей деятельности низкие расходы.

    Им достаточно фиксировать все суммы полученной материальной выгоды, не учитывая затрат.

    В чём преимущества для ИП УСН 6%:

    • очень простой учёт документации,
    • немного отчётности,
    • нет отчётности по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ (на себя), налогу на имущество, так как единый налог УСН заменяет их все,
    • региональные власти имеют право снижать ставку налога с 6 до 1%,
    • для некоторых категорий во многих регионах определены льготы и налоговые каникулы.

    Есть и недостатки:

  • если потенциальный деловой партнёр работает с НДС, то он, скорее всего, откажется работать с ИП на упрощёнке,
  • строгий учёт поступлений всё же ведётся,
  • УСН нельзя совмещать с ЕСХНили ОСНО (а с другими режимами можно),
  • нельзя работать с подакцизной продукцией,
  • если ИП не ведёт никакой учёт расходов, то иногда это тоже доставляет неудобства.

    Начинающие бизнесмены, желающие работать на УСН (как юридические, так и физические лица), в течение 30 дней с момента регистрации подают в ФНС заявление об этом.

    Если предприниматель уже работает на другом налоговом режиме, то переход можно осуществить с 1 января каждого начинающегося года (нужно уведомить налоговую инспекцию о своём решении до конца года). В случае, когда последний рабочий день в том году выпадает на выходной, его переносят наближайший рабочий (в 2018 это было 9 января).

    Если до 31 декабря уведомление не отправлено, то переход станет возможным только через год. ФНС не присылает ответное уведомление о переводе на УСН, нужно делать запрос самостоятельно, чтобы наверняка убедиться.

    Точно также можно поменять и объект налогообложения (сменить 6% на 15% и обратно), т.е. с началом нового года.

    Основной налог УСН и его расчёт

    Чтобы рассчитать сумму единого налога на УСН по ставке 6%, необходимо вести учёт всех доходов. Единственный расход, принимаемый к снижению облагаемой базы, –это сумма оплаченных обязательных страховых взносов (на себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога).

    А какие же поступления считаются доходами, и с какого момента их включать в облагаемую налогом базу:

  • Любые расчёты за свою продукцию (работы либоуслуги) – в кассу или на р/счёт в банке, с момента их поступления.
  • При расчёте путём интернет ресурсов или с карты на карту доход засчитывается в момент списания денег со счёта покупателя. Все проценты и комиссии, взимаемые банком по операциям, базу не уменьшают.
  • Так как облагается налогом не только выручка, но и весь совокупный доход, то расчёт натуральной формой (не деньгами, а любыми материальными ценностями) включается в книгу доходов с того момента, как он поступил в распоряжение предпринимателя.
  • Авансовые платежи за продукцию – на момент поступления.

    Единый налог на доходы ИП по УСН 6 в 2018 году уплачивается в том же порядке, что и ранее.

    Формула расчёта налога в 6% такова:

    Совокупный доход (с начала года) х 6% -страховые взносы (только уплаченные в этом году) -авансовые платежи (за этот же период) = сумма налога

    Декларация подаётся в ФНС один раз за весь период, а если деятельности в нём не было, и оборота нет, то она получится нулевая. Сдавать её тоже обязательно!

    Хотя декларация подаётся раз в год, до 30 апреля после окончания каждого налогового периода (года), авансовые платежи вносятся в бюджет поквартально.

    Сроки для уплаты ИП единого налога УСН на 2018 год:

  • за прошедший год 2017 – до 30.04.2018,
  • за 1 квартал – до 25.04.2018,
  • за 2 квартал – до 25.07.2018,
  • за 2 квартал – до 25.10.2018,
  • за год 2018 – до 30.04.2019.

    Сроки для уплаты страховых взносов, которыми ИП на УСН 6% может снижать базу для налогообложения, за себя – единовременно до 31.12.2018, а за работников ежемесячно. Но чтобы уменьшать сумму авансовых платежей по УСН, можно и взносы за себя тоже разделить на кварталы. Ещё одно преимущество этого – суммы получатся небольшие.

    Учёт у упрощенцев не сложный, но налоговое законодательство предписывает, как минимум, вести учёт доходов, кассовые и банковские регистры, учёт основных средств. Вся первичка, способная подтвердить полученные доходы, должна строго учитываться и храниться определённый срок, установленный законодательством.

    Заполнение деклараций значительно упрощается, если сдавать их в электронном виде – программа сама поможет посчитать. В бумажном виде отчётность допустима для ИП со средней за год численностью работников до 25 человек (это касается не только единого налога УСН, но и всех остальных).

    Какие ещё есть отчёты и налоги у ИП на УСН 6%

    Если ИП использует упрощёнку 6 процентов, то какие налоги и сборы платить в 2018 году? И в какие сроки подавать отчётность?

    Отчёты и платежи:

    • в ФСС в обязательном порядке до 15 января каждого года подаются сведения, подтверждающие основной вид деятельности (если проигнорировать это, то штрафа не будет, но фонд установит максимальную ставку в 8.5% для отчислений по травматизму),
    • Росстат раз в 5 лет требует отчёт по форме 1-ИП,
    • земельный налог (на участки, используемые в коммерческих целях) – самостоятельно не исчисляется, уплачивается в размере, указанном в уведомлении из ФНС, раз в год,
    • транспортный налог, если есть объект, также оплачивается, согласно пришедшего по почте налогового уведомления,
    • налоги для ИП на УСН 6% на имущество уплачиваются только в особых случаях, предусмотренных законодательством, а в общем порядке УСН от этого налога освобождена.

    На себя предприниматель ежегодно оплачивает фиксированные взносы (теперь это делается в ФНС, а не в фонды):

  • на ОПС 26545 рублей – до 31 декабря текущего 2018 года,
  • на ОМС 5840 рублей – до 31 декабря текущего 2018 года,
  • 1% от суммы выручки, превышающей лимит в 300 тыс. руб., но не более 212360 рублей –до 1 июля следующего года.

    Отчётности по взносам нет. В некоторых случаях предусмотрены налоговые каникулы (это периоды, за которые обязательные взносы не уплачиваются), но о них следует уведомить ФНС.

    К таким случаям относятся: срочная служба в армии, отпуск по уходу за ребёнком (до 1,5 лет), уход за ребёнком-инвалидом, временное прекращение адвокатской практики, работа за границей (в дипломатических представительствах).

    Если ИП работодатель

    Если ИП на упрощёнке 6 процентов является налоговым агентом, то в 2018 году отчётность на работников сдаётся такая:

    • о среднесписочной численности – до 20 января ежегодно (ранее эта отчётность требовалась в любом случае, теперь только для ИП, использующего наёмный труд),
    • справки и реестр 2-НДФЛ на всех сотрудников – до 1 апреля ежегодно, за прошедший календарный год,
    • поквартальная отчётность 6-НДФЛ – до окончания месяца, следующего за отчётным кварталам, а годовая декларация – до 30 апреля каждый год,
    • 4-ФСС, теперь в упрощённой форме – до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом,
    • расчёт по страховым взносам на работников (теперь в ФНС вместоПФР и ФСС) – ежеквартально, до 30 числа последующего за кварталом месяца, а годовая – до 30 апреля,
    • СЗВ-М в Пенсионный фонд – новая ежемесячная форма, сдаваемая до 15 числа каждого месяца, следующего за отчётным,
    • СЗВ-СТАЖ, также для ПФР, но раз в год – до 1 марта того года, который следует за отчётным.

    На себя всей этой отчётности нет, только на работников.

    ИП-работодатель обязан вести полный учёт по заработной плате. Регистры по начислению сумм, уплачиваемым работникам и в бюджет, книга приказов, вообще вся кадровая политика ничем не отличается от той, что ведут юридические лица.

    Правила работы на УСН со ставкой 6%

    Упрощёнку можно совместить с другим режимом (кроме, как уже говорилось, ЕСХН и ОСНО):

  • ЕНВД. Числосотрудников не более 100, а вот учёт общих доходов и расходов (а это только страховые взносы) ведётся отдельно по каждому виду деятельности. Лимит в 150 млнр. учитывают только по деятельности на УСН, т.е. отдельно от ЕНВД.
  • ПСН (Патент). Доходы и расходы по режимам, как и на вменёнке, ведутся по отдельности. А вот лимит исчисляется совокупно.

    Обязательные условия для работающих на УСН:

  • среднесписочная численность не может превысить 100 человек,
  • годовой доход не выше 150 млнр.,
  • основные средства на балансе остаточной стоимостью в пределах 150 млнр.,
  • нет филиалов,
  • доля участников – юридических лиц не выше 25%.

    Если в течение года хотя бы по одному пункту случилось несоответствие или превышение, то налогоплательщик обязан уведомить об этом ФНС письменно (по соответствующей форме N 26.2-2). По окончании квартала, в котором произошло отклонение от условий, не позднее 15 числа последующего месяца, в налоговую направляется это уведомление, а до 25 – отчётность по УСН.

    Через год на упрощёнку можно вернуться. А с квартала, когда утрачено право на УСН, осуществляется автоматический переход на ОСНО.

    Ответственность за нарушения

    ‘ gif,base64,R0lGODdhAQABAPAAAP///wAAACwAAAAAAQABAEACAkQBADs=» data-lazy-src=»https://tvoeip.ru/wp-content/uploads/2018/02/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-1-702×336.jpg» alt=»люди » width=»200″ height=»96″ data-lazy-srcset=»https://tvoeip.ru/wp-content/uploads/2018/02/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-1-702×336.jpg 702w, https://tvoeip.ru/wp-content/uploads/2018/02/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-1-702×336-300×144.jpg 300w» sizes=»(max-width: 200px) 100vw, 200px»> Законодательство стремится упростить всё, что касается малого бизнеса, главная цель – снижение теневой экономики. Но меры наказания для нарушителей ужесточаются наравне со всеми. Поэтому важно знать, за какие несоблюдения норм предусмотрены пени и штрафы, чтобы не допускать их.

    Вовремя не предоставленная отчётность карается штрафом в 1000 рублей (за каждый отчёт).

    Несвоевременная уплата налогов грозит предпринимателю уплатой пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки (ключевой, или рефинансирования) Банка России.

    По итогам проверки ФНС может выясниться, что ИП недоплатил налог в результате неправильного исчисления. Тогда штраф будет 20% от недоплаченной суммы. Если выручка укрывалась умышленно, то штраф повышается до 40%.

    За отсутствие первичных документов:

  • для всех бумаг имеется положенный законом срок хранения, и если проверяющие органы их не обнаружат, то размер штрафа составит от 5 до 10 тыс.руб., а в повторном случае – от 10 до 20 тыс.руб.,
  • ФНС вправе запросить документацию, подтверждающую доходы (и расходы на уплату страховых взносов), в случае отсутствия которых штраф составит 200 р. за 1 документ,
  • кадровые документы также должны вестись и храниться положенный срок, иначе штраф будет 5000 рублей.

    Особое внимание уделяется документам о подтверждении доходов – ФНС имеет право самостоятельно насчитать предположительную выручку и удержать с неё налог.

    Если для ИП налоги и обязательные платежи 2018 на упрощёнке 6 процентов окажутся невыгодными, слишком большими, то до 31 декабря 2018 г. можно подать уведомление в ФНС о переходе на любой другой режим – ОСНО, УСН 15% и прочие.

    Дополнительные налоги и выплаты для ООО

    Рассматривая вопрос о том, сколько платит налогов ООО, можно включить к базовой величине выплат и другие взносы в государственный бюджет:

    • взносы по страхованию на страховую и накопительную пенсионную часть,
    • страховые взносы, связанные с социальным страхованием при травмах, заболеваниях профессионального значения, недееспособности,
    • налог на добавленную стоимость – налог НДС для ООО (20%) — его начисление осуществляется в случае ввоза через таможню или в рамках деятельности товарищества,
    • пошлина – таможенная, государственная,
    • акцизы, если компания занимается ввозом продуктов из нефти, реализацией алкогольной, табачной и прочей подакцизной продукции,
    • земельный налог на владение недвижимым имуществом,
    • транспортный налог на автомобили,
    • налоги на использование земельных ресурсов,
    • водный налог.

    Это список того, какие налоги платит ООО на УСН без работников. Помимо этого, если в Обществе с ограниченной ответственностью задействован сторонний труд, то ООО выступает в качестве работодателя и обязуется платить другие налоги.

    Данный механизм не может быть использованным в рамках деятельности банковских организаций, ломбардов, страховых фирм и прочих компаний, численность работников которых составляет более 100 человек.

    Налогообложение для работодателя

    При трудоустройстве работник сразу узнает, какая сумма заработной платы у него будет – белая или черная. Если речь идет о первом случае, то это будет означать тот факт, что работодатель берет на себя обязательство по уплате всех налогов и демонстрирует их суммы соответствующим службам и органам.

    Налог с работника

    По-другому он называется налоговой выплатой на доход, получаемый физическими лицами. Размер составляет 13% от суммы общего дохода. Что касается остальных денежных средств, поступающих в бюджет государства, то их выплатой занимается работодатель.

    Работник, согласно трудовому законодательству РФ, должен понимать, что если в договоре размер его заработной платы указан как сумма, равная 10 000 рублей, то на руки он должен получить 8,7 тыс. рублей, не меньше.

    Рассмотрим, какие налоги платит ООО на УСН с работниками.
    Их размер доходит до 34,2%, сумма зависит от сферы деятельности работника, а также от региона, в котором зарегистрирована фирма.

    Размеры выплат

    Наибольшая часть приходится на Пенсионный фонд, составляет 26%. На выплаты в фонд страхования приходится лишь 2,9%, если в профессии наблюдаются риски для здоровья и жизни, то размер выплат соответственно увеличивается.

    Фонд страхования медицинского характера принимает выплаты, составляющие 3,1% федеральный, 2,1% — территориальный.

    Ведение бухгалтерии

    В настоящее время открывается много предприятий – общественное питание, производство, торговля, сфера услуг. После открытия бизнеса учредители хотят знать в деталях, каким образом вести бухгалтерию ООО.

    Каждое юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, обязуется заниматься ведением бухгалтерского учета. В системе этой следует досконально разобраться, руководствуясь Налоговым Кодексом, Гражданским кодексом и другими актами.

    Самостоятельное ведение документов

    Данный вопрос является сложным и вызывает порой массу противоречий. Если вам не приходилось работать в области финансов, то поначалу придется нелегко. Стоит нанять хорошего работника бухгалтерии, и не экономить на этом. Особенности ведения учета имеют зависимость от общей политики предприятия.

    Первичная документация составляется на основании образцов, установленных в законодательном порядке. Для придания документам юридической силы, необходимо написать в них реквизиты:

    Ключевые моменты

    Налог ООО на прибыль – это простой процесс, его исчисление происходит путем вычета суммы расходов из общей величины доходов. Уплачивается всеми организациями, данные о получении налога представлены в отчете о прибылях, являющемся приложением к бухгалтерскому балансу.

    Ведение бухгалтерии, осуществляемое на базе норм, имеет несколько моментов:

    • сбор данных и их последующая обработка,
    • отражение хозяйственных операций,
    • вычисление заработной платы,
    • ведение регистров бухгалтерского учета.

    Таким образом, расходы ООО на налоги достаточно велики, особенно если в штате работает большое количество сотрудников. При грамотном ведении бухгалтерии и подсчете налоговых выплат можно избежать проблем с законодательством.

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: