Чем грозит незаконное обналичивание денег через ИП

Обналичивание денег через ИП — это популярный способ сокрыть часть дохода от налогообложения. Однако такие действия признаются незаконными. В статье разберемся, что будет коммерсанту за подобные операции.

Довольно часто недобросовестные бизнесмены стремятся сокрыть свои реальные доходы, тем самым уйдя от обязательства платить налоги, сборы и взносы. Схем, вариантов и путей ухода от налогообложения много. Один из популярных способов — это обналичивание денег через ИП. Последствия 2018 за такие правонарушения, впрочем, довольно серьезные.

Как работает схема обналички через ИП

Заказчик переводит на счет ИП определенную сумму, например, за какие-либо работы, товары, услуги. В реальности никакие услуги и работы не выполняются, а товаров и вовсе нет. Готовятся фиктивные документы (счет на оплату, закрывающие акты, даже договор) для отчетности.

Затем предприниматель обналичивает полученные средства и передает их заказчику. Конечно, за такую операцию ИП обычно полагается соответствующая премия — определенный процент от суммы.

В большинстве случаев в роли ИП выступает один из работников заказчика. То есть сотрудник компании открывает индивидуальное предпринимательство официально, через ФНС. Конечно, никакой реальной деятельности данный субъект не ведет. Это нужно для отмывания денег. Также в роли «подсадной утки» могут выступать и близкие родственники заказчика.

Стоит отметить, что спрос рождает предложение. Так, в настоящее время на рынке можно найти предложения от «профессиональных» обнальщиков. Это фирмы и частники, которые готовы предложить ряд услуг, которые позволят сокрыть доходы от государства и уйти от налогообложения.

Для чего это нужно

Такая схема удобна тем, что для ИП не предусмотрено жестких ограничений по расходованию денег. Простыми словами, полученную прибыль коммерсант вправе расходовать так, как ему вздумается. Но только после уплаты налогов в бюджет. И никаких подтверждающих документов заполнять не нужно. Даже от обязательного ведения бухгалтерского учета частники освобождены. К тому же у ИП больше шансов перейти на упрощенный режим налогообложения. Например, УСН, ЕСХН, ЕНВД и прочие.

Для организаций же предусмотрены существенные ограничения. Во-первых, максимальная сумма расчетов наличными — 100 000 рублей в рамках одного договора. Во-вторых, каждая операция должна быль отражена в бухгалтерском и налоговом учетах. В-третьих, необходимы подтверждающие документы. Причем каждый вид расходов должен быть обоснован.

И, наконец, система налогообложения. Для крупных компаний перейти на упрощенный режим практически невозможно. А суммы сборов и взносов на общем режиме огромны. Только налог на прибыль — 20 %, а еще НДС — 18 % (а с 2019 — уже тоже 20 %), транспортный, имущественный и прочие сборы. В итоге у компании остаются гроши, когда ИП заплатит, к примеру, всего 6 % (ставка по УСН «Доходы»).

За обналичивание денег через ИП накажут

Действие по такой схеме наказуемы. Если ФНС обнаружит операции подобного характера, то участников схемы ждут серьезные неприятности. Так, за обналичку денег через ИП ответственность 2018 предусмотрена не только административная, но и уголовная.

Прямой статьи в УК РФ по обналичиванию нет. Однако незаконные операции подпадают под нормы иных статей. К примеру, статья 171 «Незаконное предпринимательство», 174 «Незаконная легализация (отмывание)», 159 «Мошенничество» и прочие.

К тому же преступную схему невозможно провернуть в одиночку. А это значит, что в сговоре участвовала группа лиц. Наказания за преступления, совершенные группой лиц, несут более строгий характер, чем за правонарушения, совершенные в одиночку.

Срок давности по «групповым» преступлениям больше — 10 лет, в сравнении с двумя годами за нарушения, осуществленные одним лицом.

Как раскрывают такие схемы

Сотрудники ФНС систематически контролируют деятельность налогоплательщиков. Недобросовестные субъекты отвечают ряду признаков, по которым и проводятся контрольные мероприятия. К таковым относят:

  1. Короткий период деятельности — до 6 месяцев.
  2. Субъект зарегистрирован по утерянному паспорту.
  3. Договор на банковское обслуживание счета заключен не по месту нахождения ИП.
  4. Отсутствуют фактические признаки ведения реальной деятельности. Например, фирма не имеет основные средства, отсутствует договор аренды офисов, оборудования, нет платежей за ЖКХ. Все это говорит о том, что деятельность фиктивна.

Также к сведению принимаются свидетельские показания.

Снял деньги — в тюрьму

Не вся обналичка плохая и незаконная. Не стоит полагать, что если коммерсант перевел прибыль на свою банковскую карту, то ему сразу грозит уголовная ответственность. Конечно, такие операции вызывают подозрения. В первую очередь у сотрудников банка. Однако ничего предосудительного в этом нет.

Зачастую работники банковских организаций замораживают такие операции, ссылаясь на действующее законодательство. Но стоит отметить, что такого права у них нет. Банк не может отказать ИП в переводе денег с предпринимательского счета на свой частный счет. Таким правом наделена только Федеральная налоговая служба.

В большинстве случаев банковские работники для проведения операции требуют подтвердить факт уплаты налога. Это требование незаконно. Однако проще его выполнить, чем судиться с банком.

К тому же ИП следует обращать внимание на то, что они пишут в назначении платежа по обналичиванию собственных предпринимательских денег. Чтобы избежать лишних проблем с банковскими представителями, рекомендуется прописывать: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов, на личные нужны». А вот указать «зачисление зарплаты ИП» нельзя, так как предприниматель на состоит в трудовых взаимоотношениях сам с собой.

Статьи по теме

Обналичивание денег ИП может быть совершено в несколько этапов. При этом носить как законный, так и незаконный характер. В статье рассмотрим обналичивание денег через ИП, и последствия этого, когда такие деяния являются явно противоправными.

В официальных нормативных актах России нет термина «обналичивание». Гораздо чаще в специальной литературе он применяется для обозначения именно противозаконных движений средств. Можно встретить его также в многочисленных методических рекомендациях Банка России, где описываются способы и методы надзора за соблюдением финансовой дисциплины клиентами (например, методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, утвержденные ЦБ 04.12.2015 г. N 35-МР, 02.04.2015 N 10-МР, 02.04.2015 N 9-МР и другие).

Противоправным такое деяние становится, если оно произведено без соблюдения обязательных для всех участников отношений порядка осуществления платежей и расчетов, иными словами с нарушением финансовой дисциплины. Основным «маячком» незаконности будет служить ее цель – уйти от налогообложения или придать правомерный вид средствам, полученным в результате преступления. Такие деяния наказуемы.

Существует несколько способов перевести безнал в купюры, один из них – с помощью зарегистрированного индивидуального предпринимателя.

Обналичивание денег через ИП

Такой вариант получить наличность из имеющихся на расчетном счете средств существенно проще, чем сделать это через компанию, например, общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это связано с приведенными ниже обстоятельствами:

  1. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и закон не ограничивает его. в отличие от юрлица, в количестве используемых наличных.
  2. Деньги гражданина не разграничиваются на личные и доходы от бизнеса. Отделить предпринимательские поступления от личных крайне сложно. Кроме того, физлицу проще снять свои средства с банковского счета. Есть много способов законной обналички денег через ИП.

Что считается отмыванием денег через ИП

В целом обналичка денег через ИП сводится к тому, что на счете гражданина-бизнесмена появляется сумма, предназначенная для передачи заказчику.

Наиболее популярные схемы:

  1. Специальная регистрация ИП, когда знакомому, родственнику, лояльному коллеге или даже малознакомому гражданину, имеющему проблемы с деньгами и желающему таким образом рискнуть и «заработать» предлагают открыть ИП для обналичивания денег. Естественно, целей занятия предпринимательской деятельностью и получения прибыли законным путем у такого гражданина не будет.
  2. ИП может быть создано по утраченным, украденным документам.
  3. Через создание ложного документооборота, хотя и регистрация изначально была с целью получать прибыль от своей деятельности в рамках дозволенного нормами права. В этом случае не предлагают открыть ИП для отмывания денег (чем это грозит легальный предприниматель может и не знать), а предлагают создать мнимую сделку с фиктивными документами уже действующему на законных основаниях ИП.

Зачастую предметом «подставного» договора также являются нематериальные товары – франшизы, авторские права, интеллектуальные разработки. В обнал денег через ИП нередко вовлекаются работники банков, которые оказывают «профессиональные» консультации и создают условия для минимизации рисков.

Важно! Незаконное обналичивание денег с использованием приведенных выше схем грозит административной и уголовной ответственностью!

Раньше повсеместно использовались услуги, фактическое оказание которых сложно было проконтролировать – консалтинговые, рекламные, исследовательские, юридические и т.д. В настоящее время такого рода договоры находятся под пристальным вниманием кредитных организаций и налоговых органов. Усиление контроля идет в рамках исполнения закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

  • Ведем бухгалтерский учет за вас
  • Сами сдаем налоговую и бухгалтерскую отчетность
  • Оптимизируем налоги
Посмотреть цены

Обналичивание финансовых средств: что это?

Данный процесс представляет собой получение реальных сумм, которые хранятся на банковском счете фирмы, физического или юридического лица, частного предпринимателя, предприятия.

Без данного процесса экономика ни одной страны существовать не будет. Ведь большое количество услуг, продажа товаров происходит только за наличку. Поэтому вывод мелких и крупных сумм происходит регулярно.

Примером банальной обналички является получение зарплаты, пенсии в банкомате. Является ли вывод средств законным процессом? Разумеется, если действовать в рамках законодательства.

Так как полностью запретить наличность невозможно, Закон занимается контролем и регулированием обнала. Это нужно для того, чтобы схемы обналичивания не проводились в обход налоговых служб.

При осуществлении разных видов деятельности предприниматель обязан выплачивать налог по процентной ставке. Иногда эта ставка настолько высока, что деятельность перестает быть прибыльной. Тогда и «рождаются» обходные схемы обнала.

№1. Хозяйственная деятельность.

Данный вариант обналички является самым распространенным в стране.

Любое предприятие, которое ведет активную деятельность, тратит большие средства для организации труда.

Так, основные виды хозяйственных расходов следующие:

Выплата заработной платы.

Большое количество предприятий осуществляют выплату зарплаты по наличному расчету. Следовательно, для этого нужно обналичить средства.

Траты на производство.

Изготовление продукции, предоставление услуг всегда подразумевают немалые траты. Так, чтобы что-то продать, материалы для производства этого продукта нужно сначала купить.

Заключение договора на сотрудничество.

Для заключения договоров о сотрудничестве с другими предприятиями часто требуются наличные средства для вклада.

Наличные средства могут потребоваться на уплату коммунальных услуг, приобретение бытовой химии, ремонт. Все это является законным вариантом обналички денег.

Но каждый из этих пунктов требует строгой отчетности. Например, у вас есть платежная квитанция, по который нужно оплатить коммунальные услуги в размере 10 тысяч рублей. Значит, на данную цель вы сможете обналичить только эту сумму, и не копейкой больше.

№2. Использование франшизы.


Обналичка может осуществляться посредством приобретения прав на пользование товарным знаком, авторским правом другого предпринимателя, бизнесмена. Если бренд уже давно существует на рынке, наличная выплата за пользование ним осуществляется ежемесячно владельцу.

Этот вариант сложный в реализации, используют его крупные предприятия. А вот схему обналички через ИП рассмотрим максимально подробно.

№3. Схема вывода средств через ИП.

Процесс обналичивания денег через ИП считается законным. При соблюдении всех правил обнала, проблем с Законом не возникнет. Если же бизнесмен желает вывести средства в обход всем налогам, схема будет незаконной, следовательно, уголовно наказуемой.

По этой схеме компания, желающая вывести деньги, должна заключить договор с любым ИП о том, что она оплачивает другому индивидуальному предпринимателю какие-то товары или услуги.

В документе, конечно же, указывается большая сумма, нежели вкладывается в оборот. По большому счету непосредственно услуги могут вообще не предоставляться. Нередко мошеннические схемы основываются на оказании услуг интеллектуальной собственности.

Дело в том, что такой вид товаров и услуг очень сложно отследить, и Налоговая инспекция не сможет придраться к документации. Например, компания говорит, что использует программы, интеллектуальные работы, которые разработал ИП. За это и производятся денежные отчисления.

Сумма может быть абсолютно разнообразной. Ведь стоимость данной идеи устанавливается индивидуально предпринимателем, и не считается объективной.

Возникают сложности в оценке и таких услуг:

  • монтажные работы,
  • ремонт (квартиры, техники, других предметов),
  • строительство,
  • аренда помещения.

Деньги за услугу (необходимая сумма для обнала) перечисляются на счет ИП. Далее предприниматель их законно обналичивает и отдает «заказчику». Последний выплачивает определенную сумму ИП за помощь в деле. Как правило, это «вознаграждение» заранее оговаривается.

У вас остались вопросы касательно этой схемы? Рассмотрим практический пример:

Например, компания по производству видеокарт, материнских плат для компьютеров ООО «Ферум» хочет обналичить 200 000 рублей. Для этого она заключает договор с ИП, который обязывается предоставлять услуги по сбору микросхем. На основании этого ООО «Ферум» перечисляет на счет ИП необходимые средства, а индивидуальный предприниматель их законно обналичивает и получает свой процент от сделки.

Далее мы рассмотрим несколько отдельных вариантов, как можно совершать обналичку.

а) Как реализовать обналичку через ИП?


Обналичка через ИП может реализоваться несколькими способами. Соблюдение всех правил вывода средств будет считаться полностью законной системой.

Рассмотрим их кратко в данной таблице:

Компания заключает соответствующий договор на поставку любых товаров от индивидуального предпринимателя. ИП выставляет ту сумму за товары, которую ООО хочет обналичить.

Наилучшим вариантом реализации будет закупка интеллектуальной собственности (как указывалось выше).

Метод очень удобный, но требует точных, четких согласований между обеими сторонами. Вся обналичка делится между компанией и ИП по предварительному соглашению.

При этом весь процесс является абсолютно законным.

Стороны (ООО и ИП) заключают между собой соглашение на выполнение долгосрочных услуг. При этом указывается, что ООО предоставляет стабильное финансирование ИП, предоплату.

Так, компания переводит все необходимые средства на счет ИП. В это время предприниматель не предоставляет свои услуги, а в дальнейшем объявляется банкротом.

Договор заключается между ООО и ИП. В документе указывается необходимая для обналички сумма выплат (штраф за просрочку по услугам).

Следовательно, ООО намеренно не выполняет оговоренные обязательства в срок, что и предполагает выплату денег ИП.

Также, есть вариант создания фирмы-однодневки. Такая обналичка через ИП предполагает оформление нового ИП. Заинтересованная компания переводит денежные средства на счет этого предпринимательства за предоставление фиктивных услуг. После обнала ИП просто закрывается, прекращает свою деятельность.

Обналичивание денежных средств.

Что такое обнал денежных средств? Законные
схемы обналичивания денег.

б) Обналичка через ИП: степень ответственности.

При проведении махинаций по обналичке, Законом РФ предусмотрено административное, уголовное наказание для бизнесмена.

Так, директор компании, которая занимается незаконным обналичиванием средств, понесет наказание за уклонение от уплаты налогов и подделку документов. В среднем можно получить до 6 лет лишения свободы.

Прописано это в УКРФ ст. 198 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740
e5b8c405a451734a8
) и ст. 199 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933
d514845a09be77ed5
)

Подделка бумаг наказывается Закон УКРФ по ст. 327 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/03a2cf8e995e5efb0295ae74cd9f4
829139c844
7).

Если ИП уклоняется от уплаты налогов, скрывает факт махинаций, Закон может наказать лишением свободы сроком в 7 лет, как прописано в УКРФ ст. 199.2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1bdf49a20b1826f96a6bfa9e6db11
3b22302a284
).

Банк же, который обналичивает средства незаконным способом, находится в сговоре с ООО или ИП, рискует лишиться лицензии. Ответственность несут все лица, участвующие в таком процессе, а не только компания, обходящая уплату налогов.

Как видно, обналичка через ИП – не единственный возможный законный вариант. Осуществлять же предпринимательскую деятельность исключительно по безналу практически невозможно. Поэтому для процветания и развития своего дела, познания в схемах законной обналички – маст-хев для каждого бизнеса.

А использовать «серые» схемы, разумеется, настоятельно не рекомендуем, т.к. это может похоронить ваше дело, а также привести к большим штрафам или даже лишению свободы.

Каковы последствия обналичивания денег через ИП в 2018 году? Как выводятся денежные средства через ИП?

Обналичивание денег через ИП возможно потому, что физики имеют право иметь наличку без ограничений, а разница между предпринимательскими и личными средствами отсутствует.

Наиболее популярными схемами с обналичиваем денег через ИП являются:

  • создание мнимых ИП (например, знакомые, которых попросили побыть ИП, родственники (дальние и ближние), друзья, малознакомые люди, например, социально-деклассированные элементы, которые согласились побыть ИП за мзду),
  • создание фиктивного оборота через использование банков (в Москве такой способ обнала получил широкое распространение: работники банка кроме собственно обналичики через ИП предоставляют услуги по формированию идеального пакета оправдательных документов),
  • обыкновенная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по утерянным (украденным паспортам) документам,
  • обналичивание с помощью материнского капитала,
  • обналичивание денег через терминал и т.п.

Как на практике обналичивают денежные средства через ип?

На самом деле, ИП никаких услуг фактически (работ, поставок) не оказывает – в штате ИП нет ни работников, ни техники и т.п., но акты об оказанных услугах, работах, поставках подписываются на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП, получив которые ИПэшник спокойно обналичивает и передает деньги в распоряжение Заказчика, не забыв забрать себе обусловленный процент.

Это самый распространенный и простой способ превращения безнала в нал (обналичивания денег).

Как раскрывают «обналичку»?

Так, налоговики мониторят операции по счетам физического лица, вычисляют откуда и с какой целью были переведены деньги, наблюдают за счетами, а так же за уровнем зарплаты у заказчика (на предмет «серой» зарплаты), приглашают ИП представить документы, «рассказать» какими силами и средствами были выполнены многомиллионные работы, выезжают по месту его деятельности для проверки документации.

Последствия обналичивания денег через ип

За обналичивание денежных средств сам ИП так же может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (Незаконная предпринимательская деятельность), а так же по 174 УК РФ (Легализация, отмывание денежных средств) по совокупности преступлений.

Кстати, обналичивание денег через ИП, как правило, никогда не совершается в одиночку, что в свою очередь дает основание полицейским, расследующим такие преступления квалифицировать такого рода деяния как совершенные группой лиц по предварительному сговору, что влечет за собой более жесткое наказание.

В случае с группой лиц – срок давности привлечения к ответственности составляет 10 лет, вместо 2-х лет, в случае, если бы Заказчик действовал в одиночку.

Альтернативный метод обналичивания – обналичивание через ООО

Схему обнала через ООО раскрывают так же «легко».

Опять же схема выглядит следующим образом.

Компания, которая занимается обналичиванием (как мы говорили выше, иногда этим занимаются и сами банки, справедливости ради заметим, что в этом случае с документами у компании при работе с банками всегда порядок – правда обольщаться не стоит, порядок в документах никак не помогает, так как обнал доказывают через проведенный налоговиками фактический анализ деятельности однодневки), создает (или уже имеет) компанию, которая в прошлом могла быть совершенно легальной и вела легальную деятельность, затем в эту компанию вводится новый учредитель и (или) директор (бомж, студент, который согласился за плату побыть учредителем или директором, иное лицо, которое когда-то утратило паспорт).

Далее, на счета этой компании-помойки (прокладки, однодневки) зачисляются денежные средства за якобы поставку товара, оказание услуг, выполнение работ. Естественно, реально никто ничего не поставляет, не выполняет и не оказывает. После зачисления денег, денежные средства сразу выводятся на зарплату, на закуп сельхозпродукции, по договору займа и т.п. и, таким образом, обналичиваются. Зачастую такая схема не может работать без связи с банкирами.

Естественно, предприятие-однодневка налоги не платит, отчеты не сдает, а если и сдает, то с нулевыми показателями. Вот так и подставляются компании, которые решили поиграть в обналичку.

Когда наличные денежные средства выводятся, то далее, за вычитанием процента передаются Заказчику.

Ответственность за такой тип обнала – аналогична той, о которой мы говорили выше. Иногда правоохранители за такой тип обналичивания вменяют и ответственность по ст. 172 УК РФ – Незаконная банковская деятельность.

Как разоблачают обналичивание денег через ИП

В моей практике был анекдотический случай, когда два директора компании-однодневки работали в одном кабинете (были простыми программистами, рабочий день их составлял 8 часов), сидели буквально спина к спине и не знали о том, кто каким предприятием управлял, а по документам они между собой заключали договора на выполнение подрядных работ на многомиллионные суммы.

Отсюда правоохранители и налоговики легко делают вывод: через компанию ведется обналичивание денег.

Далее, налоговики и правоохранители начинают «поголовно» проверять всех контрагентов, которые «загоняли» деньги в эту компанию. Ведут допросы сотрудников на предмет реальности сделок, проводят экспертизы подписей, просят представить документы (договора, акты выполненных работ, телефоны контрагентов, откуда завозился товар, где разгружался, как хранился, кто принимал на хранение, как расходовался и т.п.).

Существуют и другие относительно «честные» схемы по переводу безналичных в наличные:

  1. Когда руководитель просит бухгалтера выдать ему в подотчет сумму, а потом куда-то ее деть. Очевидно при проверке указанная сумма будет поставлена директору в доход с доначислением налогов, пеней и штрафов. Бухгалтер правда при этом пытается сделать следующее: раз в три месяца закрывать один подотчет и открывать новый.
  2. Введение в управление компании Управляющего ИП, через которого в дальнейшем происходит обналичивание.
  3. Завышение расходов (приобретение материалов по завышенным ценам).
  4. Заем руководителю.
  5. Выплата руководителю заработной платы в крупном размере.
  6. Дробление бизнеса.
Сами по себе указанные выше сравнительно честные способы обналичивания денег не являются преступлениями, но в совокупности могут и сработать против учредителя или директора.

Кто и как проверяет обналичку денежных средств: ответственность и последствия

  • ИФНС – в рамках полномочий, предоставленных НК РФ, через камеральные и выездные налоговые проверки,
  • Банки, в которых у предпринимателей открыты счета. Они поставляют информацию о движении денежных средств ИПэшников налоговикам и правоохранительным органам,
  • Таможенные органы,
  • Правоохранительные органы, в лицо оперативно-розыскных подразделений (ОБЭП и ПК) и далее, если обнаружено преступление в связи с обналом – дело передается в Следственный комитет РФ.
Последствием обнаружения обналичивания является привлечение к ответственности. Об это читайте ниже.

И в заключении статьи в качестве вывода все наказания вместе.

Возможное наказание за обналичку денег по статье УК РФ

Ну, например, я писал, что за обнал, как это было до 2013-2014 года наказывали, применяя статью 171 УК РФ – незаконная предпринимательская деятельность.

Сегодня это уже другая, более «строгая» статья – ст. 172 УК РФ – незаконная банковская деятельность.

Так же я говорил и про ст. 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».

Но есть еще ряд статей, связанный с обналом, которые косвенно так же могут быть применены (все это, как вы понимаете, стимулирует развитие бизнеса!).

И получается какая-то страшная картинка. Если перечислить все основания привлечения за обналчику, то начинает работать принцип, который сформулировал еще Ф.Э. Дзержинский: «Отсутствие у вас судимости – это не ваша заслуга, а наша недоработка».

Не хотел пугать, не хотел нагнетать, но все-таки решил дописать до конца про ответственность за обнал (и закрыть тему), чтобы потом меня не упрекали, что не все написал. Далее, думаю, слабонервным не стоит читать.

Добавлю ложку меда в бочку с дегтем: само по себе обналичивание, т.е. перевод безнала в наличные денежные средства не является преступлением – если вам от этого будет легче.

Преступлением обналичивание становится из-за целей, ради которых это обналичивание денег через ИП или ООО и производилось, а так же методов, которые при этом использовались.

Используемый метод: мнимые сделки (или сделки, совершенные лишь для вида). Участники – компании-однодневки или физлица.

Очевидно — участвующие в обнале компании не платят налоги. А отсюда может следовать ответственность за обнал, косвенно с ним связанная: уклонение от уплаты налогов (199, 199.1, 199.2 УК РФ).

Никто не спорит, что в наше время уклонение от уплаты налогов – это вопрос выживания предприятия. И, если это вопрос только выживания, то тогда речь идет исключительно об уклонении от уплаты налогов (ст.ст. 199,199.1 УК РФ и т.п). Это хотя бы немного улучшает ситуацию.

Но если речь будет идти о легализации денежных средств, полученных преступным путем, то на горизонте начинают маячить и другие статьи УК РФ – 159 и 159.4, а сама легализация ст.ст.174,174.1 УК РФ.

Далее, для того, чтобы совершить обналичивание, совершается фиктивный документооборот (та же задокументированная мнимая сделка), на основании которого вносятся заведомо ложные данные в бухгалтерский и налоговый учет, а это уже ч. 3 ст. 327 УК Ф.

А если этим занимается не один человек, а несколько, то это уже создание преступного сообщества и участия в нем (ст. 210 УК РФ), а лицам, которые способствовали созданию преступления грозит пособничество в совершении преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, например, ст. 199 УК РФ.

Вот такая невеселая история получилась. Теперь кажется все. Надеюсь, это кого-то хотя бы убережет, если этот кто-то не станет номинальным директором и не будет оформлять на себя компанию без цели осуществления реальной деятельности.

Ну и еще, из статьи можно сделать вывод о том, как выстраивать свою защиту и от чего защищаться, а так же какие доказательства собирать.

В заключение данной статьи предлагаю к просмотру

OlegSeverinov 28 Jun 2016

Не связывайтесь. Во первых тут сразу вопрос - подо что он будет вам отправлять эти суммы. И второй вопрос, не менее интересный - откуда вы знаете что за деньги к нему пришли и сколько уже прокладок на пути этих денег было до вас. Если накроют, то сразу накроют всю цепочку и вас в том числе. У денег - всегда есть имя. Это основополагающе, помимо остальных вопросов.

Потом будете разбираться хрен знает сколько, с органами.

IrinaB 28 Jun 2016

Скажите, законно ли это?

Чем это грозит для меня?

ООО уходит от налогов. ИП помогает ему в этом. Сами как считаете, законно это или нет?

Чем это грозит для меня?

От легкого испуга до уголовки (если поймают). Всё зависит от масштабов.

Если оба грамотно всё скумекаете и грамотно оформите документально, то ничем не грозит (никто не подкопается).

Одинаковых ОКВЭДов мало (а иногда и ни к чему).

nastyavosrecenskaya 28 Jun 2016

Предприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов, подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ) .

Если лицо, обналичивающее денежные средства в целях уклонения от уплаты налогов, осуществляет также подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, или штампов, печатей, бланков, содеянное им может повлечь уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 327 «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» УК РФ.
По п. «а» , «б» ч. 2 ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» УК РФ.
Лицо, самостоятельно зарегистрировавшее фирму-«однодневку» и использующее ее для целей уклонения от уплаты налогов, подлежит ответственности по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 173 «Лжепредпринимательство» УК РФ.

Ответственность руководителей фирмы-«однодневки» .
Действия лиц, предоставляющих услугу незаконного обналичивания денежных средств и учреждающих фирмы-«однодневки» , квалифицируются как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) либо лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) . Если лицо, на которое зарегистрирована фирма-«однодневка» , сознавало, что участвует в уклонении от уплаты налогов (помогает заказчику) и его умыслом охватывалось совершение этого преступления, то его действия могут быть признаны пособничеством в уклонении от уплаты налогов (ч. 4 ст. 34 — ст. 198 (199) УК РФ) .
Ответственность руководства банка.
Если незаконным обналичиванием занимается кредитное учреждение, его руководству могут быть предъявлены обвинения по ст. 172 «Незаконная банковская деятельность» УК РФ.
При установлении вины к ответственности привлекается также главный бухгалтер.

Групповое преступление.
Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание фирм-«однодневок» , если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные, незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель банка или другой кредитной организации, лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов.

Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы (что чаще всего и бывает на практике) , их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества (ст. 210 УК РФ) .
Лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры) , могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления.

Когда предприятие, созданное преступной группой, финансируется за счет средств, заработанных на «обналичке» , такие действия попадают под признаки состава ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.

Если же такие организации оказывают услуги в виде совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путем другими лицами, ответственность наступает по ст. 174 УК РФ.

клон 28 Jun 2016

Сами как считаете, законно это или нет?

Не законно конечно, но у нас по другому просто не выживешь . Не знаю ни кого кто бы 100% честно работал. Я пробовал честно 3 месяца работать, не сходится дебет с кредитом :icon_mrgreen: .

nastyavosrecenskaya 28 Jun 2016

Предприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов, подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ) .

Если лицо, обналичивающее денежные средства в целях уклонения от уплаты налогов, осуществляет также подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, или штампов, печатей, бланков, содеянное им может повлечь уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 327 «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» УК РФ.
По п. «а» , «б» ч. 2 ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» УК РФ.
Лицо, самостоятельно зарегистрировавшее фирму-«однодневку» и использующее ее для целей уклонения от уплаты налогов, подлежит ответственности по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 173 «Лжепредпринимательство» УК РФ.

Ответственность руководителей фирмы-«однодневки» .
Действия лиц, предоставляющих услугу незаконного обналичивания денежных средств и учреждающих фирмы-«однодневки» , квалифицируются как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) либо лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) . Если лицо, на которое зарегистрирована фирма-«однодневка» , сознавало, что участвует в уклонении от уплаты налогов (помогает заказчику) и его умыслом охватывалось совершение этого преступления, то его действия могут быть признаны пособничеством в уклонении от уплаты налогов (ч. 4 ст. 34 — ст. 198 (199) УК РФ) .
Ответственность руководства банка.
Если незаконным обналичиванием занимается кредитное учреждение, его руководству могут быть предъявлены обвинения по ст. 172 «Незаконная банковская деятельность» УК РФ.
При установлении вины к ответственности привлекается также главный бухгалтер.

Групповое преступление.
Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание фирм-«однодневок» , если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные, незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель банка или другой кредитной организации, лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов.

Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы (что чаще всего и бывает на практике) , их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества (ст. 210 УК РФ) .
Лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры) , могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления.

Когда предприятие, созданное преступной группой, финансируется за счет средств, заработанных на «обналичке» , такие действия попадают под признаки состава ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.

Если же такие организации оказывают услуги в виде совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путем другими лицами, ответственность наступает по ст. 174 УК РФ.

IrinaB 28 Jun 2016

Не законно конечно, но у нас по другому просто не выживешь . Не знаю ни кого кто бы 100% честно работал.

"Честно" - понятие растяжимое. На "нечестную" сделку можно оформить честные документы

Тут на днях попалось мне одно интересное судебное решение.

Вкратце. Организация решила уйти от налогов и попросила контрагента перечислять выручку за работы не ей, а на счет ИП. Этим ИП являлся директор этой самой организации. Налоговая при проверке посчитала подобную ситуацию налоговой схемой и доначислили организации налоги, плюс штрафы и пени.

Организация обратилась в суд. В процессе арбитры выяснили, что у ИП не было ни работников, ни оборудования, чтобы выполнить работы. Договоров ГПД он не заключал. Оборудование не арендовал.
Соответственно как этот самый ИП мог выполнить работы? Работы могла выполнять только организация. И суд пришел к выводу, что организация использовала схему, чтобы снизить налоги. И решение инспекции оставил в силе.

Вот так вот глупо попались, а всего то нужно было грамотно оформить документы у ИП, либо не допускать взаимозависимости (дабы не привлечь внимание к сделке. Авось пронесло бы).

клон 28 Jun 2016

"Честно" - понятие растяжимое. На "нечестную" сделку можно оформить честные документы

Да много чего можно сделать если знаешь как .

У меня сейчас голова вообще не болит, отдал 6% уменьшенную на пенсионку и спи спокойно. А в этом году плачу все налоги вовремя, так даже пеней не будет почти .

Igor78O 28 Jun 2016

Владелец ООО предложил выводить средства через моё ИП, я так понимаю, тем самым он хочет сильно уменьшить налоги + получить наличку на руки.

Схема такая - он присылает деньги на мой рассчетный счет, я оставляю налог, снимаю наличность и отдаю ему "в руки". Коды деятельности ОКВЭД у нас совпадают.

Скажите, законно ли это?

Чем это грозит для меня?

1. Если не знаешь законы - не стоит этого делать.

2. Если не знаешь последствий - не стоит этого делать.

3. Если нет хорошего бухгалтера - не стоит этого делать.

4. Если нет вариантов в случае чего - не стоит этого делать.

Отличие законных действий от противоправных

Действующее законодательство позволяет снижать налоговое бремя любыми разрешенными способами. Про перевод в наличность средств ООО можно прочитать здесь. Деловое сотрудничество с индивидуальным предпринимателем может быть выгодно юридическому лицу на вполне правомерных основаниях. Отличительными признаками законности действий ИП, когда обналичка с нарушением финансовой дисциплины отсутствует, являются:

  1. Конкретная экономическая цель предстоящего движения средств,
  2. Фактически произведенная сделка с логической составляющей для обеих сторон,
  3. Отсутствие связи между сторонами правоотношения при подозрительности с экономической точки зрения,
  4. Обоснование запланированных расходов,
  5. Оформление всех документов по нормам права.

Грамотное взаимодействие в рамках закона юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ряде случаев позволяет снизить отчисления и оптимизировать налоговую нагрузку. Если же цель таких отношений иная (легализация, сокрытие доходов от государства, уход от обязательных платежей и др.) – операция является незаконным обналичиванием.

Как выявляется незаконная схема

Борьба с неправомерным выводом денег с расчетных счетов ведется по разным направлениям. Кредитные организации поставлены в такие условия, когда ослабление контроля за проводками своих клиентов может привести к лишению их лицензии и краху всего бизнеса.

На уровне налоговых инспекций контроль проявляется в доступе ко всем счетам налогоплательщиков.

Контролирующие органы оперируют разными методами:

  • запрашивают обосновывающие сделку документы,
  • анализируют операции за определенный промежуток времени,
  • сопоставляют ресурсы субъекта бизнеса с его оборотами,
  • оценивают контрагентов и деловую репутацию,
  • мониторят операции на постоянной основе,
  • внедряют оперативных служащих в коммерческие структуры с целью сбора информации,
  • делают контрольные закупки и сделки,
  • выезжают на места для проверки фактической деятельности или возможностей выполнения обязательств по договорам.

Обналичка денег через ИП: ответственность в 2018 году

У любых незаконных методов ведения бизнеса существуют последствия. Рассмотрим ответственность за незаконное обналичивание денег через ИП, чем грозит это сторонам сделки.

Отдельного самостоятельного состава, описывающего незаконное обналичивание, в законе нет. Долгое время в зависимости от того, какие цели преследовали нарушители финансовой дисциплины и какие от их деятельности были последствия, применялись разные статьи Уголовного кодекса РФ - ст. 172 УК РФ, ст. 173 УК РФ (когда она еще существовала), ст. 171 УК РФ, либо квалификации по совокупности со ст. 187 УК РФ.

Однако с 2015 года можно говорить о сформировавшейся судебной практике – обналичивание карается по ст. 172 УК «Незаконная банковская деятельность».

Для подготовки процесса обналичивания могут совершаться отдельные действия и шаги, которые также подпадают под уголовную ответственность и могут быть квалифицированы по самостоятельным статьям УК. Примеры представлены ниже в таблице.

Термины и определения

Разберемся более подробно, что же означает понятие "обналичить денежные средства". Для чего это может понадобиться? Это частый вопрос, которым многим не понятен.

В народе существует два созвучных слова: «обналичка» и «обналичивание». Несмотря на то что выражения используются в одинаковом значении - оно у них все же разное:

  • Под «обналичиванием» понимается простое снятие средств с расчетного счета либо процедура конвертации ценных бумаг в деньги. В данном случае схема обналичивания денег не предполагает каких-либо нарушений норм законодательства.
  • «Обналичка», либо «обнал», подразумевает вывод средств с расчетных счетов без уплаты налогов, что, разумеется, является наказуемым деянием. Особенно распространена обналичка через индивидуальных предпринимателей.

Грань между двумя определениями достаточно тонкая. К примеру, может осуществляться обналичивание с определенной целью, а фактически деньги будут потрачены совершенно на другие нужды, то есть с нарушением законодательства.

Популярная махинация

Как правило, вывод денег через ИП производится в несколько следующих этапов:

  • Создают новое лицо в виде индивидуального предпринимателя, которое будет действовать всего лишь на протяжении нескольких дней.
  • Открывают расчетный счет в кредитно-финансовой организации.
  • С предпринимателем заключают какой-нибудь договор на оказание услуг. Если это будет соглашение поставки, то предметом сделки станет такой продукт, приобретение которого почти невозможно будет отследить правоохранительным, равно как и контролирующим органам. Примером могут послужить права на интеллектуальную собственность наряду с договором аренды помещения.
  • В установленном размере деньги перечислят на счет индивидуального предпринимателя.
  • А в итоге физическое лицо попросту исчезнет.

После снятия средств со счета процедура реального вывода денег посредством ИП будет практически завершена. Физическому лицу совершенно не нужно отчитываться перед банком либо же перед контролирующими структурами, для каких целей он снимает средства.

Последствий за вывод денег через ИП практически нет. За снятие денег не предусмотрена ответственность, если только не будет доказано, что предприниматель был фирмой-однодневкой.

Как правило, для участия в подобной схеме оформляют документы ИП гражданам, имеющим определенные проблемы с алкоголем либо наркотиками.

Схема с участием финансового учреждения

Ряд финансово-кредитных учреждений тоже не возражает против заработка процента за мошеннические деяния. В таких ситуациях схема обналичивания денег не требует индивидуального предпринимателя. Можно использовать обычное физлицо, на которое необходимо открыть счет.

Далее на счет переводят средства и снимают, когда понадобится. Затем получатель-мошенник исчезает вместе с деньгами. Правда, в данной ситуации к предприятию, которое переводит большие суммы на частный счет, будет предъявлено много вопросов. В качестве физлица тоже используются неблагонадежные граждане наряду с утраченными либо украденными паспортами.

Стоимость услуг

Разумеется, вывод денег через ИП происходит не бесплатно. Как правило, оплата может достигать пятнадцати процентов. Прежде, когда налоговые и правоохранительные органы не так яро боролись с мошенниками, за подобные услуги брали не больше восьми процентов. Но интересно отметить, что взятые денежные средства за обналичивание не дают каких-либо гарантий защиты от правоохранительной службы.

Ответственность и последствия

В законодательных актах не существует такого понятия, как «обналичка». Но это вовсе не означает, что отсутствует ответственность за подобные деяния. Так, мошеннику могут предъявить ряд других обвинений:

  • За неуплату налогов.
  • Сокрытие доходов, подлежащих налогообложению.
  • За подделку документов.
  • Мошеннические действия в области хозяйственной деятельности.
  • За отмывание денег.

По каждому из этих пунктов мошеннику грозит немалое наказание. По этой причине любой гражданин, рассматривающий те или иные варианты, как обналичить деньги, должен взвесить за и против. Кроме того, ему надо выбрать, что для него важнее: свобода или быстрые деньги.

Как могут выявить мошенничество?

У налоговых и правоохранительных служб в арсенале имеется масса наработок, направленных на выявление мошенничества, включая любые тонкости процедур по выводу денег через ИП. С девяностых годов прошло достаточно много времени, за которое было выявлено не одно подобное предприятие. К основным действиям контролирующих органов можно отнести следующие:

  • Изучение истории операций, выполненных по расчетному счету предпринимателя. Банальная выписка из банка даст возможность выяснить, для каких целей, а кроме того, от кого поступали деньги.
  • Может быть осуществлена проверка документов ИП непосредственно на месте.

Случается, что лицо попадает в поле зрения налоговых органов. К большому сожалению, последствия вывода денег через ИП не заставят себя ждать. За передвижением средств, как правило, проводится регулярное наблюдение, правда, подобная мера зачастую используется для выявления фактов выдачи неофициальной заработной платы.

Законный метод вывода денежных средств

В последнее время используется метод, не являющийся приемом обналичивания денег посредством ИП, но все же позволяющий сэкономить на уплате налогов. В этой ситуации учредителя предприятия регистрируют в роли индивидуального предпринимателя, который берет на себя управление компанией. Для того чтобы вывод денег из ООО через ИП сработал, индивидуальный предприниматель и предприятие должны быть на упрощенной системе по налогообложению со ставкой на уровне шести процентов. Таким образом, удается сэкономить на страховых взносах. Разумеется, предпринимателю придется заплатить налоги за себя, но они составят меньше, чем тридцать процентов от заработной платы.

На законодательном уровне можно снижать налоги любыми способами, которые являются законными, но, как правило, подобная схема смущает сотрудников налоговых органов, которые всегда пытаются доказать факт подмены трудовых отношений на гражданско-правовые.

Другие законные приемы обналичивания

На самом деле приемов вывода денег через ИП законным способом довольно много. Сотрудничество с индивидуальным предпринимателем имеет много преимуществ, давая возможность выводить на законных основаниях средства из оборота собственной организации.

Прежде всего нужно выбрать несколько партнеров из числа ИП. В качестве таковых могут подойти непосредственно сами учредители либо доверенные лица. Требования к законному оформлению обналичивания денег следующие:

  • Деловая и конкретная цель предстоящей операции.
  • Экономическое обоснование запланированных расходов.
  • Документальное подтверждение совершаемой сделки.
  • Отсутствие взаимной связи между участниками денежной операции.

Кроме того, ИП должно проводить настоящую хозяйственную деятельность. Это могут быть, например, посреднические услуги либо розничная торговля, также могут проводиться сделки в области аренды, кредитования и так далее. В зависимости от типа той или иной деятельности подбирают и наиболее подходящую систему по налогообложению.

Помимо всего прочего можно даже выполнять схему обналичивания через ИП с НДС, но при этом используют организации со специальными режимами. Налоги в такой ситуации небольшие, но необходимо учитывать, что каждый режим обладает определенными ограничениями по размеру годовой выручки.

Самым простым способом является получение наличных средств в качестве выручки, но в банк они сдаются только в частичном порядке. Наличные средства могут быть использованы для расчетов с физлицами, правда, имеется одно ограничение, которое заключается в том, что один договор не может превышать ста тысяч рублей.

Однако это правило довольно просто обойти, если раздробить крупную сделку на мелкие. Интересно, что, даже если появится подозрение либо выявят факт дробления сделки, за подобное нарушение предусмотрен небольшой штраф, который не будет превышать пяти тысяч рублей. А если факт дробления будет доказан только спустя полгода, то никаких санкций и вовсе не наложат.

Другой способ

Другим способом служит сдача не всей выручки в банк при ведении кассовых операций. К тому же в такой ситуации индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно определять для себя лимит кассового остатка. Предприниматель может изъять наличные средства из собственной кассы для своих нужд. Нет необходимости в оформлении всех расходных и приходных операций документально. Непосредственно выручка из кассы может быть изъята предпринимателем в полном объеме, без каких-либо ограничений по размеру.

Находясь на упрощенной либо общей системе по налогообложению, необходимо иметь в виду, что затраты предпринимательства должны быть оправданы выбранным типом деятельности, то есть если лицо занимается выпуском полиграфической продукции, то закупки на огромные суммы денег краски для пола будет трудно оправдать.

Вне зависимости от приемов обналичивания денег через индивидуальное предпринимательство рекомендуется всегда иметь на руках документальное подтверждение сделок и как можно меньше сотрудничать с ИП, подпадающими под определение «массовых».

Карточные счета и чеки

В схемах по обналичиванию средств через ИП могут фигурировать и чеки, которые предъявляются банковскому учреждению, с пометкой «на нужды предпринимателю». Но снятие денег не будет бесплатным. Как правило, кредитно-финансовое учреждение зарабатывает на подобных операциях не меньше одного процента от суммы.

Правда, в том случае, если с банком имеются длительные отношения, то комиссия будет минимальной. Но существует огромный риск того, что в случае частого списания средств данным способом банковская структура может приостанавливать выплаты до момента, пока предприниматель не представит отчет о тратах по предыдущим чекам. Это банковское право закреплено федеральным законом № 115.

В банке также можно заказать корпоративные карты. С такой карты можно снимать средства в обыкновенном банкомате. Правда, за эту операцию часто списывается комиссия, равная той, которая взимается при снятии по чеку.

Личная кредитка

Имеется возможность открыть карту на имя физлица, а не ИП, чтобы в дальнейшем выводить на нее деньги. Но подобную карту будет лучше открывать в других банковских учреждениях, а не в том, в котором был заведен счет индивидуального предпринимателя.

В рамках перевода денег на личный карточный счет в назначении выполняемого платежа указывают «на расходы предпринимателю» либо «на изъятие денежных средств из кассы».

Вывод денег - отзывы

Те, кто сталкивался с такой ситуацией, отзываются о ней чаще негативно. Очень много подводных камней. Можно нажить себе большие неприятности, вплоть до проблем с законом.

Важно понимать, что в ситуациях, когда индивидуальный предприниматель выступает одновременно еще и заказчиком, то никаких проблем нет. Но если же ИП является номинальным лицом, то денежные средства каким-то образом необходимо передать заказчику обналички. Самым доступным способом в данном случае является договор дарения, который можно заключить в устной либо письменной форме.

В чём суть процесса обналичивания денег через ИП

Потребность в обналичивании средств с участием ИП возникает, так как юридические лица ограничены в способах снятия денег со своих счетов. Конечно, если фирма ведёт деятельность строго по закону, уплачивая все положенные налоги, а её руководство не ворует, необходимости прибегать к сомнительным финансовым услугам у неё нет. Но в иной ситуации, а это к 2018 году, как показывает практика, пусть стало и не настолько повсеместным, как было в 90-е годы прошлого века и ранние нулевые, но остаётся довольно широко распространённым явлением, без «маленьких хитростей» не обойтись. Фирмы и ИП, специализирующиеся на обналичивании, нередко называют прачечными

Законным путём компания вправе снять средства со счёта на такие цели:

  • выдачу зарплаты,
  • оплату больничных и других социальных пособий работникам,
  • под отчёт сотрудникам на компенсацию командировочных расходов и другие цели, связанные с производственным процессом,
  • для расчётов с поставщиками,
  • для выдачи займов (допускается скорее в порядке исключения).

В ряде случаев фирма ограничена и в безналичных переводах денег в пользу как сотрудников, так и учредителей. Если это распределяемая прибыль, с неё надо сперва уплатить налог на прибыль, а затем сделать удержания из сумм, причитающихся каждому учредителю. Когда речь идёт о зарплате и иных выплатах в пользу работников, их надо оформить должным образом либо как суммы, с которых налоги и страховые взносы не взимаются, либо всё положенное с них государству уплатить. Обналичивание же средств позволяет избежать этих издержек и формальностей. Вариант незаконный и наказуемый, но для многих тем не менее соблазнительный.

ИП, применяющий упрощённую систему налогообложения, которая предполагает минимальный налог, для таких сделок привлекателен своей полной свободой в распоряжении деньгами на своём расчётном счёте. Ведь он вправе снять их в любой момент, когда только сочтёт нужным и тратить как на потребности бизнеса, так и на себя, любимого.

Проконтролировать же, на что пошли его деньги, непросто. Отчитываться о своих личных расходах он никому не обязан. Ну и как в такой ситуации докажешь, что он снимал чужие деньги для передачи их реальному собственнику?

Смысл операций по обналичке состоит в том, что контрагент под тем или иным благовидным предлогом выводит деньги со счёта компании и получает в своё распоряжение в виде наличности.

Предприниматель за это получает своё вознаграждение в размере нескольких процентов от обналичиваемых через него сумм и компенсацию налоговых издержек. Эти деньги он просто удерживает из каждого поступившего на его счёт транша, возвращая клиенту остальное.

В результате деньги за якобы поставленный товар или оказанную услугу со счёта компании поступают на счёт ИП. Он уплачивает с этой суммы налог, затем снимает остаток поступивших средств за вычетом своего процента и передаёт наличность представителю юрлица-контрагента. Понятно, что по факту никакой товар при этом не поставляется, а услуга не оказывается. Ведь истинный смысл такой сделки в другом. Обналичить деньги по желанию заказчика могут как в рублях, так и в валюте

Потребность в обналичивании денег возникает в таких ситуациях:

  • для реализации «серых» зарплатных схем — наличные нужны для выдачи той самой основной части дохода работников, которые раскладываются по пресловутым конвертам,
  • для выведения из-под налогообложения прибыли, распределяемой между учредителями или извлекаемой из бизнеса единственным учредителем,
  • для хищения средств компании её руководством (пресловутый распил практикуется не только с деньгами государства),
  • для финансирования теневых сделок,
  • от недоверия учредителей банковской системе, следствием которого становится нежелание лишний раз с ней связываться,
  • для создания видимости целевого расходования государственных субсидий, грантов и иной финансовой помощи, оказываемой безработным (субсидия на старт своего дела), малому бизнесу, некоммерческим организациям (НКО) и пр.

Гражданский активист с Северного Кавказа не так давно откровенничал с автором этих строк о практике выделения грантов для НКО в его республике. Чтобы получить деньги, обязателен откат. А потом предстоит отчитаться за каждую выделенную копейку, включая и потраченные на эти цели. Иначе — уголовная ответственность. Но не приложишь же к отчёту расписку «откат в такой-то сумме получил сполна, претензий не имею». Да никто бы её и не дал: скажете ещё печатью министерства заверить? Ну и как тут обойтись без помощи «обнальщиков»?

О похожей коллизии рассказал и юрист районного центра занятости в одном из городов центральной части страны. В досанкционные времена безработным выделялась немалая помощь на старт собственного бизнеса. Например, в Костромской области можно было получить до 300 тысяч рублей. Но за эти деньги надо было отчитаться. Их разрешалось тратить не просто на цели бизнеса, а в строгом соответствии с пунктами бизнес-плана, который сам же претендент на субсидию и составлял. Деньги переводились на личный счёт новоявленного бизнесмена, так что собственно в обналичке потребности не было. А вот в первичной бухгалтерской документации была. Ведь не отчитавшимся грозило уголовное дело по факту мошенничества.

И тут не обходилось без казусов. Например, ИП, проходивший по бланкам строгой отчётности как поставщик оргтехники для офиса, на поверку оказывался владельцем парикмахерской или хлебного киоска.

При каких условиях ИП может обналичить деньги законно

Законно снять деньги со счёта ИП может при соблюдении таких условий:

  • если средства направляются на нужды бизнеса, траты должны быть экономически обоснованными (а взгляды на сей предмет у самого предпринимателя и контролирующих органов могут расходиться),
  • при снятии денег на личные потребности, на себя и близких деньги и должны тратиться.

Если ИП снял со своего расчётного бизнес-счёта честно заработанные деньги и на них съездил с любимой девушкой на Канары, нарушения закона в этом нет. Лишь бы налоги уплатил своевременно и сполна со всего дохода, включая потраченную на эти цели сумму.

Потратить на собственный отпуск снятые с бизнес-счёта деньги ИП не возбраняется. А вот если он помог обналичить деньги юрлица, однажды им могут заинтересоваться компетентные органы

Финансовые операции со своим счётом, отвечающие названным критериям, не считаются обналичиванием в криминальном смысле этого слова. А вот когда эти условия не выполнены, вполне закономерные вопросы у компетентных органов к нему могут рано или поздно возникнуть.

Личный опыт автора этих строк свидетельствует, что слова «обналичивание» в общении с банковскими работниками желательно избегать. У них ассоциации с ним возникают исключительно криминальные, и это уже на уровне условного рефлекса. Так, когда я после регистрации собственного ИП открывал для него первый банковский счёт, за невинный, как мне тогда казалось, вопрос о возможности обналичить деньги со счёта, мне пришлось выслушать долгую лекцию о том, какое это нехорошее деяние и что за него бывает. А потом стоило немалых усилий убедить этих, в принципе, ни в чём не повинных людей, что я и близко не имел в виду никаких хитрых комбинаций и интересовался лишь возможностью снимать деньги со счёта для использования на личные нужды.

Используемые схемы

Чаще всего для обналичивания средств через ИП используется такая схема:

  1. Клиент и ИП заключают договор о поставке товара или оказании услуги.
  2. Стороны подписывают акт, что предмет договора якобы исполнен.
  3. ИП выставляет клиенту счёт.
  4. Клиент оплачивает счёт.
  5. ИП, получив оплату, вычитает из неё сумму налога и свой процент за услугу, а остаток средств снимает со счёта и оговорённым способом передаёт клиенту.
Так выглядит одна из самых распространённых схем обналичивания, в которой участвуют ИП

Бонусом для юрлица, пользующегося услугами по обналичиванию денег, от этой схемы выступает возможность снизить базу по налогу на прибыль, списав с неё выведенные через ИП деньги. Ведь по документам они проходят как производственные расходы.

Наряду с фиктивными поставками товаров и оказанием услуг, в качестве предмета договора может выступать фиктивная же аренда принадлежащего ИП транспорта или недвижимости. Но схема та же, да и суть одна.

Владелец ООО предложил выводить средства через моё ИП, я так понимаю, тем самым он хочет сильно уменьшить налоги + получить наличку на руки.

Схема такая — он присылает деньги на мой расчётный счёт, я оставляю налог, снимаю наличность и отдаю ему «в руки».

Orchestra, предприниматель, участник форума Biznet.ru

https://www.biznet.ru/topic276776.html

В середине нулевых знакомая автора этих строк создала целый синдикат, специализирующийся на обналичке по описанной схеме. Кроме её собственного ИП, в деле участвовали и другие, оформленные на родственников и особо доверенных наёмных работников принадлежавшей ей фирмы. Однако впоследствии она сочла, что риски, сопряжённые с этим направлением, не стоят приносимых им барышей, и лавочку прикрыла, ограничившись стопроцентно легальными сферами деятельности.

Для обналичивания поступлений от таких фиктивных сделок ИП доступны те же способы, что и при снятии денег в обычной ситуации:

  • по чековой книжке в кассе банка,
  • через банкомат, если к его бизнес-счёту привязана карточка,
  • перевод на личный счёт в том же или другом банке для последующего снятия в банкомате или кассе.

Не столь частый, но тоже довольно распространённый вариант, когда ИП берёт на себя роль своего рода ширмы. На бумаге он ведёт бурную коммерческую деятельность: заключает сделки, поставляет товары, оказывает услуги, принимает оплату за них и т. п. По факту же всю производственную, сервисную и/или торговую деятельность осуществляет фирма. Но вся выручка поступает на счёт ИП, от имени которого заключаются сделки. Ведь он более свободен в распоряжении своими деньгами, да и налогов платить должен меньше. Фирма же на бумаге выглядит убыточной, живущей только на дотации учредителей, а то и их не получающей.

Здесь применяется такой алгоритм:

  1. Представители фирмы договариваются с контрагентами, что все сделки оформляются от имени ИП.
  2. ИП, который может как иметь прямое отношение к фирме, так и не иметь явных связей с ней, или его доверенное лицо подписывает договоры, акты, выставляет счета на оплату.
  3. Оплата производится на расчётный счёт ИП.
  4. ИП или его доверенное лицо любым доступным способом снимает деньги и передаёт их в распоряжение фирмы.

Вариант, когда очевидна прямая связь между таким ИП и компанией, например, это её руководитель, работник или учредитель, считается менее желательным. Ведь налоговикам и представителям других контролирующих органов легче проследить эту связь и заподозрить, что дело нечисто.

Организация попросила контрагента перечислять выручку за работы не ей, а на счёт ИП. Этим ИП являлся директор этой самой организации. ИФНС при проверке посчитала подобную ситуацию налоговой схемой и доначислили организации налоги, плюс штрафы и пени.

Организация обратилась в суд. В процессе выяснилось, что у ИП не было ни работников, ни оборудования, чтобы выполнить работы. Договоров ГПД он не заключал. Оборудование не арендовал.
Соответственно как этот самый ИП мог выполнить работы? Работы могла выполнять только организация. И суд пришёл к выводу, что организация использовала [хитрую] схему… И решение инспекции оставил в силе.

IrinaB, участница форума Biznet.ru

https://www.biznet.ru/topic276776.html

Ещё одна схема обналичивания практикуется крупными компаниями. Первым лицом такой фирмы является управляющий, имеющий статус ИП, и с ним заключается не трудовой договор как с наёмным работником, а как с предпринимателем. Законом такая практика допускается. Этот способ позволяет оптимизировать издержки на оплату труда самого управляющего. Ведь зарплата на такой должности обычно немаленькая. А страховые взносы ИП за себя ощутимо ниже уплачиваемых работодателем за сотрудника с большой зарплатой. А заодно и открывается простор для вывода средств якобы в качестве вознаграждения управляющего с последующей передачей в распоряжение фирмы уже в виде наличных. Конечная цель операций по обналичке — вывести деньги со счёта под легальным предлогом и передать в распоряжение хозяина в виде кэша

Применяется также схема, когда осуществляется реальная поставка, но по завышенной цене. А разница между стоимостью товара или услуги после снятия со счёта ИП передаётся клиенту наличными. Тут главное — не переусердствовать. Ведь если цена будет слишком сильно отличаться от рыночной, это может вызвать вопросы у контролирующих органов. Когда отличие незначительно, другой минус — так много не обналичишь. Но раз схема практикуется, значит, кого-то она устраивает.

Этот вариант в целом схож с практикой коммерческих откатов, когда часть стоимости каждой поставки передаётся наличными в качестве личного вознаграждения работнику компании-контрагента в качестве его личного вознаграждения. Разница лишь в том, что такие суммы во втором случае — личный доход конкретного сотрудника, о котором его работодатель зачастую знает и не возражает.

Автору этих строк известен случай, когда менеджеру, отвечавшему за взаимодействие издательского дома с типографией, предложили скидку постоянного клиента на все заказы. Менеджер сделал встречное предложение: мы очень этому рады и будем с вами работать и дальше, но давайте вы нигде в документах эту скидку не отражаете, никому, кроме меня, о ней не говорите, а разницу передаёте мне наличными. Деньги эти он просто клал в свой карман. А где брала наличные и как проводила их по документам типография, его не касалось. Правда, узнай начальство менеджера, что он возможность сократить издержки компании использовал для личного обогащения, ему бы не поздоровилось.

Последствия и ответственность за обналичивание денег

Проблемы у ИП, операции по счёту которого вызывают подозрение на причастность к обналичке, могут возникнуть как минимум с собственным банком. На кредитные учреждения законом возложена обязанность отслеживать и пресекать сделки с признаками отмывания денег. И если предприниматель часто снимает со счёта крупные суммы, особенно сразу после поступления, банк вправе попросить его документально подтвердить, куда он эти деньги девает. Не сможет — банк с большой долей вероятности заблокирует счёт и арестует остаток на нём. И оспорить это решение будет очень непросто.

Когда хитрые комбинации с обналичиванием денег попадают в поле зрения налоговой инспекции и/или управления по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией, неприятности с банковским счётом покажутся лёгкой прогулкой. Ведь здесь речь заходит уже об уголовной ответственности.

В действиях участников схемы по обналичиванию силовики усматривают признаки таких преступлений:

  • уклонение от уплаты налогов — ст. 199 УК РФ, штраф от 100 тысяч рублей или до шести лет лишения свободы,
  • подделка документов (как поддельные квалифицируются все фиктивные договоры, акты, счета и т. п.) — ст. 327 УК РФ, до четырёх лет лишения свободы, штраф до 80 тысяч рублей или арест до полугода за использование заведомо поддельных документов (ч. 3 ст. 327 УК РФ),
  • легализация доходов, полученных заведомо криминальным путём — ст. 174 УК РФ, до семи лет лишения свободы,
  • занижение налогооблагаемой базы — ст. 199.2 УК РФ, штраф от 200 тысяч до 2 млн рублей, до пяти лет принудительных работ, до трёх лет дисквалификации.

В дополнение к наказанию придётся с лихвой возместить весь нанесённый государству ущерб: уплатить все причитающиеся налоги и начисленные за их просрочку пени и штрафы.

Не следует забывать и о том, что если ООО отвечает по обязательствам только имуществом фирмы, а учредители — в рамках доли каждого в уставном капитале, то материальная ответственность ИП распространяется на всё его имущество.

Обналичивание денег — уголовно наказуемое деяние. Поэтому ИП, получающему предложения об участии в таких сомнительных проектах, стоит всё очень тщательно взвесить. И, скорее всего, в итоге окажется, что не такими уж большими и лёгкими в итоге покажутся возможные барыши от участия в хитроумных схемах на фоне возможных потерь.