Будьте здоровы, живите богато: получаем налоговый вычет за лечение

Любой работающий гражданин ежемесячно выплачивает налоговый сбор в размере 13% от получаемого им денежного вознаграждения. Данные суммы поступают в казну, а затем распределяются между непроизводственными отраслями экономики. Частично собранные средства направляются в бюджетные сферы, в частности, на здравоохранение. Базовые услуги медицины гражданам РФ предоставляются бесплатно. В остальных случаях работающие россияне вправе претендовать на частичный возврат потраченных средств. Разберемся, как получить налоговый вычет за лечение и какие справки для этого потребуются.

Законодательная база

Налоговый кодекс (ст. 219) гласит, что граждане, являющиеся резидентами РФ и отчисляющие подоходный налог, имеют право запросить частичную компенсацию затрат на лечение, своё или детей, родителей, супругов. Подробные списки заболеваний, дорогостоящих препаратов и методов лечения приводятся в Постановлении № 201, принятом российским Правительством в марте 2001 года.

У пенсионеров по возрасту, студентов, неработающих граждан, с которых НДФЛ не взимается, возврат подоходного налога за лечение оформить не получится. Рассчитывать на получение льготы не могут и трудоспособные самозанятые россияне, имеющие статус предпринимателя, которые оплачивают вмененный налог. Но таким правом наделяются их дети или родители, если договор с медучреждением и платежные документы будут выписаны на их имя. В отношении супругов действует несколько иное правило. Для них неважно, кто оплачивал лечение и подписывал договор. Согласно семейному и гражданскому кодексу, траты мужа и жены считаются совместными.

Возврату подлежит часть денежных средств, затраченных на медикаменты, проведение терапии, реабилитацию или хирургическую операцию. Компенсируются и затраты на санаторное лечение, если оно входит в схему восстановительной терапии. Список заболеваний, дающих право на налоговый вычет, довольно обширен. Он охватывает ряд хронических и врожденных недугов, онкологию, стоматологию, перинатальную помощь младенцам и роженицам.

Когда предоставляется налоговый вычет

Для получения компенсационных выплат необходимо соблюдение некоторых условий. Поскольку налоговый вычет, по сути, является возвратом средств, необходимо, чтобы они имелись на счету гражданина. Для этого он должен быть трудоустроен официально и сумел подтвердить факт уплаты взносов соответствующим документом.

Обратиться за компенсацией можно в случаях, если:

  • лечение проходил сам налогоплательщик или его члены семьи,
  • оплаченная услуга включена в перечень, определенный постановлением № 201,
  • учреждение, в котором производилось лечение, имеет официальную лицензию государственного образца,
  • приобретенные на собственные средства фармакологические препараты были выписаны доктором,
  • оплаченные медикаменты включены в перечень дорогостоящих лекарств, список которых содержит постановление № 201.

Российские граждане, помимо обязательной медицинской страховки, могут оформить для себя или родственников полис ДМС. Если страховая компания имеет лицензию государственного образца, а договор рассчитан только на получение услуг медицинского характера, то расходы по взносам тоже можно частично компенсировать за счет налогового вычета.

При покупке дорогостоящих фармакологических препаратов или расходных материалов, чтобы получить компенсацию, придется подтвердить, что лекарства больному необходимы и что без них терапия заболевания была бы невозможна. Помимо этого, придется документально подтвердить тот факт, что медицинское учреждение нужными медикаментозными средствами не располагало. Часто пункт, обязывающий больного или его родственников приобретать лекарства и «расходники», прописывается в договоре с лечебным учреждением.

За что можно получить вычет?

Налоговый вычет полагается за оплату приема у врача, сданные анализы, рецептурные лекарства, расслабление в дневном стационаре, щекотание нервов у стоматолога и много чего еще – полный список в Постановлении № 201. Если вы покупали медицинскую страховку, то за нее также вернут часть денег.

Налоговый вычет полагается тем, кто получает официальную зарплату или работает по договору ГПХ и платит НДФЛ. За работника НДФЛ платит его работодатель, исполнители по договору ГПХ обычно платят все свои налоги сами. Вернуть деньги можно за себя, супруга, несовершеннолетних детей или родителей. Без разницы на кого оформлен договор о лечении, оплачивать услуги должны именно вы. Проверьте, чтобы в справке из больницы были записаны ваши данные.

Кстати, информация о лицензиях находится в открытом доступе. Обычно сведения публикуют на специальных порталах или на сайтах администраций субъектов. Вот ссылка для Санкт-Петербурга, а вот для Ленинградской области.

Сколько денег я получу от государства?

Если упростить, то вы получите 13% от суммы, которую потратили на лечение.

Налоговый вычет за лечение – это социальный вычет, поэтому учитывается расходы не более 120 тысяч рублей в год (ст. 319 НК РФ). Вычет за образование также относится к социальным, поэтому если вы платили за свою учебу и лечение, то сможете вычесть только 120 000 рублей.

Вы получаете 30 тысяч рублей в месяц. За год это 360 тысяч рублей.

Налог на доход составляет 13%, то есть 46 800 рублей.

Допустим, вы потратили 60 000 рублей на лечение зубов. Получили все необходимые документы, заполнили декларацию и передали в налоговую. ФНС пересчитает сумму уплаченного подоходного налога с учетом расходов на новую шикарную улыбку: 360 000 – 60 000 = 300 000 рублей. Подоходный налог с 300 000 рублей равен 39 000 рублей.

То есть с вас должны были удержать налог в размере 39 000 рублей, а с вас на работе уже удержали 46 800 рублей. Разницу в 7 800 рублей вам вернет государство.

Кстати, 13% от 60 000 рублей = 7 800 рублей. Вот такая простая формула.

Представьте, что директор крупной фирмы с зарплатой в 100 000 рублей в месяц заболел. Он потратил 200 000 рублей на лечение, индивидуальную палату и особое отношение персонала к себе. Он сможет вычесть только 120 000 рублей, поскольку это максимальная сумма для социального вычета.

Годовой доход 1 200 000, из них подоходный налог 156 000 рублей.

Отнимаем от годового дохода 1 200 000 сумму вычета 120 000, остается 1 080 000 рублей. Из них он должен был заплатить налог 140 400 рублей.

Таким образом, он получит от государства 156 000 – 140 400 = 15 600 рублей.

Прикладная магия: 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Какие документы нужны?

Вот перечень документов, которые вам понадобится для получения вычета:

Договор об оказании медицинских услуг. Его оформляют все нормальные клиники. Если с вами не хотят заключать договор, то это шарлатаны, которые лечат подорожником.

Рецепты на лекарства, если их покупку вы также включаете в сумму вычета.

Чеки об оплате услуг.

Свидетельство о браке – если платили за супруга, свидетельство о рождении ребенка – если платили за ребенка, свидетельство о своем рождении – если платите за лечение родителя.

«Справка для налоговой». Ей выдают в бухгалтерии медучреждения, но нужно предъявить паспорт, ИНН и договор с чеками об оплате. Если платили за родню, то также потребуется свидетельство из пункта выше. Эта справка должна соответствовать требованиям Приказа Минздрава.

Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии.

Отсканируйте все документы в формате PDF. Справку 2-НДФЛ можно не сканировать, из нее вам нужны только цифры о зарплате. Помните, сайт налоговой не позволит загрузить документ, если он весит больше 2 мегабайт.

Не хочу ждать! Хочу получать вычет с зарплатой.

Работодатель не будет вычитать налог из вашей грядущей зарплаты до тех пор, пока не наберется нужная сумма вычета.

Как в примере выше: при зарплате в 30 000 рублей ежемесячный налог составляет 3 900 рублей. То есть после вычета государство должно вам 7 800 рублей, это два раза по 3 900 (как удачно мы подобрали цифры). Вы будете в течение двух месяцев получать свою полную зарплату в 30 000 рублей, а не как раньше 26 100 рублей.

Для этого нужно получить налоговое уведомление о праве на вычет. Уведомление выдают в налоговой и получить его проще, чем выговорить «НДФЛ». Заполните форму в личном кабинете налогоплательщика и приложите отсканированные документы. В течение 30 дней вам выдадут налоговое уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию.

Готово! С вас не удерживают налог, ваша зарплата стала больше.

Имейте в виду, что налоговый вычет за лечение не переносится на следующий год. Если подадите заявление в ноябре, то есть вероятность, что не успеете получить все деньги.

Хочу получить всю сумму сразу, время не имеет значения.

Этот вариант подойдет для тех, кто платил за лечение в предыдущие три года. Если вы платили за лечение в 2018-м, то вычет получите только в следующем году. Для получения всей суммы сразу необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить документы. У налоговой службы есть 3 месяца на проверку данных. Но и это еще не все.

После одобрения декларации необходимо подать заявление о возврате денег. Там же в личном кабинете будет большая синяя кнопка, сайт сформирует заявление за вас. Останется только вписать реквизиты счета, на который переведут деньги. В течение одного месяца вам переведут деньги.

Для подачи документов в электронной форме на сайте ФНС вам потребуется получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Его можно получить там же в разделе «Профиль».

А если нужна пересадка органов или другое дорогое лечение?

Названным Постановлением №201 предусмотрен перечень дорогостоящего лечения, к которому в том числе относятся трансплантация органов, пластические операции, лечение бесплодия методом ЭКО и другие полезные штуки. Налоговый вычет в данном случае будет на всю сумму лечения, максимальная планка в 120 000 рублей не применяется.

При этом важно, чтобы общая стоимость лечения не превышала годовой доход, поскольку остаток нельзя перенести на следующий год. Если расходы на лечение выше, чем зарплата за год, то часть расходов можно оформить на супруга и тогда каждый получит вычет.

Важно, чтобы в справке для налоговой из медицинского учреждения был указан код услуги 2. Это подтверждает, что вы оплатили дорогостоящее лечение.

1. Государство хочет, чтобы мы были здоровы. Поэтому вернет 13 процентов от стоимости лечения, но не больше 15 600 рублей в год.

2. Требуйте выдать вам договоры, рецепты и чеки, в противном случае вычет не получить.

3. Вычет легко получить на сайте ФНС России — не нужно стоять в очереди и нервничать в незнакомой обстановке.

4. Возвращайте свои деньги через работодателя, это быстро и не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

5. За получение дорогостоящего лечения из годового дохода вычитается вся сумма расходов. Необходимо, чтобы в справке из больницы был указан код услуги 2.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это не возврат денег потраченных на мед услуги и лекарства, а возврат налога, который был уплачен гражданином с полученных доходов. Означает это, что какая-то часть зарплаты трудоустроенного россиянина не будет налогооблагаемой. Налоговый вычет имеет следующие особенности:

  1. Доступен только тем, кто официально трудоустроен.
  2. Имеет прямое отношение к НДФЛ,
  3. Не должен превышать 13% понесенных расходов на оплату лечения (в том числе и санаторно-курортного).

Допускается получение возмещения за медицинские траты связанные как с лечением самого налогоплательщика, так и его родственника.

Кто имеет право на данный вычет?

Компенсировать затраты на лечение ребенка или собственное, могут лица:

  • являющиеся гражданами РФ в статусе резидента страны,
  • за которых работодатель регулярно перечисляет 13% налога.

Налоговая база для вычета должна быть сформирована в тот же период, когда были произведены траты. У налогоплательщика должно быть документальное обоснование понесённых расходов.

Как получить вычет на лечение?

Помимо собственных расходов на лечение, гражданин может компенсировать медицинские траты за:

  • родителей,
  • супруга или супругу,
  • ребёнка, который не достиг 18 лет.

Компенсировать можно следующие затраты:

  • за купленные медикаменты,
  • за оказанные мед услуги,
  • за использованное мед оборудование (в отдельных случаях),
  • за приобретение страхового полиса,
  • за страховые взносы по контракту.

Обращаться нужно в ИФНС по месту жительства с полным комплектом необходимых документов, которые можно разделить на 3 группы:

  • информация о заявителе (удостоверение личности),
  • подтверждение факта уплаты налогов (2-НДФЛ),
  • подтверждение произведённых трат в налоговый период (декларацию 3-НДФЛ).

Содержимое пакета документов зависит от того, за какое лечение предполагается компенсация трат, и на чьё лечение будет производиться вычет.

Общая информация

Налоговый вычет на лечение – это возврат на банковский счет налогоплательщика некоторой части суммы, израсходованной им не раньше, чем в последние три года, на медицинские услуги. Вернуть НДФЛ можно также за покупку медикаментов, оплату стоматологических процедур и некоторые другие виды лечения.

ВНИМАНИЕ! На налоговый вычет за расходы, связанные с оплатой медицинских услуг, имеют право только те физические лица, которые являются налогоплательщиками, то есть систематически выплачивают в государственную казну со своих доходов по 13%.

Когда начисляется возврат

Материальная компенсация за затраты, направленные на улучшение здоровья физического лица, предоставляется только при соблюдении ряда следующих условий:

  • Расходы были отданы на собственное оздоровление. Иногда налогоплательщики пытаются вернуть себе деньги за лечение подчиненных, друзей, коллег по работе, а также ряда других лиц. Данное действие запрещено налоговым законодательством, однако уменьшить налогооблагаемую базу за собственное лечение налогоплательщик имеет полное право.
  • Затраты связаны с оздоровлением близких родственников. Денежная компенсация предоставляется также и налогоплательщикам, которые оплатили медицинские услуги за близких родственников – отца, мать, супругу, супруга либо ребенка.
  • Клиника, в которой происходило лечение,имеет лицензию. На сегодняшний день большинство физических лиц пользуются услугами не государственных больниц, а частных клиник. В данном случае процесс начисления вычета за лечение возможен, только если у клиники имеется соответствующая лицензия.
Необходимо отметить, что если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за лечение сына либо дочери, то на момент оформления документации ребенку должно быть менее восемнадцати лет.

Как получить вычет

Чтобы максимально быстро и без правонарушений воспользоваться такой услугой, как налоговый вычет на лечение, настоятельно рекомендуем ознакомиться с Налоговым кодексом Российской Федерации, а именно статьей о налоговых скидках социального типа под номером 219 (третьей частью).

Определение понятия

Налоговый вычет за лечебные процедуры может оформить тот гражданин, который выполнил одно из следующих требований:

  • самостоятельно оплатил свою терапию,
  • провел оплату лечения своей супружеской пары, родителей или несовершеннолетних детей,
  • купил медикаменты себе или свои родным,
  • уплачивал страховые взносы за себя, своих родителей, ребенка или жену (мужа).

Порядок проведения процедуры закреплен в статье 219 НК РФ. Перечень медицинских услуг и препаратов, по которым возможен возврат, утверждены Постановлением Правительства №201.

Максимальной суммой, которую могут составлять расходы на терапию, покупку лекарственных средств и пр., является 12 тысяч рублей. На эту сумму можно оформить возврат налога. Все что больше ее – не подлежит вычету.

Если же налогоплательщик покупал дорогостоящие лекарства или пользовался дорогостоящими медицинскими услугами, то ограничения по тратам не будет. Вычет будет сделан на полную сумму потраченных средств.

Как происходит процедура

Для того чтобы воплотить в реальность процедуру получения налогового вычета за медицинские услуги, достаточно всего лишь выполнить несколько нижеприведенных действий:

  1. Подготовить документацию. Налогоплательщику нужно будет подождать окончания года, в котором были произведены затраты, и в следующем году внести все необходимые данные в документы, требующиеся для социального вычета, а также подготовить копии некоторых бумаг, выданных медицинским учреждением.
  2. Передать бумаги на проверку. Отдавать документацию можно либо работодателю, либо сразу в налоговый орган, находящийся по месту регистрации физического лица. В первом случае налогоплательщику потребуется собрать меньшее количество документации, но при этом ожидать перечисления денежных средств несколько дольше.
  3. Дождаться окончания проверки и снять деньги. Как правило, проверка документации на налоговую скидку за лечение занимает от одного до трех месяцев в зависимости от сложности ситуации и правильности оформления бумаг. В случае успешного исхода претендент на вычет может снять деньги с банковской карты в тот же день, в который их перечислит налоговая инспекция.

Срок возмещения

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как срок давности. Данный термин означает, что право получения вычета за медицинские услуги можно реализовать только на протяжении определенного срока, а поле его истечения это право сгорает.

Налоговая скидка за лечение и покупку лекарственных препаратов начисляется только в том случае, если со дня оплаты прошло не более трех лет. Таким образом, на сегодняшний день налогоплательщики могут получить компенсацию за 2016, 2015 и 2014 годы.

Размер социального вычета

Чтобы определить, каков же размер материальной компенсации, нужно взять точную сумму расхода, связанного с медицинскими услугами и подтвержденного документально, и найти 13%. Производя расчет, не стоит забывать о некоторых нюансах:

  • Пределе вычета. В некоторых ситуациях физические лица оформляют налоговую скидку одновременно за несколько медицинских процедур, причем дорогостоящих, соответственно, общий размер затрат составляет внушительную цифру. В данном случае следует учесть максимальный размер НДФЛ, который начисляют за лечение в качестве компенсации, это 15 600 рублей (или 13% от 120 000 рублей).
  • Сумму налоговых взносов. Компенсация за расходы на оздоровление, как правило, начисляется со средств, отданных физическим лицом на подоходный налог. Поэтому если у налогоплательщика при расчете суммы вычета получилась цифра, превышающая сумму выплаченного им НДФЛ, то ему вернут не более той суммы, которая была отдана в государственную казну.
Например, если физическое лицо за последние два года выплатило на НДФЛ по 6 000 рублей, а сумма вычета составляет 10 500, то в первый год после оформления документации на социальную налоговую скидку, для него будет начислена компенсация 6 000 рублей, а остаток в размере 4 500 рублей будет отдан в следующем году.

Перечень медицинских услуг

Правительство России издало постановление под номером 201, принятое в действие 19.03.2001 года, регламентирующее список медицинских услуг, за которые начисляется налоговая скидка социального типа. Если определенный вид медицинской процедуры отсутствует в данном документе, то вернуть налог за лечение невозможно.

В данный список, утвержденный законодательными органами, включены следующие виды лечения:

  1. Хирургические. Прежде всего, это лечение различных врожденных отклонений от нормы, заболеваний, связанных с серьезными нарушениями в циркуляции крови, в работе дыхательной и нервной систем, проблемами с пищеварительными органами, а также некоторыми другими патологиями.
  2. Операционные. Всевозможные операции, которые имеют отношение к устранению либо установлению протезов, удалению зубов с последующим восстановлением, пластическим видам хирургии и многим подобным видам лечения, одобренным налоговым законодательством для возврата НДФЛ.
  3. Терапевтические. Медицинские процедуры терапевтического типа, направленные на устранение нервно-мышечных заболеваний, разрывов соединительной ткани, а также проблем в работе органов кровообращения, пищеварительной и дыхательных систем, тоже включены в данный перечень медицинских услуг и подразумевают возврат подоходного налога.

Как оформить вычет за медицинские услуги, так и воспользоваться налоговой скидкой за покупку лекарственных средств можно только в том случае, если у физического лица имеются в наличии все необходимые документы, свидетельствующие о факте оплаты.

Общий порядок. Примеры

В рядовом случае, налогоплательщик получает компенсацию на следующих условиях:

  • в 2018 году размер вычета не может превышать сумму 15 600 рублей, что связано с лимитом на сумму, с которой он может быть сделан, равную 120 000 руб.,
  • то, что можно возместить по расходам на лечение, не может превышать выплаченный в течение года подоходный налог,
  • возврат денег, выплаченных медицинским учреждениям за предоставленные услуги и лекарства, можно сделать в течение 3-х лет,
  • полученные медицинские препараты и услуги должны соответствовать установленному российским Правительством перечню,
  • ставка в 15 600 руб. остаётся действительной и при условии, что гражданин в отчётный период оформлял вычет иного плана, к примеру, компенсацию затрат на обучение или добровольное пенсионное страхование.

Важно: у медицинского учреждения должна быть лицензия, дающая право оказывать услуги.

Отметим, что индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться опцией, так как не являются плательщиками 13-процентного НДФЛ.

Приведём пример: гражданка Степанова проработала на предприятии 3 года, с 2014 по 2018 год. В течение 2016 календарного года она не работала и, следовательно, налоги не перечисляла. Рассмотрим её НДФЛ и затраты на лечение в виде таблицы.

Решив начать оформление налогового вычета на лечение, гражданка Степанова имеет право претендовать на возмещение только за 2 года, когда она платила налоги (2014 год вышел по сроку):

  • в 2014 году было оплачено лечение на сумму 11 700 рублей, из них 13% составит 1 521 рубль, а налогов было выплачено 35 570 рублей, следовательно, возмещение будет полным,
  • в 2016 году гражданка не перечисляла налогов, потому вычет оформлять не с чего,
  • в следующем 2018 году гражданка Степанова по налоговому вычету может получить только 989 рублей.

Всего будет возмещено 2 510 рублей.

Подав документы для получения налогового вычета за лечение, гражданин должен запастись терпением, так как общий срок проверки и отправки ответа составляет 90 суток.

При получении отрицательного ответа, следует обратиться в офис налоговой службы для выяснения причин.

Возмещение стоимости медикаментов

Возврат налогового вычета за лечение определёнными лекарствами осуществляется по следующей схеме:

  1. Гражданин с требуемыми документами обращается в налоговую инспекцию.
  2. Проверяющее лицо сверяет название препарата с перечнем и, если оно есть в списке, принимает от заявителя документы и заявление на налоговый вычет на лечение.

Важно предоставить рецепт от врача. За самостоятельно купленные медикаменты траты не возмещаются.

Пример: Гражданка Степанова в 2018 году потратила на лекарства 130 тысяч рублей. 13% из них составляет 16 900. Однако возмещение будет равно 15 600 рублей, так как это максимум, предусмотренный Законодательством.

Налоговый вычет на лечение зубов

По Закону, можно частично возместить затраты на стоматологические услуги. А именно:

  • лечение зубов,
  • услуги ортодонта,
  • установку брекетов,
  • протезирование.

Условия аналогичны стандартным, за максимум берутся те же 120 тысяч рублей. У клиники должна быть лицензия, а её клиент должен быть трудоустроен.

За какие виды терапии можно получить вычет

В налоговой терминологии такой возврат имеет название социальный вычет на лечение. Для его получения гражданин может использовать один из таких видов терапии:

  • диагностика и лечение во время предоставления первой помощи пациенту,
  • все виды терапии, которые предоставляются в дневных стационарах врачами общей практики,
  • стационарная медицинская помощь,
  • все виды лечения в санаторно-курортных комплексах,
  • медицинское уведомление населения.

Если вид лечения налогоплательщика не входит в этот перечень, то вычет он получить не сможет.

Вычет по дорогостоящему лечению

Виды налогового возврата

Еще одним видом налогового возврата является социальный вычет по дорогостоящему лечению. В этом случае предела для максимальной суммы расходов не существует, а вычет проводится на то количество средств, которое налогоплательщику пришлось потратить. Определить, относится ли определенная медицинская услуга к дорогостоящим, можно двумя способами.

Первый способ подразумевает просмотр «Справки об уплате медуслуг для представления в налоговую». Код «1» будет говорить о том, что лечение является обычным, код «2» — терапия была дорогостоящей. Такую справку можно получить непосредственно в том учреждении, где и проводилось лечение или приобретение медикаментов.

Также можно посмотреть перечень медицинских услуг, которые правительство определяется как дорогостоящие.

Для получения вычета по дорогостоящему лечению, гражданин обязан соблюдать некоторые требования:

  • все препараты должны быть куплены в ходе лечения,
  • больница или другое учреждение медицинского характера не располагает нужными медикаментами, а их покупка самим пациентом прописана в договоре на лечение,
  • у налогоплательщика на руках есть справка от врача, который его лечил, о том, что купленные препараты были необходимы для лечения,
  • в справке, полученной в больнице, присутствует код «2».

Если эти условия выполнены не были, то гражданин не сможет претендовать на вычет по дорогостоящему лечению, а значит, на возврат налога будет наложено ограничение.

Пошаговая инструкция и необходимые документы

Чтобы получить возврат подоходного налога, обязательно нужно соблюдать некоторую последовательность действий. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Во внимание берется только один год. Если расходы на лечение были совершены в период двух или более лет, брать во внимание нужно только последний год – за несколько лет сразу возврат невозможен. В этом случае нужно заполнить две декларации.
  2. Взять с места работы справку 2-НДФЛ. Если налогоплательщик учитывает расходы за 2 последних года, то и справки ему тоже нужны две.
  3. Если налогоплательщик уплачивал лечение или медикаменты для ребенка, супружеской пары или родителей, то ему нужно собрать документы, подтверждающие наличие родства. Если проводилось лечение ребенка – нужно сделать копию его свидетельства о рождении, если мужа или жены – свидетельства о браке, родителей – копия свидетельства о рождении самого налогоплательщика.
  4. Если проводилась оплата санаторного лечения, то нужно будет дополнительно собрать документы для подтверждения вычета. Это может быть корешок с путевки в санаторий, а также платежки, в которых указаны расходы на лечение или реабилитацию (чеки, кассовые ордера, платежные поручения и пр.).
  5. Подготовка документов, свидетельствующих о праве гражданина на получение налогового возврата. В их число может входить договор с медицинской организацией (копия), справка о полной оплате всех услуг, которые представило медицинское учреждение (оригинал), а также платежки об оплате этих услуг (копии).
  6. Если налогоплательщик собрал все необходимые документы, ему нужно написать заявление на налоговый вычет. В нем следует указать банковские реквизиты для перевода средств. Наличными возврат подоходного налога не производится.
  7. Весь перечень документов вместе с заявлением следует отнести в отделение налоговой инспекции, которое находится по месту регистрации налогоплательщика. Если гражданин не может самостоятельно отправиться в налоговый орган по месту прописки, то он может отправить бумаги ценным письмом с описью вложения.

Если все шаги были сделаны верно, а документы собраны в полном объеме, то через некоторое время гражданин получит на свой счет средства по налоговому вычету.

За какие операции можно получить налоговый вычет

Список мед. услуг, подпадающих под применение вычета, приведен не в НК РФ, а в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Согласно перечню, вернут деньги за операции, проведенные:

  • в поликлинике,
  • стационаре,
  • санатории,
  • врачами скорой помощи.

Важно! Единственное ограничение, установленное в абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, — учреждение должно иметь медицинскую лицензию, выданную в России. Что это значит:

— если операцию сделали в российской больнице — вычет возможен,

— за заграничное лечение, а также за процедуры, например, в салонах красоты — деньги не возвращаются.

Пример 1

Особый порядок предусмотрен для дорогостоящего лечения. Список таких услуг также приведен в упомянутом Постановлении № 201. В него включено хирургическое лечение тяжелых форм некоторых заболеваний, пороков развития, а также:

  • ЭКО,
  • операции на суставах (в т. ч. протезирование),
  • пластические операции,
  • трансплантация органов,
  • комбинированное лечение (в т. ч. онкологии, сахарного диабета, ожогов) и др.

Как получить налоговый вычет за операцию

П. 2 ст. 219 НК предлагает 2 варианта, как вернуть налоговый вычет за операцию: в ФНС или на работе. В обоих случаях сначала нужно взять в клинике документы на проведенное лечение (о них расскажем дальше).

Вариант 1. Возврат денег за операцию через налоговую (порядок действий):

  1. Дождаться конца года, в котором платили деньги за операцию.
  2. Взять на работе справку 2-НДФЛ.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за нужный год и отдать ее в ФНС вместе с документами из больницы и справкой.
  4. Через 3 месяца дождаться завершения проверки и написать в налоговую заявление на вычет. Указать в нем реквизиты, куда перечислять деньги.
  5. Через 2-4 недели получить возврат налога на счет.

Важно!

Декларацию разрешается подавать за 3 предыдущих периода. В 2018 г. отчитываемся за 2015-2017.

Вариант 2. Оформляем вычет у работодателя. Как действовать:

  1. Сразу после проведенного лечения пойти с документами в налоговую. Написать там заявление, что вы хотите подтвердить право на вычет.
  2. Через 30 дней получить от налоговиков уведомление, какая сумма вам одобрена. В уведомлении указывается конкретный работодатель.
  3. Отдать уведомление в бухгалтерию на работе и написать заявление.
  4. Получать «прибавку» к зарплате: работодатель весь начисленный НДФЛ будет платить не в бюджет, а вам.
  5. Если до конца года весь вычет использовать не получится — оформить остаток по варианту № 1.

Пример 2

Документы для возврата социального вычета на операцию

Примерный список приведен в письме ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]:

  • договор с больницей,
  • справка об оплате (форма утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256),
  • справка или выписка из истории болезни о том, что в ходе операции применялись отдельно купленные медикаменты или материалы, назначенные врачом,
  • платежки, чеки на оплату,
  • копия лицензии — если реквизитов нет в договоре или справке,
  • свидетельства о рождении или браке – если операция оплачивалась родственнику.

На что это влияет:

  1. Даже если операция проводится по ОМС, в дорогостоящем лечении разрешается учесть покупку лекарств и расходных материалов, если их нет в больнице (см. письма ФНС от 10.06.2016 № БС-3-11/[email protected], от 18.05.2011 № АС-4-3/[email protected]).
  2. Различается предельная сумма вычета (в чем разница, рассмотрим далее).

Сколько возвращают за операцию по налоговому вычету

При обращении за налоговым вычетом после операции реальная сумма к возврату равна 13% от понесенных затрат.

Основные правила начисления:

  1. Затраты на стандартные операции берутся к вычету в сумме не более 120 000 руб. В этот же лимит входят и другие траты, перечисленные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (приобретение лекарств, обучение и др.).
  2. Дорогостоящее лечение проходит сверх лимита.
  3. Общая сумма к возврату ограничена тем НДФЛ, который получатель вычета перечислил в бюджет за отчетный год.

Пример 3

Алексей в 2017 г. оплатил 2 операции: маме — установку кардиостимулятора за 216 720 руб., а себе — удаление аппендицита за 67 500 руб. Кроме того, в том же году Алексей потратил на обучение в автошколе 35 780 руб. Посчитаем вычеты:

  • 216 720 руб. — расходы засчитываются в полном объеме как за дорогостоящие мед. услуги,
  • 103 280 руб. (67 500 + 35 780) — сумма укладывается в разрешенные 120 000 руб.

Итого Алексей претендует на возврат 13% от потраченного, т. е. 41 600 руб. В 2017 г. Алексей заработал 540 000 руб. и перечислил НДФЛ 70 200 руб. Сумма фактически уплаченного НДФЛ больше, чем запрашиваемый к возврату налог. Значит, Алексей вправе вернуть все 41 600 руб.

Вычеты за платные операции

Возврат НДФЛ за операцию производится в том случае, если человек потратил на нее собственные средства. Это значит, не вернут налог за хирургическое вмешательство:

  • по полису ОМС,
  • оплаченное работодателем,
  • проведенное за счет страховой компании по полису ДМС — в этом случае возместить можно часть денег, направленных на оплату взносов,
  • оплаченное третьим лицом, не указанным в ст. 219 НК.

Пример 4

Налоговый вычет при операции по гинекологии

В списке дорогостоящего лечения к операциям в области акушерства и гинекологии относятся 2 пункта:

  • метод ЭКО,
  • комбинированное лечение при осложненной беременности и родах.

На них вычет оформляется со всех понесенных расходов. На прочие гинекологические операции (лапароскопия, прерывание беременности, платные роды и др.) налог вернут в рамках лимита 120 000 руб. при соблюдении условий, установленных в ст. 219 НК.

Пример 5

  1. Сумма возврата подоходного налога за операцию зависит от дохода налогоплательщика и того, какой код стоит в справке из больницы. Код дорогостоящей операции на налоговый вычет — «2».
  2. При дорогостоящих операциях по ОМС можно возместить 13% от затрат на расходные материалы, если больница не смогла их предоставить.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(9 оценок, средняя: 4,67)

Кто получит налоговый вычет за лечение и операцию в 2018 году – в каких случаях можно получить возврат денег?

  1. Оплата диагностических процедур.
  2. Лечебные мероприятия, в т.ч. и в отношении зубов.
  3. Покупка лекарственных препаратов, что были прописаны доктором.
  4. Роды по контракту.
  5. Оздоровление в санаторно-курортных учреждениях. Подоходный налог в данной ситуации возвращают только за ту часть, что была потрачена на лечение.
  6. За процедуру экстракорпорального оплодотворения.
  7. Самостоятельное приобретение добровольной медицинской страховки для себя и/или своей родни.
  8. Лечение детей.
  9. Высокотехнологические манипуляции — даже, если их стоимость слишком высока.

Некоторые нюансы в отношении количества и суммы налоговых вычетов, которые можно получить

Определенные ограничения в отношении получения налоговых вычета есть: его можно получать не чаще, чем единожды в год. Подавать же на него граждане имеют право хоть ежегодно.

В качестве периода получения налогового вычета можно брать 3 предыдущих года.

Деньги же, которые он потратил на медицинские услуги в 2018 году, могут быть возвращены в 2019 году, либо позже.

Что касается суммы, которую используют для исчисления налоговых вычетов, — она имеет свой максимальный лимит в 120 тыс. руб. И неважно, если денег на лечение было потрачено больше, — при выплате социальной компенсации за основу будут брать упомянутую выше сумму, а не фактически потраченные деньги.

Кроме того, остаток с не вошедшей в максимальный лимит компенсации на следующий год не перебрасывается — он, грубо говоря, «сгорает».

Размер компенсации будет представлен деньгами, уплаченными в качестве подоходного налога, что составляет 13% от зарплаты.

Дорогостоящее лечение

В указанном выше постановлении предусмотрен также перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета. По Закону, налогоплательщик может рассчитывать на него, неограниченный лимитами. К этим случаям относится:

  • трансплантация органов,
  • имплантация кардиостимуляторов и протезов,
  • терапия рака в органах эндокринной системы,
  • операции, назначенные при различных тяжёлых заболеваниях и врождённых патологиях.

Пример: Гражданин Игнатов с диагнозом порок сердца потратил на мед услуги 151 825 рублей. Из них:

  • диагностика – 2 016,
  • обследование, во время которого гражданин находился в дневном стационаре – 14 500,
  • сложная операция – 124 012,
  • реабилитация – 11 297.

В результате, общая сумма превысила налоговую базу. Однако гражданин Игнатов получает полное возмещение в размере 19 737, так как сама операция входит в список дорогостоящих услуг, а остальные траты находятся в пределах допустимого.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение или операцию

Если речь идет о дорогостоящем лечении (Постановление Правительства России №201 от 19 марта 2001 года), то здесь действуют другие принципы. Ограничения в 120 тыс. рублей в подобной ситуации не применяются: с каждых 100 тыс. рублей возможно будет вернуть 13 000 рублей налогового вычета.

Хотя здесь тоже есть свои нюансы: сумма компенсации не может превышать суммы подоходного налога, выплаченной за год.

В 2017 году Вам делали операцию, которая обошлась в 300 тыс. рублей. Всего за 2017 год Вы заработали 700 тыс. рублей, из которых был уплачен налог 700000*13%=91000 рублей.

Рассчитываем налоговый вычет: 300000*13%=39000 рублей. Данная сумма меньше денег, потраченных на уплату налогов в 2017 году (91 тыс. руб.), поэтому Вам должны выплатить полную сумму рассчитанного налогового вычета – 39 тыс. руб.

Комплект документов, которые следует собрать для получения налогового вычета в 2018 году

При оплате за родственников

Налогоплательщики могут помочь получающему лечение близкому родственнику. Если речь идёт о супруге, пара должна состоять в официальном браке.

Условия предоставления вычета в данном случае аналогичны условиям, при которых гражданин оформляет вычет на собственное лечение. Разница в том, что если необходим, к примеру, налоговый вычет на лечение ребенка, в стандартный перечень документов нужно будет вложить дополнительные бумаги, устанавливающие родство. Для детей это свидетельство о рождении.

Оформлением вычета занимается налогоплательщик, документы, связанные с предоставлением медицинских услуг и лекарств собирает близкий родственник. В документации налоговой инспекции будет указано, что вычет оформляется на другого человека с указанием степени родства с налогоплательщиком.

Медицинские услуги работающим и неработающим пенсионерам

Наиболее актуален вопрос возврата средств, потраченных на лечение и поддержание здоровья для пенсионеров. В отношении к этой категории Закон не предусмотрел никаких поблажек. Люди преклонного возраста могут воспользоваться опцией на общих основаниях. То есть, налогоплательщики могут подать в налоговую документы на социальный налоговый вычет на лечение, а пенсионеры, которые сидят дома, нет. Выходом из положения для последних будет использование опции через работающих детей.

Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Как уже говорилось, если человек намерен возместить часть затрат на лечение с помощью вычета, это не мешает ему воспользоваться правом на вычет и на другие траты, к примеру, обучение. Для наглядности рассмотрим пример:

Гражданин Сизенцев в 2018 году оплатил лекарства, выписанные доктором для лечения ребёнка на сумму 48 000. Также в этом же году он потратил на своё обучение в университете 70 000 рублей.

В этом же году его доход составил всего 500 000 рублей. Это означает, что налога было выплачено 65 000 рублей.

Всего Сизенцев потратил 118 000 рублей на лечение и обучение. Ему по Закону положен вычет в размере 15 340, что не превышает установленную норму, поэтому гражданин сможет в полном объёме получить причитающееся ему возмещение.

Процедура получения через работодателя и ИФНС

Вопрос, как вернуть налоговый вычет за лечение, можно решать двумя способами:

  • через налоговый орган,
  • через работодателя.

В первом случае документы необходимые для налогового вычета за лечение подаются после завершения налогового периода. Если обратиться к работодателю, можно пройти процедуру раньше.

Получение вычета по расходам на мед услуги и лекарства непосредственно на месте работы, требует от налогоплательщика предварительного обращения в налоговую инспекцию. Работодатель имеет право начать процесс только по предоставлению уведомления из налогового органа. Этот документ выдаётся через 30 дней после подачи документов.

Важно: при подаче ксерокопий бумаг, при себе нужно иметь для предъявления подлинники всех подаваемых документов.

Собираем документы

Теперь разберёмся, что нужно для налогового вычета за лечение. Сбор необходимых бумаг – самый важный этап процесса. От него зависит, одобрят заявку налогоплательщика, или его ждёт отказ. Подавать следует:

  • копию удостоверения личности трудоустроенного гражданина (заявителя),
  • 3-НДФЛ. Чаще всего допускаются ошибки при заполнении этого документа,
  • 2-НДФЛ (заполняет администрация предприятия),
  • заявление. Пишется в вольной форме, важно указать реквизиты банковского счёта, на который предполагается получить сумму возмещения,
  • основание для возврата средств из налоговой базы. Если приобретались медикаменты, нужно предоставить:
  1. Квитанцию об оплате,
  2. Рецепт.

Если было получено лечение:

  1. Контракт с медучреждением, в котором должна быть указана вся сумма расходов.
  2. Справка-подтверждение стоимости предоставленного сервиса.
  3. Лицензия клиники.

Если была приобретена страховка:

  1. Контракт.
  2. Лицензия организации.
  3. Копии квитанций, платёжных поручений и т. д.

При оплате мед. услуг, полученных близкими родственниками, следует приложить документ, указывающий на наличие родственных связей.

Заполняем декларацию без ошибок

Изучая вопросы: что представляет собой вычет на лечение, и какие документы нужны, особое внимание следует уделить составлению формы 3-НДФЛ.

Получить бланк можно 3-мя способами:

  • скачать в интернете,
  • обратиться в налоговую службу,
  • обратиться в специальную компанию, оказывающую юридические услуги.

Помимо бланка, в интернете можно скачать образец заполнения, что поможет не допустить ошибок.

Получение результатов

После завершения процедуры, проходит около 4 месяцев до дня расчёта по затратам. Из них 90 дней – это проверка всех поданных бумаг и 30 дней – после получения ответа и обращения в налоговую с заявлением на получения выплаты.

Сделаем вывод: у налогоплательщика есть право вернуть часть выплаченных государству налогов. Однако, для того, чтобы воспользоваться этим правом, ему нужно собрать документы и пройти длительную процедуру оформления, а затем ожидания.

Размер налогового вычета

Общая сумма, на возврат которой можно рассчитывать, исчисляется процентным соотношением и составляет до 13% от размера затрат. При этом она не должна превышать установленный максимум, составляющий 15 тысяч 600 рублей. Поясним, откуда взялась данная цифра. Поскольку общий налоговый вычет может быть предоставлен на сумму не более 120 тыс. руб. за календарный год, расчет производят исходя из этих данных. Вычислив 13% от этой суммы, мы как раз и получим 15 тыс. 600 рублей.

Если налогоплательщик уже обращался за возвратом средств, истраченных, например, на обучение ребенка, то размер компенсации за лечение уменьшится.

Если предусмотренная законом компенсация окажется больше, чем указанный максимум, в качестве возмещения будет перечислена только установленная сумма. Чтобы было проще понять, о чем идет речь, приведем пример.

Гражданин Иванишин И.С. потратил на лечение своего ребенка 200 тыс. руб. и обратился с заявлением о возврате части денег. От этой суммы 13% составляют 26000, что очевидно больше лимита, обозначенного законом. Поэтому в качестве компенсации гр. Иванишин должен получить социальный налоговый вычет на лечение в размере 15 600 рублей.

Как в любом правиле, здесь тоже существуют исключения. На дорогостоящие медицинские услуги ограничение 15 600 рублей не распространяется. В этом случае размер компенсационных выплат доходит до 150 тысяч рублей. Однако чтобы получить деньги, необходимо перечислить требуемую сумму взносов на протяжении периода, за который производится расчёт. На последующие годы налоговые вычеты не переносятся.

Установленный законом перечень услуг, стоимость которых компенсируется в повышенном размере, включает:

  • хирургическое лечение врожденных и хронических заболеваний,
  • пластическую реконструкцию лица и тела,
  • эндопротезирование и восстановление суставов,
  • терапию хронических или врожденных недугов,
  • трансплантацию органов и тканей,
  • терапию эндокринных болезней,
  • восстановление после ожогов и травм,
  • экстракорпоральное оплодотворение,
  • перинатальные услуги роженице или малышу,
  • лечение новообразований.

Полный список медицинских услуг с высокой стоимостью приведен в упомянутом выше постановлении Правительства. В платежных документах обычные услуги обозначаются кодом 1, дорогостоящие — цифрой 2.

Стоматологическая помощь

К услугам дантиста прибегать приходится практически каждому человеку. Поэтому условия возврата средств за оказанную стоматологическую помощь интересуют многих. Подобная возможность предоставляется гражданам на основании все той же ст. 219 п. 1 НК РФ. В этом случае также можно вернуть не только то, что было израсходовано на себя, но и деньги, которые были потрачены на близких родственников. Разница будет лишь в сумме, налогоплательщику полагается до ста тысяч, а из денег, потраченных на родственников, вернут не больше 50 000 рублей.

Гарантию возврата средств дает лечение в клинике, имеющей лицензию, наличие договора на оказание услуг и документов, которые подтверждают их оплату. Рассчитывать на получение вычета можно, если производилось терапевтическое лечение. За протезирование или услуги эстетической стоматологии возмещение получить не удастся.

Как получить налоговый вычет за лечение

Процесс возврата НДФЛ состоит из нескольких этапов, включающих сбор необходимых бумаг, подачу заявления и документов в налоговые органы, проведение проверки поданных бумаг и перечисление средств. Первое, о чем необходимо позаботиться налогоплательщику, это правильное оформление договора с организацией, оказывающей услуги. Именно он является основным документом, определяющим право на получение компенсации.

Помимо договора, нужно запросить у бухгалтера своего предприятия справки по форме 2-НДФЛ, с указанием суммы налоговых удержаний. Если гражданин трудится в нескольких местах и везде исправно платит налоги, это непременно будет учтено при расчете суммы компенсации. Факт перечисления взносов подтверждает все та же справка 2-НДФЛ.

После получения бумаг в бухгалтерии следует самостоятельно составить отчет о доходах, заполнив бланк 3-НДФЛ за тот период, в котором производилась оплата лечения. Бланк можно взять у сотрудников налоговой инспекции или скачать с официального сайта организации.

Если терапия была длительной и заняла не один год, то заполнять придется две аналогичных формы. С собранными документами гражданин отправляется в инспекцию, обслуживающую район проживания. Здесь нужно будет написать заявление с просьбой компенсировать затраты на услуги медиков или покупку препаратов. В документе указывают реквизиты счёта, на который должны перечислить компенсацию.

Собранные документы для налогового вычета за лечение передают сотрудникам налоговых органов вместе с заявлением. Бумаги можно отправить и почтой, заказным письмом с описью вложения. Обязательно оформите уведомление о доставке, чтобы быть уверенным, что корреспонденция не затерялась и была доставлена по адресу. Надо заметить, что в процессе оформления вычета личные визиты в инспекцию совершать придется неоднократно. Поэтому граждане, которые не располагают лишним временем, могут перепоручить процедуру доверенным лицам, подписав соответствующее распоряжение у нотариуса.

Список необходимых документов

Теперь о том, какие справки потребуются при оформлении. Базовый список необходимых бумаг включает:

  • декларацию 3-НДФЛ с указанием доходов и потраченных средств,
  • договор об оказании услуг, который был заключен с клиникой,
  • копию гражданского паспорта (страницы с личными данными и пропиской) и свидетельства ИНН,
  • аптечные чеки, выданные при покупке медикаментов,
  • справку 2-НДФЛ,
  • рецепты, выписанные специалистом, проводившим лечение, оформленные на бланке 107-У,
  • бухгалтерский документ утвержденного Минздравом образца, подтверждающий произведенную оплату.

Чтобы оформить налоговый вычет после лечения близких, нужно дополнительно предоставить оригиналы документов, которые указывают на их родство с налогоплательщиком и копии с них. В качестве подтверждения выступают свидетельства о рождении или браке.

Возврат израсходованных средств, производится за тот период, когда были оплачены счета за лечение или приобретались медикаменты. При этом начинать оформлять выплату нужно в следующем отчетном периоде, то есть если лечение было проведено в 2017, заявление следует подать в январе — марте 2019 года. Налоговый вычет имеет срок давности продолжительностью 36 месяцев. За это время нужно собрать справки и подать заявление. Позднее чем через 3 года в выплате компенсации налогоплательщику откажут.

Возврат налога за лечение для пенсионеров

Такая категория граждан, как пенсионеры нередко сталкивается с большими сложностями во время попыток самостоятельно получить налоговый вычет за лечение. Они не являются плательщиками НДФЛ, поэтому не могут претендовать на его возврат.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Самостоятельно пенсионер может получить вычет только в двух случаях:

  • если он пребывает на пенсии и в это же время работает (а значит, платит налоги),
  • если у него есть любой другой доход, с которого он выплачивает 13% налога.

Если же гражданин просто пребывает на пенсии и не получает никакого другого дохода, для получения налогового возврата ему следует обратиться за помощью к своим детям.

Если дети пенсионера имеют официальную работу и выплачивают 13% налога, то законодательство позволяет им получить налоговый вычет не только на свое лечение, но и на лечение их родителей. Причем компенсацию можно получить за каждый отдельный год лечения.

Для получения вычета пенсионеру следует соблюдать такие требования:

  • клиника должна иметь официальное разрешение на работу (речь идет о приватных медицинских учреждениях),
  • полученные услуги должны быть в перечне, утвержденном Правительством,
  • все купленные лекарства должны быть приобретены по назначению врача и также входить в правительственный список.

Процедура оформления налогового возврата на своего родителя ничем не отличается от получения вычета за свое лечение. Нужно будет всего лишь представить свое свидетельство о рождении для того, чтобы подтвердить наличие родства.

Главное, это возможность облегчить расходы на лечение в платных клиниках, так как, к сожалению, не все государственные больницы могут предоставить терапию необходимого уровня.

Заключение

После того как документы будут поданы в налоговые органы, по ним проведут камеральную проверку, после которой будет принято положительное или отрицательное решение. Процедура может занять до 4-х месяцев. После сотрудникам налоговой инспекции еще 30 суток отводится на перечисление средств на счёт. При нарушении сроков, согласно ст.78 НК РФ, государственный орган обязан выплатить гражданину пени за просрочку.

Как получить стоматологический вычет

Работающие граждане получают возможность налогового возврата за стоматологическое лечение. Постановление Правительства №201 говорит о том, что для получения вычета за лечение зубов, следует соблюдать такие условия:

  • отправлять отчисления с заработка в налоговую службу в размере 13%,
  • услуга стоматологической клиники должна находиться в списке нормативных актов,
  • гражданин оплатил услуги клиники при помощи собственных средств.

Позволяется также получать налоговый вычет за оплату лечения зубов ближайших родственников (супругов, детей или родителей).

Не могут получить налоговый вычет такие граждане:

  • которые официально нигде не работают,
  • пенсионеры, которые 3 года до этого не были официально трудоустроены,
  • индивидуальные предприниматели, регистрация которых происходила по упрощенной схеме.

Сумма вычета на лечение зубов остается стандартной – максимально можно потратить 120 тысяч рублей, за что будет получен возврат в размере 13% (максимально 15 600 рублей).

К дорогостоящим видам лечения зубов относят имплантацию. В этом случае на сумму возврата не будет наложено никаких ограничений, что позволит налогоплательщику получить 13% вычета со всех потраченных денег. В то же время, протезирование в перечень дорогостоящих услуг не входит, поэтому размер вычета за него устанавливается на уровне стандарта.

Процедура оформления всех видов лечения (в том числе, и получения стоматологических услуг) одинакова. Нужно будет собрать все необходимые документы, после чего направить их в налоговый орган по месту регистрации.

Возврат подоходного налога у работодателя

Чтобы получить вычет за лечение, необязательно следует ждать окончания налогового периода (конца года). Сделать это можно и раньше, если обратиться к работодателю.

Для этого следует свое право на возврат налога подтвердить в налоговой службе и проделать такие действия:

  • написать заявление для получения уведомления о том, что гражданин имеет право на вычет,
  • сделать копии всех нужных документов,
  • написать заявление и направить его в отделение налоговой службы по месту регистрации со всеми приложенными документами,
  • уведомление должно быть подготовлено на протяжении 30 дней с момента подачи документов,
  • направить уведомление работодателю.

Уведомление является основным документом, подтверждающим право гражданина на не удержание НДФЛ.

Во время подачи копий документов в налоговую, следует иметь с собой и оригиналы этих документов для проверки их сотрудником службы. Все платежные документы должны быть составлены на имя того человека, который заключал договор на лечение, а не самого пациента (если эти субъекты не являются одним лицом). Это значит, что договор на лечение должен заключать именно налогоплательщик, даже если пациентом является не он, а его близкий родственник.

Налоговый вычет за лечение

Сроки возврата

Получить налоговый возврат можно на протяжении 4 месяцев с момента подачи заявления. После представления всех документов, начинается их проверка ответственным инспектором (камеральная проверка). Она длится не менее 3 месяцев. Если проверка окончилась успешно для налогоплательщика, то средства по возврату должны быть переведены на указанный в заявлении счет на протяжении 1 месяца.

Вычет может быть сделан на 1 налоговый период (1 год). Если лечение длилось больше лет, то на каждый год начисление возврата будет происходить отдельно. Это значит, что каждый год лечения процедуру оформления налогового вычета нужно будет проходить заново.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларация на налоговой вычет заполняется в специальной программе. Ее можно скачать на сайте ФНС. После ее установки на свой компьютер, можно начинать заполнения формы 3-НДФЛ. Для этого нужно иметь при себе все необходимые для получения вычета документы, так большинство информации нужно будет брать именно из них.

После заполнения декларацию можно распечатать. Если гражданин неуверен в том, все ли он заполнил верно, файл можно сохранить на флешке и уже в налоговой службе попросить инспектора проверить введенные данные.

Платная медицина довольно тягостна для бюджета российской семьи, но в некоторых случаях без нее просто не обойтись. Для улучшения условий лечения своих граждан, Правительство предоставляет им налоговый возврат за лечение. Благодаря этому работающие граждане, могут получить обратно 13% от потраченных на лечение или покупку медикаментов средств.

Следующее видео посвящено теме социального налогового вычета на лечение:

Что еще нужно знать гражданам, желающим получить налоговый вычет за лечение и операцию?

Собранный пакет документов следует предоставить в территориальное отделение налоговой инспекции.

С образцами заполнения соответствующей декларации можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/

В заявлении рекомендуется прописать банковские реквизиты, куда в будущем можно перечислить денежную компенсацию.

Проверка документации налоговой службой длится около 3-х месяцев. После этого, на протяжении 10 дней налогоплательщика должны известить о принятом решении. Если решение положительное, налоговый вычет перечисляют по указанным реквизитам в течение месяца.

Хотя налоговый вычет можно получить за лечение/операцию и супруга, либо несовершеннолетних детей.