Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры


НДФЛ – подоходный налог, взимаемый с прибыли граждан. Он распространяется на все группы работающих физических лиц, и в соответствии с законодательством, равен тринадцати процентам.

НК РФ включает в себя ряд оснований, по которым можно получить часть от уплаченного налога. Для этого в инспекцию по месту регистрации нужно сдать заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Порядок получения

Получить налоговый вычет имеют право нижеприведенные категории населения:

  • граждане России,
  • пенсионеры,
  • несовершеннолетние дети.

Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо собрать пакет документов вместе с заявлением в 2018 году, заполнить декларацию, сдать это в налоговые органы, дождаться решения.

Если оно положительное, то в течение некоторого времени средства будут переведены на указанный банковский счет. При вынесении отрицательного решения его можно обжаловать.

Отдельное внимание необходимо уделить гражданам пенсионного возврата. Фактически они также имеют право на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, однако имеется небольшой нюанс.

Пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, следовательно, в течение трех лет после выхода на заслуженный отдых они уже не смогут получить возврат.

Его могут оформить только те пенсионеры, которые после выхода на пенсию в продолжение трех лет приобрели квартиру.

Правовая база

Получение возврата НДФЛ детально регламентируется законодателем.

На основании её положений, получить возврат можно в следующих случаях:

  • при реализации жилой площади (может быть продана только доля квартиры или дома),
  • при продаже земельной территории,
  • при участии в долевом строительстве,
  • при погашении процентов по ипотечной программе, используемой для покупки квартиры.

Более того, НК РФ регламентирует порядок оформления вычета.

Если был приобретен надел земли ИЖС, то подавать заявление на возврат можно только после возведения дома и регистрации на него права собственности.

Какие документы необходимы?

Чтобы получить обратно долю подоходного налога, необходимо собрать следующие документы:

  1. Соглашение о приобретении квартиры. Здесь важно учитывать, что с 2018 года в сумму вычета включаются затраты на строительные и отделочные работы. Если вы покупаете недвижимость, зная, что придется потратиться на отделку, то включите этот пункт в договор.
  2. Свидетельство, подтверждающее права собственности на объект.
  3. Документация, указывающая на произведенные расходы (чеки, квитанции и т.д.).
  4. Декларация 3-НДФЛ.

Помимо основного перечня, могут потребоваться дополнительные документы.

Например, если имущество покупается родителями для детей, которые не достигли восемнадцати лет, то прилагается свидетельство рождения.

Все перечисленные документы могут быть поданы только вместе с заявлением и декларацией, заполненной по соответствующей форме.

Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заявление о возврате доли подоходного налога является обязательным документом, необходимым для подачи пакета бумаг работодателю или в налоговые органы.

Именно поэтому к его составлению необходимо относится серьезно.

Если квартира была приобретена по ипотечной программе, то заявление составляют на возврат НДФЛ по основанию – «уплата процентов по ипотеке».

При этом к документации нужно приложить:

  • договор с банковской организацией,
  • квитанции, подтверждающие выплату процентов.

В остальном заявление ничем не будет отличаться от других.

Как написать правильно?

Одна из причин, по которым руководство налоговых органов выносит отказ в выплате вычета, является неправильное составление заявления.

Граждане по своему неведению допускают массу ошибок, указывая ненужные сведения или пропуская наиболее важные.

Обусловлено это тем, что законодательство не устанавливает конкретного образца заявления – оно составляется в произвольной форме.

Что касается заявления, то при его составлении необходимо учитывать множество рекомендаций.

Приведем лишь некоторые из них:

  • пишите аккуратным и разборчивым почерком, иначе документ не будет принят на рассмотрение,
  • не забудьте проставить подпись и дату в конце бумаги,
  • перед составлением заявления уточните номер налоговой инспекции (по месту регистрации),
  • нельзя указывать лишних и ненужных сведений (ориентируйтесь на бланк, представленный ниже).

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут.

Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры содержит в себе следующие сведения:

  • наименование физического лица, которому направляется документ,
  • сведения о заявителе,
  • текст документа с просьбой вернуть часть НДФЛ,
  • основание для получения возврата,
  • наименование и месторасположение банковской организации,
  • банковские реквизиты.

Вся информация, указываемая в заявлении, должна соответствовать действительности, поскольку налоговые органы проводят камеральную проверку документов.

Бланк заявления состоит из «шапки» документа. В ней указывается гражданин, кому направляется бумага, – Начальнику Инспекции № (номер указывается самостоятельно, помните, что она подается по месту регистрации). Затем указывается от кого поступило заявление, адрес, номер ИНН.

Следующий шаг – составление текста документа:

  • первые строки должны выглядеть так «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму НДФЛ за 20__ год по основанию (приобретение жилой площади, строительство дома и т.д.) в размере ___ рублей»,
  • далее необходимо перечислить сведения о банке, начинать следующий абзац необходимо со слов «Возврат перевести на банковский счет № , который открыт в (указывается название банковской организации, месторасположение и её реквизиты).

Примерный бланк заявления на получение налогового вычета можно скачать тут.

Обязательно проставляется дата и подпись, иначе заявление не будет рассматриваться. Что касается даты, то указывается время подачи документа, а не его составления.

К сожалению, многие граждане допускают в этом ошибку, поэтому его приходится составлять повторно.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Читайте здесь.

Где оформить налоговый вычет при покупке квартиры? Подробная информация в этой статье.

Образец заявления на вычет при покупке квартиры отличается от бланка тем, что его графы заполнены. Это позволяет гражданину правильно составить документ и не допустить ошибку при его написании.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета представлен здесь.

Итак, к составлению заявления на оформление возврата НДФЛ необходимо подходить ответственно. В случае неправильного составления налоговой службой будет вынесен отказ.

Конечно, его можно будет исправить, но это связано с тратами личного времени и увеличением срока выплаты. Чтобы не допустить ошибок, необходимо принимать во внимание перечисленные советы.

Налоговый вычет при покупке квартиры: общая характеристика

Согласно законодательным актам право на получение налоговых вычетов имеют:

  • пенсионеры,
  • трудоспособные граждане РФ,
  • несовершеннолетние дети.

Вам потребуется подготовить пакет документов, оформить заявление и сдать его в налоговую инспекцию.

По истечении определенного периода времени вам придет извещение, где будет написано о принятом решении:

  • произвести возврат денежных средств,
  • отказать в выплате.

Особо стоит отметить условия возврата части налогового вычета пенсионерам при приобретении недвижимости. Так при выходе на пенсию граждане РФ перестают выплачивать подоходный налог, а это значит, что в течение трех лет после выхода на пенсию теряют возможность получить возврат вычета.

Все основные положения, регулирующие возврат денежных средств, регламентируются Российским законодательством. Подробное изложение порядка возврата имущественного вычета описано в действующей ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Основными условиями для получения возврата денежных средств являются:

  • продажа жилого помещения,
  • реализация земельного участка,
  • реализация доли в строящемся объекте,
  • выплата процентов по договору ипотеки, используемого для приобретения квартиры.

При покупке земельного надела для осуществления строительства дома, подача заявления на возврат допускается только после окончания строительства дома с обязательной регистрацией в государственных органах.

Как составить заявление?

Для получения возврата в обязательном порядке должно быть оформлено заявление в налоговую инспекцию. При этом должна соблюдаться установленная форма с включением только необходимой и требуемой информации.

Дополнительно прилагается следующий пакет документов:

  • оформленный договор с банком,
  • документы по всем расчетам с банком.

Основанием для отказа в выплате налогового вычета в большинстве случаев является неправильно заполненное заявление. При оформлении документа граждане вносят в него ненужные сведения и пропускают необходимую информацию.

Причиной такого положения дел является отсутствие строго установленного образца, что порождает множество ошибок.

При составлении заявления необходимо учитывать несколько основных положений:

  • заявление должно быть написано разборчивым почерком,
  • оно должно содержать в конце текста подпись и дату составления,
  • документ должен адресоваться в налоговую инспекцию по месту регистрации,
  • в заявлении должны указываться только те сведения, которые запрашивает налоговая инспекция.

В заявлении обязательно должны быть указаны такие сведения:

  • должность и персональные данные (фамилия, имя, отчество) должностного лица на чье имя пишется заявление,
  • основные данные о заявителе,
  • текст заявления (содержание),
  • законные основания о возврате вычета,
  • данные о банке с указанием всех необходимых сведений,
  • реквизиты банка.

Список необходимых документов

Для получения возврата подоходного налога необходимо подготовить ряд документов:

  1. Оформленное соглашение о покупке квартиры с учетом произведенных затрат на ее ремонт.
  2. Подлинник свидетельства, подтверждающего право собственности на купленную квартиру.
  3. Все расходные документы, подтверждающие осуществление выплат.
  4. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая инспекция также может потребовать дополнительные документы, в том числе подтверждение покупки недвижимости для детей, не достигших 18 лет (с приложением заверенной копии свидетельства о рождении).

Вся предоставленная информация, внесенная в заявление должна соответствовать действительности, так как в обязательном порядке будет подвергнута тщательной проверке налоговой инспекцией. Поэтому необходимо предоставлять достоверную и правдивую информацию во избежание возникновения неприятной ситуации.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в 2-х видах, которые можно применить совместно:

  • непосредственные затраты на покупку или строительство — их объем ограничен пределом в 2 000 000 руб., но вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам, если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы,
  • проценты по ипотеке — этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.), кроме того, его можно применить только к 1 объекту.

Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%,
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве,
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица,
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность,
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

  • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для применения его по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
  • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость возврата остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути возможна подача вместе с заявлением на возврат НДФЛ заявления на выдачу уведомления о праве на вычет для дальнейшего получения его на работе. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующих годах.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи,
  • договор покупки или долевого участия в строительстве,
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении,
  • договор ипотеки при наличии,
  • документы об оплате процентов,
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки,
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и выполняет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

На нашем сайте можно увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

  • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам),
  • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

Заявление на имущественный вычет: порядок оформления

По закону заявление на возврат налога в связи с получением вычета по покупке квартиры (комнаты, дома) может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога в связи с оплатой расходов на покупку квартиры или другой жилой недвижимости нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с получением имущественного вычета. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.

Общие правила

Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть "живая" (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Вы можете подать заявление сразу за несколько лет. Например, за 2018, 2019 и 2020 годы. В этом случае нужно составить не одно, а три заявления. На каждый год свое. При покупке недвижимости вы можете претендовать на возврат налога как со стоимости самой квартиры (комнаты, дома), так и с расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту. В заявлении нужно указать общую сумму к возврату без ее разбивки на налог со стоимости квартиры и с расходов по ипотеке. То есть разделять их в заявлении не нужно.

Титульный лист заявления на возврат

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис "Узнать свой ИНН" . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Укажите номер заявления в формате "1 - - - - - ". Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет "2 - - - - - " и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
- вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление,
- вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

4. Укажите свои фамилию, имя и отчество печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки будут выглядеть так:

5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее - 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) - 2, показатель - 3 касается только организаций. При возврате налога по квартире здесь будет - "1".

7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог - 1, если сбор - 2, если страховой взнос - 3, если пени - 4, если штраф - 5. У вас здесь будет стоять "1".

8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

Внимание!

Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета" Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета" Раздела 2.

9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут "ГД". Годовой платеж имеет кода "00". Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы купили недвижимость в 2018 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: "ГД.00.2018"

10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО - это код региона по вашему месту жительства (прописке). Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

11. Следующая строка КБК - это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса "КБК по НДФЛ". Сейчас КБК для налога на доходы - 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать.

12. Далее укажите количество страниц в заявлении - "003" и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист - "001", если два - "002", если три - "003" и т. д.

При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных . " укажите "3", номер своего телефона, текущую дату и поставьте "живую" подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру "2", его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке "Заполняется работником налогового органа" ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

Второй лист заявления на возврат - банковские реквизиты и личные данные

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку "Информация по вкладу" и кликнуть ссылку "Реквизиты перевода на счет вклада".

Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

Заполняют нужные реквизиты так:

1. Наименование банка - полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.

3. Цифру "1" и номер счета.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:

- 21 - паспорт,
- 03 - свидетельство о рождении,
- 07 - военный билет,
- 10 - паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.


Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.



здравствуйте. какую сумму нужно указывать в заявлении – весь налог на квартиру? или только сумму налога взятого с доходов за 2017 г. (Из 2-ндфл за 2017)
Спасибо!

В заявлении нужно указать сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета (строка 050 Раздела 1 Декларации).

Что такое налоговый имущественный вычет

Приобретение жилья на сегодняшний день в Российской Федерации осложняется множеством существенных обстоятельств. В первую очередь речь идет о нестабильности экономики страны. Сложившаяся ситуация оказывает существенное влияние на рост цен представленных на рынке недвижимости наименований. Помимо прочего, одновременно с подорожанием всех жизненных благ, заработные платы граждан остаются на прежнем уровне, или снижаются, что приводит к фактической невозможности обеспечить себя жильем без помощи извне. Да к тому же, необходимость выплачивать немалые суммы налогов многих граждан нашего государства полностью останавливает от приобретения собственного угла.

Чтобы смягчить тяжесть финансового бремени жителей России, государственные структуры ввели возможность получения, так называемого налогового вычета – денежной суммы, на которую можно уменьшить финансовую базу. На нее основе производится расчет величины налогового отчисления в пользу казны нашей страны. В ситуации с приобретением квартиры вы не выплачиваете меньший по величине налог, но получаете часть выплаченных средств обратно, посредством обращения в Федеральную налоговую службу страны.

Для возвращения средств вам необходимо не просто в устном виде заявить собственное право на их получение, но также собрать внушительный пакет документов, правильно заполненных и оформленных согласно установленным «наверху» нормам.

Похожие публикации

Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

  • до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%),
  • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор, с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

  • справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
  • копии договоров - купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
  • копия свидетельства на право собственности,
  • справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
  • платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Третий лист заявления на возврат - личные данные

Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:

- фамилию и инициалы,
- код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты,
- адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Внимание!

Если на первом листе заявления указан ваш ИНН, то третий лист можно не заполнять.

Необходимые данные могут быть заполнены так:

Как сдать заявление на вычет по квартире (комнате, дому) в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета на покупку недвижимости и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Как правило заявление сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год. К декларации прилагают все документы, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости (или процентов по ипотечному кредиту) и ваше право на возврат налога. К таким документам относят копии:

- при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке:

  • договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему,
  • документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.),
  • свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату),
  • соглашения о распределении вычета, если квартира или комната куплена в совместную собственность (оригинал!).

- при покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве или договору переуступки прав:

  • договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договора уступки права требования со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним,
  • документа, подтверждающего факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи),
  • документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.),
  • соглашения о распределении вычета, если квартира или комната куплена в совместную собственность (оригинал!).

- при покупке жилого дома и земельного участка:

  • договора на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему,
  • документов, подтверждающих факт оплаты жилого дома и земельного участка (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.),
  • свидетельств о праве собственности на жилой дом и земельный участок,
  • соглашения о распределении вычета, если жилой дом и земельный участок куплены в совместную собственность (оригинал!).

- при оплате процентов по ипотечному кредиту, потраченному на приобретение недвижимости:

  • кредитного договора со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему,
  • документов, подтверждающих факт оплаты процентов по куредиту (например, справку банка, выписку со счета и т. д.).

Внимание!

Указанный перечень приведен в письме Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим. Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе.

Зачастую налоговые инспекции принимают декларацию, но отказываются принимать заявление на возврат налога. Мотивы разные. Например, по их словам, прежде чем принять заявление он обязаны провести проверку декларации. Лишь после этого заявление может быть сдано. Имейте ввиду - это абсолютно незаконно. Налоговики ОБЯЗАНЫ принять у вас ЛЮБОЕ заявление в тот день, в который вы его предоставили. Если вы не смогли настоять на своем и сдать заявление лично (инспектор отказался его принять) - отправляйте заявление на возврат налога по почте. Сумма налога к возврату должна соответствовать этой же сумме, указанной в вашей декларации о доходах (строка "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета").

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй - останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма - 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с покупкой квартиры, комнаты, дома или другой недвижимости это данные:

  • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление,
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог,
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие - не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Образец заполнения заявления на вычет по расходам на покупку квартиры (комнаты, дома)

Все страницы заявление на возврат налога в связи с получением имущественного налогового вычета по покупке недвижимости могут быть заполнены так:

Портал "Ваши налоги"
2017

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ "КОММЕНТИРОВАТЬ". ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

В каких случаях налогоплательщику предоставляется вычет

Забрать имущественный вычет у государства при покупке жилье имеет право далеко не каждый гражданин. Существует несколько направлений расходов, которые государство готово компенсировать из собственной казны. В рассматриваемом в искомом материале случае речь идет о следующих ситуациях.

Ситуация 1. Средства выделяются гражданину, приобретшему внутри границ Российской Федерации жилую недвижимость, которая может быть представлена:

  • помещением в многоквартирном доме,
  • комнатой,
  • жилым домом,
  • коттеджем,
  • таунхаусом,
  • иного вида жилым объектом.

В этот список необходимо включить также доли вышеперечисленных объектов. Иными словами, можно купить не дом или квартиру, а только комнату в них. На такое приобретение также полагается денежная компенсация из бюджета страны, так как гражданин решил жилищную проблему и имеет право на компенсацию части понесенных затрат.

Подробно о налоговом вычете при покупке недвижимости, читайте в нашей статье.

Ситуация 2. Подлежат возврату и средства, затраченные гражданином при возведении нового жилого объекта. Речь идет об индивидуальном жилье, а не постройке многоквартирного дома застройщиком. То есть, если вы построили за городом дом по собственному, оформленному согласно закону и правилам возведения жилищ, проекту, часть денежных средств бюджет компенсирована вам из казны. К покрытию принимаются также такие затраты, как приобретение земельного участка под индивидуальное строительство.

Ситуация 3. Страна также выделяет средства тем гражданам, которые не могут позволить себе полностью самостоятельное приобретение или возведение жилья, ввиду недостаточно устойчивого материального положения. Они прибегают к помощи кредитных организаций или компаний иного рода, получая у них денежный кредит на приобретение жилья. Поскольку, такого рода займ подразумевает наличие процентов, которые налогоплательщик обязан погасить, государство берет на себя обязательство по компенсации части их величины.

Компенсировать проценты можно не только за приобретенное жилье, но и за самостоятельно возведенное. Кроме того, компенсируют кредит также по земельному участку.

Обратите внимание! Некоторые граждане помнят, что несколько лет тому назад была доступна компенсация полной суммы, «набежавшей» по кредитным процентам. Однако, это обстоятельство на сегодняшний день не актуально, к получению доступна ограниченная четкими рамками сумма средств. Какая – расскажем далее в статье.

Как правильно оформить кредит у организаций и индивидуальных предпринимателей, а также у банков

Чтобы компенсировать часть затраченных на выплаты по процентам денежных средств посредством получения имущественного налогового вычета у государства, граждане должны обратить внимание на один важный нюанс. Им является правильно составленный договор, каждое слово в котором имеет особую юридическую силу, играющую огромную роль для дальнейшей компенсации средств.

Чтобы вернуть средства по займу, необходимо правильно оформить договор

Рассмотрим, какие условия необходимо соблюсти в каждом случае.

  1. Если за получением займа вы отправились в наиболее ожидаемое место – кредитную организацию, совершить ошибку будет довольно трудно.Получение денежных средств на приобретение или постройку жилья сегодня носит название «ипотека». Она предоставляется гражданам на особых условиях, многие подданные нашего государства имеют право при ее получении на некоторые льготы, имеющиеся у них ввиду особенных обстоятельств. Частая практика в некоторых субъектах Российской Федерации состоит в том, чтобы дарить молодоженам, заключившим брак в особенные для территорий нахождения или всей страны дни, дарить пониженный процент по ипотеке. Так, в шахтерском крае нашей страны, Кузбассе, вступившие в брачные отношения на день шахтеров молодые люди получили беспроцентные жилищные ссуды. Однако если вы решите получить в банке кредит потребительской направленности и вложите денежные средства на приобретение жилья, государство откажет вам в компенсации процентов по нему, даже если вы представите соответствующие документы, так как не будет гарантии, что искомые деньги ушли именно на покупку квартиры, дома или иного жилого объекта.
  2. Получение денежных средств на покупку жилья у юридических лиц, например, организаций-работодателей – законное основание для покрытия части процентных начислений за счет государственной казны. Однако, чтобы специалисты налоговой не отказали обратившемуся за получением средств гражданину, необходимо получить деньги не «задним числом», а пройдя официальную процедуру заема средств, оформленную на бумажном договоре. Наиболее важный нюанс состоит в следующем: необходимо указать внутри оформляемой бумаги, что организация-работодатель передает работнику денежные средства взаймы, да не просто так, а на приобретение или возведение собственного жилья. Без указания искомых сведений договор не является доказательством произведенной на полученные в кредит средства покупки жилья, а значит, в принятии заявления и выдаче налогового вычета гражданину будет на законных основаниях отказано.
  3. То же касается и договоренностей на официальных бумагах, заключенных между гражданином и индивидуальным предпринимателем.Обязательно попросите представителя организации, заключающего с вами договор, указать, что полученные денежные средства выдаются на приобретение или постройку жилья. В этом случае уплачиваемые вами проценты можно будет компенсировать с помощью государства.

Полагающиеся к возврату величины

Когда речь идет о приобретении жилья и компенсации затрат гражданина, подразумевается к возврату определенная денежная сумма, границы которой установлены законодательно. До наступления 2014 года, независимо от того, была ли она исчерпана при приобретении жилья, оставшиеся неиспользованными средства попросту сгорали. Однако, вот уже как три года закон претерпел некоторые, весьма разумные и приятные изменения. Теперь, если остается некоторая неиспользованная величина вычета, ее можно перенести на последующее приобретение жилой недвижимости. Средства могут переноситься до тех пор, пока не будут полностью израсходованы.

Сколько денег можно вернуть при приобретении жилья

Перейдем к определению полагающейся к покрытию суммы, затраченной налогоплательщиком. Согласно установленному законодательством пределу, компенсировать можно затраты в размере не более 2 миллионов российских рублей. Разумеется, обратившемуся в налоговую инспекцию за компенсацией гражданину не выдадут искомые 2 миллиона. Он может претендовать на получение лишь 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч российских рублей (2 000 000*13%=260 000). Искомая ставка соответствует «тарифу» налога на доходы физического лица, по которому каждый гражданин Российской Федерации, являющийся ее налоговым резидентом, обязан выплачивать в государственную казну по 13% от поступающей к нему прибыли.

Эти отчисления гражданин переводит в бюджет страны со всех денежных поступлений, входящих в определенный государством список доходов:

  • с заработной платы,
  • с денег, полученных после продажи жилья,
  • средств, приобретенных в результате реализации автотранспортного средства,
  • премий, выданных на работе,
  • авторских выплат и прочих наименований.

Когда вычет используется не в полной мере при актуальном приобретении жилья, остаток по нему перемещают на последующие компенсации по вычету за приобретение жилья.

Чтобы сделать возможным получение компенсаций, покрывающих затраты на приобретение и возведение жилья, государство определило точный перечень расходов, которые готово покрыть. Рассмотрим его подробнее с позиций возможных ситуаций.

  1. Если жилье возводилось гражданином самостоятельно, государственная система покроет расходы, связанные с:
    1. работой по подготовке проекта,
    2. работой по написанию сметы,
    3. покупкой участка земли, пустого, или с недостроенным объектом на нем,
    4. услугами строительной бригады, занимающейся постройкой дома и его дальнейшей отделкой для достижения комфортного уровня проживания,
    5. услугами по проведению различных сетей, имеющих инженерную и коммуникационную направленность,
    6. покупкой материалов, необходимых для ведения строительных и отделочных работ.
  2. Если жилье приобреталось в готовом виде, то компенсированию подлежат затраты по:
    1. собственно его приобретению,
    2. приобретению земельного участка, на котором стоит дом или коттедж, если приобретается эта разновидность жилья,
    3. покупке отделочных материалов для обустройства жилья,
    4. выплате строительной бригаде, занимающейся отделочными работами,
    5. проектированию будущего жилища и разработке документации сметного характера.

Покрыть перечисленные в этом списке затраты можно, как для единого объекта жилой недвижимости, так и для его доли.

Проще говоря, если вы купили не целую квартиру, а только комнату, на нее вы также имеете право получить налоговый имущественный вычет

Специалисты налоговой инспекции включат в список компенсируемых расходов затраты на дополнительные строительные или отделочные работы в приобретенном жилом объекте лишь в том случае, если в заключенном договоре будет прописано, что:

  • если приобретается квартира или комната, они не имели отделки,
  • если приобретается дом или иное жилье, что строение имело вид незавершенного и требовало как достройки, так и отделки.

В противном случае, без доказательной базы, компенсировать отделку и дополнительные строительные работы государство не станет, так как просто не имеет право верить вам на слово.

Иные затраты, помимо тех, что были упомянуты в списке выше, не входят в перечень подлежащих компенсации расходов. Так, например, некоторые граждане проводят перепланировочную работу и реконструируют помещения внутри своего жилища, устанавливают оборудование, например, ванную, раковину и унитаз, и пытаются включить проведенные манипуляции в список подлежащих компенсации затрат. Разумеется, государственная структура им отказывает на полностью законном основании, так как эти расходы относятся к разряду прочих.

Что касается компенсаций процентов, связанных с имущественными займами, сумма на них полагается несколько увеличенная, так как на сегодняшний день ставки по жилищному кредитованию действительно весьма высоки. Так, на покрытие этих процентов государство отдает гражданам 3 миллиона российских рублей. Разумеется, в этом случае, возврату также не подлежит названная сумма, а лишь ее часть, равная 13%.

Как уже упоминалось выше, ранее сумма компенсации по процентам ограничений не имела. Государство помогало гражданину покрыть ее полностью. Однако, с наступлением 2014 года ситуация изменилась, и теперь существует названное ограничение в 3 миллиона. Если же вы получили кредит до наступления 2014, не расстраивайтесь, вам полагаются выплаты по процентам в полном размере. А вот тем, кто брал заем после вас, придется рассчитывать и на собственные силы.

Рассчитать полагающуюся к возврату максимальную сумму легко. Для этого, как и в случае с обычным имущественным вычетом, необходимо сумму затрат умножить на процентную ставку: 3 000 000*13% = 390 000. Именно эта денежная величина доступна к покрытию «накапавших» процентов.

Таблица 1. Отказ от применения вычета при приобретении жилья