Образец заполнения 3-НДФЛ в программе: пример за 2017 год

Одним из важнейших документов для физических лиц и некоторых индивидуальных предпринимателей является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она составляется в двух случаях:

  • добровольно, по желанию самого гражданина (если ему надо получить налоговые вычеты, т.е. вернуть часть уплаченного налога),
  • в обязательном порядке (при получении облагаемого налогом дохода).

В обоих вариантах заполнение декларации требует соблюдения норм закона. Изменения в форме декларации производятся ежегодно, поэтому налогоплательщикам надо обязательно учитывать этот факт. Тем более, что в Налоговом кодексе четко указано: заполнение формы должно соответствовать тем требованиям, которые актуальны для данного года.

Новая форма 3-НДФЛ за 2017 год

Новая форма 3-НДФЛ за 2017 год утверждена приказом ФНС от 25 октября 2017 № ММВ-7-11/[email protected], который вступит в силу только 18 февраля 2018 года. Поскольку положения главы 23 Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц» остаются неизменными, то декларация 3-НДФЛ за 2017 год существенно не меняется, только уточняются некоторые позиции бланка.

Обратите внимание: хотя Приказ еще не вступил в силу, но на сайте ФНС уже размещена программа за 2017 год. С ее помощью вы можете заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2017 год, а с образцами заполнения ознакомиться здесь. Что касается того, по какой форме сдавать декларацию (по той, что действовала за 2016 год или по новой, бланк которой вступит в силу только с 18.02.18), то ФНС, наконец, дала разъяснение. В письме от 21.12.17 № ГД-4-11/26061 сообщается, что сдавать декларации 3 НДФЛ за 2017 год можно как по старой, так и по новой форме.

Изменения в 3-НДФЛ за 2017 год

В декларации за 2017 год изменены почти все штрих-коды. И хотя в письме ФНС от 18.04.2014 № ПА-4-6/7440 указано, что отсутствие на бланке налоговой декларации двумерного штрих-кода не являются причиной для отказа в приеме соответствующей налоговой декларации, знать эти коды налогоплательщику обязательно.

Дело в том, что по штрих-коду определяется, к какому году относится этот бланк. Ведь не секрет, что многие новоселы не сразу после покупки жилья обращаются за получением вычета. А это значит, что заполняют декларации за несколько лет. И чтобы не ошибиться, надо сверить штрих-коды каждого года.

Таблица 1. Изменение штрих-кодов в декларации 3-НДФЛ

  • В разделе 2 пункта 4 слова «+п.3.5.1 Листа Е1» заменяются словами «+п.3.6.1 Листа Е1».
  • В Листе 3: пункт 2.3 слова «в подпункте 1.12» заменяются словами «в подпункте 1.13». В пункте 4.6 «1.13» заменяется цифрами «1.14». В пункте 4.10 вместо «1,9» читаем «1.10». Пункт 10.1 — «1.15» вместо «1.14». В пункте 11.2 этого же листа вместо слов «пп1.11» пишем «пп1.12».
  • В продолжении Листа И в пункте 7.2 вместо «пп1.5» пишем «пп1.7».
  • Форма декларации 3 НДФЛ за 2017 год дополнена еще одним приложением — страницей со штрих кодом 03314203 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества». На этой странице дается информация о проданных объектах: его кадастровый номер и стоимость, цена продажи, налогооблагаемый доход. Если продается несколько зданий, сооружений или земельных участков, то на каждый объект данные заполняются отдельно, в том числе и на дополнительных страницах. Это приложение заполняется в соответствии с пунктом 5 статьи 217.1 Налогового кодекса.

Бланк декларации 3 НДФЛ за 2017 год состоит из:

  • Титульного листа.
  • Разделов 1 и 2.
  • Листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.
  • Приложения.

Как и в прошлые годы, в налоговой декларации заполняются только те разделы и листы, для которых имеются необходимые данные у налогоплательщика. Наличие этих данных определяется целью, ради которой заполняется налоговая декларация (уплата налога на доходы, получение социальных или имущественных вычетов и прочее).

Срок сдачи 3 НДФЛ за 2017 год

Налоговым законодательством установлены сроки сдачи декларации только для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться о полученных доходах. Отчет за прошедший налоговый период (календарный год) должен быть сдан не позднее последнего числа апреля. Так, за 2017 год налоговую декларацию надо сдать в период с января по апрель 2018 года.

Налогоплательщики, оформляющие декларацию добровольно (желающие получить вычеты), могут сдавать ее в течение всего года. Но при соблюдении одного условия: документы должны быть оформлены после окончания того года, за который будет получен вычет.

Пример 1. Иванова Анна Сергеевна купила квартиру в январе 2017 года и решила оформить налоговый вычет на ее приобретение. Когда подавать 3 НДФЛ за 2017 год? Для того, чтобы получить возврат налога на новое жилье, Иванова должна сначала эти налоги заплатить в бюджет, иначе ей нечего будет возвращать. Она отработает весь 2017 год, работодатель удержит из ее зарплаты налог 13%, перечислит его, по окончании года выдаст ей справку 2-НДФЛ. Там будет указана сумма удержанного налога. Эту сумму Анна Сергеевна и получит на свой банковский счет.

Заполнение 3 НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры

Налогоплательщики могут вернуть часть затрат на новое жилье. Для получения такого права надо соблюсти следующие условия:

  • Быть налоговым резидентом РФ.
  • Иметь доход, облагаемый 13-процентным налогом.
  • Купить или построить жилье (квартиру, долю в квартире, дом) на территории Российской Федерации.
  • Имущественный налоговый вычет новоселам начинает предоставляться с того года, в котором они стали собственниками жилья, размером не более 2 миллионов рублей.

Для российских пенсионеров несколько другой порядок: они могут вернуть налоги за предшествующие годы, но не более трех. Например, квартира куплена в 2017 году, а работал человек только по 2015 год включительно. Он может заявить на вычет налоги, уплаченные в 2015 и 2014 годах.

Пример 2. Супруги Олег и Марина Пестровы в январе 2017 года стали собственниками новой квартиры стоимостью 3 500 000 рублей. Оба они ранее вычетами не пользовались. Чтобы возвратить налог, им надо заполнить 3 НДФЛ за 2017 год. Официально доли супругов в квартире не определены, поэтому они имеют право каждый на половину стоимости: 3 500 000 / 2 = 1 750 000 рублей. Сумма налога, который можно вернуть, равна 227 500 рублей (1 750 000 * 0,13). Общая сумма заработной платы у Марины 320 000 рублей, налогов из нее удержано 41 600 рублей.

При составлении налоговой декларации за 2017 год Марина получит на свой банковский счет 41 600 рублей. А на оставшуюся сумму вычета (227 500 – 41 600 = 185 900) ей придется подавать заявление на вычет после 1 января 2018 года, пока она не получит всю сумму вычета.

У Олега годовой доход составил 1,8 миллиона рублей. Налогов у него удержано в 2017 году на сумму 234 000 рублей. Сдав налоговую декларацию, Олег получит на банковский счет полную сумму вычета 227 500 рублей.

Когда сдавать 3 НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры? В любое время после окончания этого года. Закон не ограничивает сроки сдачи декларации для получения вычетов. Более того, ее можно сдать и через несколько лет после того, как стали собственником жилья. Вот только налоги вернут не более чем за три года, предшествующие году обращения за вычетом. Например, если Марина Пестрова напишет заявление на возврат налога в 2021 году, то ей вернут налоги за 2020, 2019 и 2018 годы.

Законом предусмотрено также возмещение затрат по процентам, уплаченным банку за ипотечный кредит, но не более 3 миллионов рублей. Вычет по ипотечному кредиту предоставляется только на основании справки банка о фактически выплаченных процентах на момент обращения за вычетом.

Пример 3. Ксения Симонова купила квартиру в ипотеку в январе 2016 года. Возврат налога по стоимости жилья она получила. За 2016 и 2017 годы ею было уплачено банку 108 000 рублей процентов. Составив и сдав после 1 января 2018 года налоговую декларацию, Ксения получит на банковский счет 14 040 рублей возврата налога (108 000 * 0,13).

Если же жилье приобреталось не за собственные средства (деньги работодателей, материнский капитал, получено в результате дарения или по наследству), то налогоплательщик теряет право на вычеты.

Когда надо заполнить 3 НДФЛ за 2017 год при продаже квартиры

В отличие от счастливых новоселов, продавцы жилья обязаны отчитываться перед государственными органами за полученный от продажи доход. Но и тут есть некоторые льготы. Если собственник владеет жилым помещением более 5 лет, то при продаже он не обязан сдавать декларацию и платить налог.

Кроме того, в 2018 году остается в силе трехлетний срок владения собственностью для налогоплательщиков на жилье:

  • полученное по наследству,
  • приватизированное,
  • полученное в дар от близкого родственника.

Если владелец продает жилое помещение ранее льготного срока (пяти и трех лет соответственно), то он имеет право на налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. Этот вычет можно получить один раз в один налоговый период (календарный год). Если в течение года продается несколько объектов, то вычет всё равно не может быть больше 1 миллиона рублей со всех объектов.

Важное условие: налог с дохода от продажи считается в соответствии с кадастровой стоимостью объекта - цена не должна быть ниже 70% от кадастровой оценки. Но если даже продавец и покупатель намерено занизили в договоре сумму жилья, то подоходный налог все равно будет считаться с кадастровой стоимости.

У продавцов жилья есть еще одна льгота: новая декларация 3 НДФЛ за 2017 год, как и в прошлом году, может быть дополнена финансовыми документами, подтверждающими расходы на покупку продаваемой квартиры. Тогда налог будет рассчитываться с разницы между суммами покупки и продажи жилья.

Пример 4. Комаров Иван Петрович купил в 2016 году квартиру за 2,5 миллиона рублей и сохранил все финансовые документы. В сентябре 2017 года Комаров продал эту квартиру за 3 миллиона рублей. Кадастровая стоимость ее 3,5 миллиона рублей. Расчет налога:

  • 1 вариант: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей,
  • 2 вариант: 3 000 000 – 2 500 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.

Естественно, Комарову выгоднее применить 2 вариант и заполнить форму 3 НДФЛ за 2017 год с приложением финансовых документов, которые доказывают его расходы на приобретение квартиры.

3 НДФЛ за 2017 год при продаже имущества

При продаже прочей (нежилой) недвижимости и другого имущества, в частности, транспорта, налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей. 3 НДФЛ 2018 за 2017 год при продаже такого имущества тоже должна быть сдана не позднее 30 апреля 2018 года, тем более, что эта дата приходится на понедельник, так что никакого переноса срока отчетности не будет.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Условная ситуация

Мы решили взять один из самых распространенных примеров, когда человек обязан подать в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ о своих доходах (утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671). Речь идет о продаже одним физическим лицом другому физлицу (оба – налоговые резиденты РФ) за 6 млн рублей жилого помещения (квартиры), которой первое лицо владело на момент продажи в 2017 году менее необходимого для освобождения от налога срока. Это 3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения (ст. 217.1 НК РФ).

Продавец – Широкова Елена Алексеевна
Покупатель – Смирнов Олег Иванович

Условимся, что Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, для нее логичнее одновременно заявить право на вычет НДФЛ. Но не по документально подтвержденным расходам, а в фиксированной сумме 1 млн рублей (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

C чего начать

Чтобы подойти к образцу заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо для начала кликнуть по значку программы на вашем рабочем столе и ввести данные в обязательные поля.

Сразу задаем условия для последующего формирования только нужных листов декларации 3-НДФЛ. Выбираем:

  • тип декларации – «3-НДФЛ»,
  • номер налоговой инспекции по месту жительства/пребывания (их полный список прикреплён справа к данному полю),
  • номер корректировки – «0» (по этой сделке Широкова сдаёт 3-НДФЛ впервые),
  • ОКТМО (можно узнать в интернете или на сайте ФНС),
  • признак плательщика – «Иное физлицо»,
  • тип дохода – от продажи имущества,
  • кто отвечает за достоверность – «Лично».

Код ОКТМО должен соответствовать муниципальному образованию, где проживает (зарегистрирован) заявитель по декларации 3-НДФЛ. Узнать его точное значение можно с помощью специального сервиса официального сайта ФНС России. Вот точная ссылка (приведен индекс г. Москва):

Далее переходим к вкладке со сведениями о декларанте. Здесь нужно вбить некоторые личные сведения, а также контактный номер телефона, по которому ИФНС сможет оперативно найти вас. С 2018 года указывать свой адрес больше не нужно!

Кем выдан документ, удостоверяющий личность, лучше указать ровно так, как написано в нём. Отдельного списка для выбора в данном поле не предусмотрено.

Затем переходим к вкладке с доходами, полученными в России. Выбираем для нашей ситуации ставку 13% (кнопка с этой цифрой желтого цвета). Далее путем нажатия на зелёный плюс нужно заполнить 2 подокна:

  1. Источник выплаты.
  2. Сведения о доходе.

Окно про доход включает 2 прикрепленных списка:

  1. С кодами доходов.
  2. С кодами вычетов (расходов).

Заметим, что если по вашему доходу закон не позволяет делать вычеты, то поле с ними останется неактивным.

Большой плюс в том, что приложение от ФНС само автоматом выдаст сумму положенного вычета, которая уменьшит облагаемый доход (см. ниже серым цветом). А выбор вычета автоматически добавит в состав итоговой 3-НДФЛ соответствующие листы.

Окно, которое показано выше, с 2018 года видоизменилось. Налоговики добавили сюда новые поля с кадастровыми данными для имущества, которое приобретено физлицом после 01.01.2016. Они соответствуют Приложению к декларации 3-НДФЛ, которое появилось с 2018 года.

По условию Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, логичнее заявить вычет НДФЛ в фиксированной сумме 1 млн рублей. Выбираем 901:

Вот, что получаем в итоге:

Свой пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год Широкова может предварительно просмотреть, нажав кнопку с лупой «Просмотр». Этот вариант декларации поместился на 7 листах:

Масштаб здесь можно регулировать. Также не пугайтесь плюсов по бокам листов. Они нужны инспекторам, когда они будут сканировать ваш бланк отчета о доходах за 2017 год.

Нажатие на дискету в верхнем левом углу (см. рисунок выше) переведет ваш образец заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год в отдельный файл с расширением TIF для сохранения на компьютер или внешний носитель.

Как программа ФНС сформировала декларацию 3-НДФЛ Е.А. Широковой за 2017 год по проданной квартире, можно посмотреть здесь, а скачать ниже:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

В каких случаях нет прав на имущественный расчет

  1. Если недвижимость куплена за счет налогового агента, материнского капитала или иных видов бюджетной помощи.
  2. Если жилье передано в пользование безвозмездно или выиграно в лотерею.
  3. Если объект приобретен у родственника или других взаимозависимого лица, например, работодателя или подчиненного.

В остальных случаях есть возможность получить вычет, причем срок давности отсутствует. Соответственно, вернуть средства можно даже через несколько лет приобретения покупки недвижимости.

Ограничения

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Как рассчитать сумму и заполнить документ

Чтобы грамотно заполнить декларацию, необходимо соблюдать регламентированные правила и грамотно рассчитать сумму вычета.

Пример:

  1. Жилье стоило 2 миллиона рублей.
  2. Год покупки – 2012 год.
  3. Ежемесячная прибыль в год покупки – 50 тысяч рублей.

Соответственно, было уплачено 78 тысяч рублей налогов за год. Именно эту сумму может вернуть владелец недвижимости.

Тонкости заполнения

Стоит учитывать следующие нюансы при оформлении документации:

  • все данные вписывать в соответствующую ячейку,
  • можно заполнять листы черной или синей ручкой,
  • на документах не должно быть зачеркиваний или внесенных поправок,
  • если в коде ОКАТО больше 11 цифр, то в ячейки проставить нули,
  • возможно использовать одностороннюю печать бланков,
  • все суммы указывать в рублях, копейки округлять в большую или меньшую сторону (больше или меньше 50),
  • обязательно указать все данные заявителя на каждом листе – дата рождения, код страны, гражданство, адрес проживания, ФИО, ИНН,
  • вне зависимости от вида вычета использовать 1 и 6 разделы декларации, а также листы «А», «Е» и «И». Заполнение остальных зависит от конкретных условий,
  • например, если прибыль облагается налогом в 13% ы – заполнять 1 раздел, если ставка 35% или 9% – заполнять 2 и 3 раздел соответственно,
  • при первом заполнении не требуется указывать информацию в пункты 2.1 и 2.2,
  • лицам, не относящимся к резидентам РФ, следует вписывать информацию в разделы 2 и 5,
  • в разделе «Б» указывается доходы, полученные вне РФ, в «В» фиксируются доходы, полученные от коммерческой деятельности (актуально для юридических лиц), в «Г» отражаются суммы, не попадающие под налоговую ставку, в «З» отражаются налоги на сделки с ценными бумагами, в «И» фиксируется прибыль, полученная от инвестиций,
  • следить за отсутствием повреждений у штрих-кодов: их можно испортить при неаккуратном скреплении листов,
  • под каждом листом ставить дату и подпись.

Что за «А», «Е» и «И». В «А» указывают общую сумму прибыли, облагаемой налоговом. В «Е» – суммы прибыли от реализации недвижимости и суммы вычеты, а в «И» – информация об объекте и затраты на его приобретение, строительство и ремонт.

Подробно о требованиях к заполнению декларации 3-НДФЛ читайте в нашей специальной статье.

Новая форма декларации в 2018 году

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма. Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2017 года в ней были утверждены определенные изменения. Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2018 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Заполнение 3-НДФЛ для получения имущественного вычета: второй год

Никакой особой инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ с остатком вычета нет. Единственная ее особенность будет заключаться в том, что кроме информации о собственнике жилья, его работодателе, доходах и сумме удержанного НДФЛ, в ней, в том числе, должна быть также указана общая сумма имущественного вычета и сумма имущественного вычета, предоставленного в предыдущем году.

Кстати, возможно и за второй год физлицо не сможет использовать всю сумму вычета. Тогда в декларации нужно будет отразить неиспользованный остаток, который перейдет на следующий год. И так до полного получения вычета.

4 комментария

30.12.2016 была отправлена по почте декларация на возврат НДФЛ за 2013 год в связи с учебой сына. Пришел отказ, так как в налоговой письмо было зарегистрировано в 2017 году. Правомерен ли отказ в предоставлении налогового вычета?

Здравствуйте Ирина, в данном случае отказ считается правомерным. Декларация подается по окончании отчетного года. В интересах налогоплательщика позаботиться о том, чтобы декларация была принята в определенные сроки. На почтовом конверте ставится штамп с датой, которая соответствует получению письма, поэтому полученная в 2017 году декларация не может быть принята за 2013 год.

Здравствуйте,вопрос следующий: в 2015 году я составила декларацию и получила вычет за квартиру, приобретенную в 2014 году. Также в 2014 году я проходила обучение, за которое также хочу получить вычет. Я также заполнила декларацию и отправила в налоговую. Однако мне пояснили, что теперь необходимо указать в декларации за вычет на учебу, что в 2014 году я получила вычет на квартиру. Подскажите как и где это указать?

Добрый день Евгения, для получения налогового вычета на обучение подается отдельная декларация, порядок получения налогового вычета за обучение и подготовка пакета документов описывается в статье: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/dokumenti-na-obuchenije.html

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

Образец заполнения 3 НДФЛ

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Примеры заполнения

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Как заполнить 3 НДФЛ декларацию в 2017 году — образец заполненной 3 НДФЛ

Близится конец 2016 года, а это значит, что в скором времени гражданам РФ предстоит отчитаться за свои доходы и уплатить налоги с них.

Так что, если за Вас никто этого не делает (имеется в виду работодатель, удерживающий в пользу государства тринадцать процентов Ваших кровных), Вам предстоит «осчастливить» Федеральную налоговую службу своей справкой по форме 3 НДФЛ. Вместе с тем, поправки в налоговом кодексе, датируемые 2016 годом привели к некоторому видоизменению формы декларации по налогу на доходы физических лиц, так что в грядущем 2017 году заполненный бланк 3 ндфл предстоит представлять в новом варианте.

Декларация 3 НДФЛ новая форма – как заполнять 3 НДФЛ в 2017 году

Федеральная налоговая служба позаботилась о том, чтобы расстаться с полагающимся в казну процентом было легко и удобно.

Эта государственная организация идет в ногу со временем, так что Вы вполне вольны даже выбрать вид, в котором предстоит отчитаться по заработанным деньгам.

Возможно два варианта, в которых может быть представлена декларация.

Первый вариант – бумажная форма, которую законопослушный гражданин приносит в инспекцию лично или отправляют почтой. Второй вариант заполнения – в электронной форме.

Это позволяет сделать онлайн различное программное обеспечение, такое как программа «Декларация», имеющаяся на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Однако не стоит торопиться — поправки в налоговый кодекс еще не вступили в законную силу, так что раньше 1 января 2017 года обновления программы не предвидится.

Код вида дохода 020 в 3 НДФЛ

Если Ваш выбор – декларация по налогу на доходы физических лиц, заполненная на бумаге, то одним из проблемных вопросов, возникающих на пути – коды, которые необходимо прописывать в определенных местах. И одним из таких мест является лист А во втором разделе.

Строчка 020 тербует от налогоплательщика заполнить числовой код, который обозначает вид полученного дохода. Так что, если 2016 год стал для Вас годом продажи квартиры – будьте внимательны, ведь в этом случае числовой код поменялся.

Теперь доход от продажи недвижимости, цена на которую указана в договоре об отчуждении маркируется кодом «01», а если рассчитывается прибыль, исходя из кадастровой стоимости (которую еще необходимо умножить на 0,7), то в этой строке должен появиться код «09».

Иные доходы вследствие этих изменений стали носить маркировку «10».

Образец заполнения декларация 3 ндфл для физических лиц

Образец, согласно которого должна быть подана декларация по налогам на доходы физических лиц может отличаться в зависимости от того, с какой целью она заполняется. Однако это не проблема при наличии интернета.

Главное, помните – не надо изобретать велосипед и искать эти образцы где ни попадя. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы, где вы можете скачать любой образец, подходящий под Вашу си туацию.

Причем, сделать это можно абсолютно бесплатно.

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру

Покупка квартиры – серьезный шаг, зачастую сопровождающийся серьезными затратами. Но если вы исправно платите налоги, есть шанс вернуть часть своих средств. Делается это методом получения налогового вычета, для чего также заполняется форма 3 НДФЛ.

И речь идет не только о потраченных непосредственно на приобретение квартиры деньгах. Взносы по ипотеке и отделочные работы во вновь приобретенном жилье тоже могут быть возвращены.

Все, что нужно сделать – собрать необходимый пакет документов, подать 3 ндфл на получение вычета и добиться, чтобы налоговая инспекция их получила.

В процессе заполнения необходимо учитывать следующие особенности:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

  • На странице 001 обязательно написать, какие документы или их копии вы приложили к своей декларации,
  • в строчке 010 на второй странице необходимо указать код «2», а код бюджетной классификации, в соответствующей графе будет иметь вид — 18210102010011000110,
  • при расчете налоговой базы в разделе 2 необходимо указать сумму налоговых вычетов, эквивалентных стоимости жилья и сумму налога, уплаченного при покупке недвижимости, который вы планируете вернуть,
  • сумма ндфл должна составлять целое число,
  • на листе Д1 необходимо заполнить данные, касающиеся приобретенного объекта недвижимости. При этом кодом квартиры в поле «код объекта» является цифра 2.

Получить помощь профессионалов в случае необходимости может каждый гражданин РФ. Выберите опытного юриста из списка специалистов вашего города.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ

Подать налоговую декларацию по форме 3 ндфл, чтобы отчитаться за доходы, полученные в 2016 году необходимо не позднее 2 мая 2017 года.

Этот срок актуален только для ип, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой и граждан, чьи доходы получены не от налоговых агентов.

Тем, кто хочет получить налоговый или социальный вычет, не ограничены в сроках подачи декларации столь жестко – сделать это можно в течение трех лет.

То есть за 2016 год возможно отчитаться вплоть до 2019 года. Однако в обоих случаях необходимо пользоваться формой бланка 3 ндфл, который станет доступен не раньше 1 января 2017 года.

Бланк новой формы 3 НДФЛ на 2017 год для налоговой

Бланк новой формы претерпел изменения, которые внес приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552. Они не столь глобальны, первый раздел, например, остался без изменений. Несколько видоизменился второй раздел, а также ряд листов.

К ним относится:

  • лист Б, где рассчитывается прибыль от иностранных источников,
  • лист Ж, фиксирующий сумму профессиональных вычетов,
  • лист З, связанный с финансовыми операциями,
  • лист И, должный заполняться гражданами, принимающими участие в инвестиционных товариществах.

Детские вычеты теперь будут предоставляться гражданам до достижения ими суммы доходов в 350000 рублей в год.

А вычет на ребенка-инвалида при подаче 3 ндфл теперь составит 12000 для родителей и 6000 для попечителей.

Эти изменения отразятся на листе Е1 декларации по налогу на доходы физических лиц. Кроме того, поменяются некоторые штрих-коды

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет на обучение и лечение

Социальные вычеты на обучение и лечение – также неплохой способ вернуть часть потраченных денег. При этом максимальная сумма расходов в совокупности не может превышать 120 тысяч рублей.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо заполнить 3 ндфл, к которой приложить договор с образовательным учереждением с реквизитами лицензии (или договор и копию лицензии) и документы, подтверждающие факт оплаты. В случае, если вы оплачивали обучение собственного ребенка, брата или сестры – документы, подтверждающие факт родства.

Заполнить 3 ндфл при оплате лечения имеет смысл, если лечение не было оплачено работодателем и при предоставлении документов подтверждающих факт оплаты, а также документов, подтверждающих факт наличия лицензии у лечебного учереждения.

3 НДФЛ на автомобиль при продаже

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет также необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ.

При этом, даже если вы ничего не получили при продаже (доход равен нулю, подать декларацию все-таки необходимо во избежание штрафа.

При подаче декларации необходимо учитывать, что если вы продали машину по меньшей стоимости, чем покупали и у вас имеются документы, подтверждающие факт покупки и факт продажи с указанием стоимости сделок, то в 3 ндфл налог будет составлять 0 рублей, так как доходов вами никаких не получено. Если же документы, подтверждающие факт покупки, отсутствуют – то можно получить лишь вычесть от полученной суммы 250 тысяч рублей, а с остального все же уплатить налог в 13 процентов.

Нужно ли подавать 3 НДФЛ если автомобиль в собственности более 3 лет?

Если автомобиль у вас в собственности менее трех лет, то подавать декларацию вы не обязаны.

Это условие соблюдается даже если вам пришло требование от налоговых органов – при наличии документов, подтверждающих владение автомобиле более трех лет никакие санкции к вам применены быть не могут

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Скачать образец налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 | Скачать форму, бланк

| Скачать форму, бланк

19.02.2018, Сашка Букашка

Одной из функций государства является сбор налогов.

А гражданам, соответственно, эти налоги приходится не только выплачивать, но еще и отчитываться перед государством об их уплате.

Сегодня расскажем, что вообще такое декларация 3 НДФЛ 2018 (скачать бланк вы сможете в конце этой статьи) и какие изменения внесены в ее бланк с 18 февраля 2018 года.

Что такое 3 НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это основной налог, который уплачивает человек государству из своих доходов.

Сумма налога исчисляется в процентах от совокупного дохода, за вычетом документально подтвержденных расходов. А форма 3 НДФЛ это документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по этому налогу.

Декларация заполняется по унифицированной форме, в которую практически каждый год вносятся изменения.

Налоговая декларация 3 НДФЛ 2018 год, бланк которой вы найдете внизу этой статьи, утверждена приказом ФНС России от 25.10.

2017 N ММВ-7-11/[email protected], который вступил в силу 18 февраля 2018 года.

Декларирование доходов, полученных в 2017 году налогоплательщики имеют право осуществлять как на новом, так и на старом бланке. Если отчет уже был направлен в налоговую, заменять его не нужно.

Декларация должна быть предоставлена в инспекцию ФНС по месту вашей официальной регистрации не позднее 3 мая 2018 года.

Иначе вас будет ждать штраф! Однако, если по закону вы не относитесь к категории граждан, которые обязаны лично отчитываться о своих доходах, а подаете декларацию лишь для получения налогового вычета, то сделать это можно и позже указанного срока.

Первая корректно заполненная страница выглядит так:

Кто сдает 3 НДФЛ?

Если человек имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя. Заполнить и сдать декларацию лично вам необходимо в следующих случаях:

  • по вознаграждениям, полученным от иного источника дохода (оказание услуг, договоры найма, аренды любого имущества – квартир, комнат и др.,
  • по суммам от продажи имущества, которое было в собственности менее 3-х лет, например, автомобиля,
  • по доходам от заграничных источников,
  • при получении выигрыша в лотерею,
  • с вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также изобретений,
  • с предмета дарения от физического лица в случаях, предусмотренных законом.

Также 3 НДФЛ обязаны подавать следующие лица:

  • государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих (в случаях, установленных законом),
  • индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения,
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой,
  • адвокаты, учредившие адвокатский кабинет,
  • иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), ведь с него должен уплачиваться налог.

В некоторых случаях под вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Когда можно рассчитывать на вычет?

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации вы можете вернуть сумму ранее уплаченного вами налога в следующих случаях:

  • при покупке недвижимости,
  • при инвестировании (новый вид вычета),
  • при строительстве и ремонте жилья,
  • при покупке недвижимости в ипотеку или в кредит,
  • при оплате обучения (как своего, так и детей до 24 лет),
  • при оплате лечения (как собственного, так и ближайших родственников и детей до 18 лет, а также при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования),
  • при оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения (в свою пользу, пользу своих детей, супруга, или родителей),
  • в некоторых других случаях.

Как вычет получить?

Для получения налогового вычета вам также необходимо заполнить и отправить в налоговую инспекцию 3 НДФЛ бланк скачать который сможете как на официальных сайтах, так и на любых доступных источниках информации (или в конце этой статьи).

Заполнение 3-НДФЛ — это достаточно простой и легальный способ вернуть себе из государственной казны часть денежных средств, потраченных вами на покупку жилья, лечение или обучение.

Однако, получение налогового вычета – это ваше право, а не обязанность, поэтому НК РФ в действующей редакции позволяет в этом случае предоставлять декларацию не в установленный срок (до 30 апреля с переносами), а в течение всего следующего года.

Что вполне логично – чем позже вы предоставите документы и потребуете возврата уплаченных налогов, тем дольше государство будет пользоваться вашими деньгами.

Как заполнить и как отправить

Перед подачей декларации ее нужно заполнить. Форма 3 НДФЛ рассчитана на простых граждан, то есть на нас с вами, поэтому ее заполнение, как правило, не вызывает особых затруднений. В любом случае ее можно откорректировать, исправить ошибки.

Все данные, которые вносите в свой финансовый отчет перед государством, должны быть подкреплены документами, подтверждающими получение дохода либо осуществление расходов, дающих право на получение соответствующего налогового вычета.

Эти финансовые документы необходимо приложить к вашей декларации.

При заполнении 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. Все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении, мы для вас собрали в отдельной статье.

Декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ гражданин обязан предоставить в региональное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы) по месту своей официальной регистрации.

Декларацию в налоговый орган можно представить несколькими способами: лично, через представителя (по доверенности), по почте, а также направить через Интернет.

Если вы решили направить вашу декларацию по почте, то это необходимо сделать путем отправления заказного письма с описью вложения.

Этим вы застрахуете себя от возможных претензий со стороны фискального органа, что вашу отчетную форму они не получали.

Декларация признается сданной своевременно, если она отправлена до 24 часов последнего дня, установленного для ее представления.

Напомним, в 2018 году ваши документы должны быть отправлены до 24.

00 часов 3 мая (последний день срока 30 апреля является выходным, так что переносится на следующий рабочий день).

Справка 3 НДФЛ – что это такое ?

Многие знают о справке 2-НДФЛ – ее часто называют “справкой о доходах” и получают, как правило, в бухгалтерии по месту работы.

Однако, иногда особо одаренные клерки различных учреждений просят предоставить справку 3 НДФЛ, в связи с чем возникает вполне закономерный вопрос: что это такое и с чем «ее едят» ?

Отвечаем: такой справки в природе не существует! И если сотрудник какого-либо учреждения настойчиво требует от вас ее предоставить, значит, его интересует ваша декларация о налогах с доходов физического лица за прошедший налоговый период, но, в силу своей косноязычности, он не в силах правильно объяснить, что ему нужно.

Удачи вам, терпения и возрастания доходов, как в 2018 году, так и во всех последующих!

Скачать образцы документов

  1. НДФЛ-3 в 2018 году бланк скачать.заполняемый pdfскачать

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.

№ ММВ-7-11/[email protected]) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2017 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.

2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016 и 2017 году.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 20__», предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы «Декларация 20__» налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) InsD2013.exe – программа установки,

2) инструкция по установке,

Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Раздел «Задание условий»

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

Тип декларации – 3-НДФЛ,

Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции,

«Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее),

«Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию),

«Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт),

«Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел «Сведения о декларанте»

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок. Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

Фамилию, имя, отчество,

Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей
документ, удостоверяющий личность,

Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню),

Серию и номер документа, удостоверяющего личность,

Дату выдачи документа, удостоверяющего личность,

Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания,

Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода — код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС,

Выбрать из выпадающего меню регион,

Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел «Доходы, полученные в РФ»

Далее — переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ» и:

Выбираем ставку налога (9%, 13%, 35%) путем переключения между экранами кнопками

Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов «Источники выплат». В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

  • «Наименование источника выплаты» — название работодателя,
  • ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО),
  • поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места,

Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат.

Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов «Месяц, дох.».

Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать ««. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ,

Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ,

Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ,

Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ,

Раздел «Вычеты»

Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты«. Ввод осуществляется на четырех вкладках, предназначенных для:

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

Открываем вкладку «Имущественные налоговые вычеты«,

Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет«,

Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи», если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»,

Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости,

Выбираем из выпадающего меню вид собственности,

Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика,

Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости,

Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи

Далее — указываем размер доли,

Далее — указываем год начала использования вычета,

Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

Далее — переходим к вводу сумм.

Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет«.

В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

  • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года,
  • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.

В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы.

Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку «Просмотр».

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год — «Декларация 2017» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

2) инструкция по установке,

Заполнение декларации 3-НЛФЛ в 2017 году при покупке квартиры

Приобретение собственной недвижимости – желание каждого человека. И когда мечта осуществляется, многие задаются вопросом, а как же получить имущественный вычет.

Ведь операция с покупкой недвижимости сопровождается достаточно высокими затратами.

Каждый налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом для минимизации своих затрат.

Получение вычета – такой же ответственный шаг, как и приобретение недвижимого имущества.

С 2016 года внесено несколько поправок, касаемо данного вопроса.

При продаже имущества, которое находится в собственности у человека, нужно самостоятельно рассчитаться и оплатить налог на доходы физических лиц.

Имущественные вычеты всем позволяют получить минимальную базу налога при проведении операций по купле-продаже. Предоставление налога производится в следующих случаях:

  • при реализации квартиры, в том числе дома, дачи, земельного участка,
  • при приобретении или строительстве жилья,
  • при погашение процентов по ипотечному кредиту,
  • при продаже доли в уставном капитале,
  • при продаже иного имущества.

Чаще вычетами пользуются граждане, которые приобретают недвижимость или уплачивают кредитные обязательства. А при продаже данный вид налога позволяет значительно сократить сборы в государственную казну.

При продаже имущества каждый налогоплательщик должен оплатить налог. В этом случае возможно уменьшить его на размер вычета.

Доступно это в сумме дохода от реализации, которая не должна превышать 1 миллиона рублей.

Также возможно сокращение расхода за счет льготной стоимости по оформлению документации.

Такое положение распространяется на всю недвижимость, которая приобретена ранее 2016 года. При этом она должна находиться в собственности у налогоплательщика не менее трех лет. А минимальный срок владения при реализации собственности – 5 лет.

Но можно получить вычет и при собственности владения в 3 года, если выполняются следующие условия:

  • право собственности возникло в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, которое является близким родственником налогоплательщика (согласно Семейному кодексу),
  • право на недвижимость в случае приватизации,
  • право налогоплательщика на основании договора ренты.

Помимо этого, стоимость реализации имущества должна быть не менее 70% от кадастровой цены.

Правило действует с 2016 года, что не позволяет в документах специально занижать стоимость недвижимости.

Если на начало налогового периода стоимость не указана, то налог не пересчитывается по новой.

В случае реализации квартиры или иного имущества, налогоплательщик обязуется предоставить декларацию с указанием суммы налога.

Также он обязуется приложить подтверждающие документы. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным.

По истечению минимального срока декларацию при продаже предоставлять не требуется.

Также возврат можно осуществить, если налогоплательщик решил построить жилье или его купить. Он возможен только в случае:

  1. Корректного заполнения документации и проведения сделки. Владение собственностью должно подтверждаться свидетельством права собственности или актом приема-передачи недвижимости.
  2. Наличия налогооблагаемого дохода. Вычет означает возврат уплаченного налога из заработной платы, поэтому воспользоваться такой возможностью могут только граждане, получающие официально доход. Не предоставляется имущественный вычет предпринимателям и пенсионерам. Исключение — пенсионеры, которые только ушли на пенсию, так как расчет берется за последние три года.
  3. Наличия денежных средств на строительство. Нужно предоставить подтверждающие документы – чеки, квитанции, счета-фактуры — все то, что подтверждает передачу денежных средств.

Возврат не должен превышать 2 миллионов рублей, то есть предельный объем вычета составит 260 тысяч рублей. Неиспользованная сумма переносится на следующий период.

Если цена недвижимости получается менее лимита, то оставшиеся средства можно направить на вычет при следующей покупке. Можно возвратить налог при уплате процентов по кредитным обязательствам, взятым для покупки недвижимости. Лимит здесь составит 3 миллиона рублей.

Облагаются налогом и другие операции, связанные с имуществом. Чаще всего это продажа автомобиля, в том числе гаража, бытовой техники. Вычет составит до 250 тысяч рублей от полученного дохода. Срок собственности аналогичен. При его достижении декларировать расходы уже не нужно.

Для оформления необходимо:

  • собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на недвижимость,
  • оформить декларацию, где отразить пункт расхода,
  • сдать документацию вместе с заявлением в налоговый орган,
  • предоставить лицевой счет для перечисления денежных средств.

При покупке или продаже недвижимости вычет составит 13% от суммы в 260 тысяч рублей. При проведении иных операций, связанных с автомобилями, гаражами и иной собственностью, действует сумма в 250 тысяч рублей.

Каждый налогоплательщик обязан подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплатить налог он должен до 1 октября этого же года.

В 2017 году расчеты вычета производятся от кадастровой стоимости недвижимости.

Имущественный вычет теперь рассчитывается от стоимости жилья, а также от расходов на приобретение строительных материалов, разработки сметы, оплаты услуг по отделке, подключения к автономным источникам и расходов на погашение процентов по целевому кредиту.

Для получения вычета нужно предоставить следующий пакет документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ,
  • паспорт заявителя,
  • справка по форме 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • договор купли-продажи,
  • договор долевого участия в строительстве,
  • документ, подтверждающий переход прав требований,
  • договор по ипотечному кредитованию,
  • документы по строительству дома и приобретению земельного участка,
  • при совместной собственности – заявление о распределении вычета, свидетельство о браке,
  • при получении вычета на ребенка – свидетельство о рождении,
  • при покупке пенсионером – пенсионное удостоверение.

Особенности заполнения

Существует ряд условий при оформлении декларации такого типа:

  1. Декларация в 2017 году вправе оформляться по доходу за 2014-2016 гг., но только если есть существенные основания для оформления в представленном периоде. Если собственник автоматически становится пенсионером, то для него эти периоды обязательны.
  2. Декларация предоставляется за каждый календарный год.
  3. За 2017 год сдать декларацию нельзя. Следующий раз нужно ее оформить в начале 2018 года. Подать заявление на вычет возможно в период 2018-2020 годов.

Титульный лист

Титульный лист должен содержать следующие пункты:

  • налоговый период, за время которого планируется получить вычет,
  • номер корректировки (при ручном заполнении в первичном виде ставится 0, при уточненной ставится 1 или 2),
  • код налога по месту регистрации,
  • код страны, где подается декларация,
  • код статуса клиента,
  • фамилия, имя, отчество заявителя,
  • паспортные данные клиента,
  • дата и место рождение,
  • статус налогоплательщика,
  • адрес места жительства и контактная информация,
  • количество страниц декларации,
  • количество подтверждающих документов.

При любой неточности прошлой декларации налогоплательщик здесь же отражает уточнение. Подается уточнение в той же форме, что и было на представленный налоговый период.

Содержит персонализированную информацию о налогоплательщике, в том числе и его паспортные данные, регион проживания.

Здесь содержится информация о налоговой ставке, коде вида доходов. Проставляется индивидуальный номер налогоплательщика, код ОКТМО и наименование организации, которая будет выплачивать сумму.

Проставляется сумма общего дохода и облагаемого, сумма к исчислению и удержанию.

Проставляется в случае приобретения или строительства недвижимости. Информация об объекте и производимых работах включает в себя код наименования объекта, вид собственности, признак налогоплательщика.

Также прописывается местонахождение недвижимости вместе с почтовым индексом. В конце проставляются все расчеты по смете и иные расходы, которые налогоплательщик может подтвердить документально.

Заполняется налогоплательщиком. Представляет собой расчет налогового вычета. Заполняется только на основании предоставленной справки 2-НДФЛ.

Здесь же прописывается итог по месяцам налогового периода. Указываются ограничения в сумме, если доход клиента составил более 280 тысяч рублей.

В подпунктах указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 40 тысяч рублей. Также указывается доход, где сумма не превысила 280 тысяч рублей.

Содержит в себе информацию о расчете суммы вычета, различные удержания и сумму, подлежащую к возврату из бюджета.

Производится расчет на основании предоставленной справки 2-НДФЛ. Если человек не может ее предоставить в силу различных обстоятельств, то он не сможет рассчитывать на получение вычета.

Прописываются уже полученные ранее вычеты, а также остаток по ним, который может быть использован в будущем при приобретении новой недвижимости собственником.

Изменения в форме 3-НДФЛ в 2018 году

Приказ ФНС внес следующие коррективы в действующую форму декларации:

  • На страницах поменялись штрихкоды.
  • На титульном листе 3-НДФЛ не нужно теперь вносить данные об адресе проживания физлица, достаточно отразить в нем контактный телефон налогоплательщика.
  • При заполнении листа Д1 в форме 3-НДФЛ, который заполняется при оформлении имущественных льгот по налогу, не надо отражать место расположение объекта недвижимости, достаточно вписать кадастровый номер объекта.
  • Когда заполняется лист Е1 отчета 3-НДФЛ, не нужно вносить информацию о числе месяцев, в течение которых доход физлица накопительно с начала года был меньше 350000 рублей. В связи с появлением нового социального вычета, на этом листе появилась новая графа, в которой следует указывать сумму расходов на проведение независимой оценки квалификации данного физлица.
  • Так как был введен новый инвестиционный вычет, в листах З и И нужно отражать дополнительно определение дохода по операциям с ценными бумагами и ПФИ или дохода по определению дохода от участия в инвестиционных товариществах.
  • В состав отчета 3-НДФЛ вошло новое приложение, в котором нужно отражать определение дохода от реализации объектов недвижимости. Предназначено оно для заполнения сведений о сделках после 1 января 2016 года с учетом что доход от продажи недвижимости должен быть не менее 70 % от кадастровой стоимости объекта.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2017 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Какие необходимы документы для получение вычета

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

  • Заявление о предоставлении имущественного вычета
  • Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
  • Банковские реквизиты физлица.
  • Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
  • ИНН физлица.
  • Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
  • Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
  • Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
  • При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
  • Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
  • Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
  • При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
  • Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.

Размер имущественного вычета

НК РФ устанавливает максимальную сумму налогового вычета, который может быть предоставлен физлицу.

Льгота может быть оформлена в размере:

  • 2,0 млн. рублей — когда происходит приобретение и строительство нового жилья. Но в пределах фактических расходов на приобретения. С 2014 года возврат можно оформлять на несколько объектов недвижимости, главное условие, чтобы их общая сумма не превышала установленного лимита. В этом случае физлицо может вернуть себе максимально 260,0 тыс. рублей уплаченного им НДФЛ.
  • 3,0 млн. рублей — когда для приобретения объекта используется ипотека, предполагающая погашение процентов. Ограничение действует в отношении процентов, уплаченных после 2014 года. До этого периода можно было возвращать всю сумму процентов в полном объеме. Максимально физлицо сможет получить 390,0 тыс. рублей.

За какой период можно вернуть вычет

Закон ограничивает период, за который можно произвести возврат налога. Так, получить назад уплаченный налог можно только за последние 3 года, но не раньше года приобретения объекта жилья.

Например, квартира была куплена в 2014 году, документы на вычет поданы в 2016 году. Тогда вернуть налог можно за 2014-2015 года. А если, к примеру, за вычетом бы обратились только в 2018 году, то произвести возврат можно было за 2015-2017 года.

Шаг 1. Указываем условия

Условия заполняем в соответствии с принт-скрином экрана, выбираем:

  • Тип декларации – 3-НДФЛ,
  • Номер инспекции нужно выбрать из выпадающего списка – кликните на кнопку справа.
  • Если бланк подаем первый раз за год, то ставим 0, при подаче корректировке указываем ее номер.
  • Код ОКТМО в соответствии с вашей налоговой инспекции.
  • В поле признак налогоплательщика указываем “иное физическое лицо”.
  • Указывается источники полученного дохода, а также кем будет предоставлена декларация.

Шаг 3. Вносим сведения о полученных доходах

По каждому источнику дохода вносим суммы по месяцам.

Также по каждой организации вносятся их реквизиты.

Шаг 4. Указываем сведения о вычетах

Достаточно указать кадастровый номер объекта.

Заполняем в соответствии с регистрационными документами на имущество.

Два простых собственника

В настоящее время на каждого из совладельцев предоставляется вычет в процентном отношении к полной стоимости жилья, но не более 2 млн. рублей на одного человека. Например, два человека купили квартиру за 5 млн. рублей, доля каждого 50%. В денежном отношении доля каждого составляет 2,5 млн. рублей, но вычет будет каждому предоставлен только 2 млн. рублей.

Необходимо отметить, что до 2014 года предельный вычет 2 млн. рублей делился на всех собственников в процентном отношении.

При этом произвести перераспределение долей вычета между собственниками нельзя (если они не являются супругами). Это значит, что один из собственников не имеет право уступить стою долю другому, чтобы у того размер вычета был больше.

Доли в жилье супругов

Если объектом жилья владеют супруги, то для них действует правило перераспределения вычета. Это происходит благодаря тому, что в данном случае в приоритете Семейный кодекс, который устанавливает общую собственность на жилье, приобретенное в браке. Таким образом, один супруг может отказаться от своего вычета в пользу другого.

Доля у ребенка

Если доля в жилье принадлежит ребенку, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель имеет право присоединить к себе его долю и благодаря этому получить больший размер вычета. При этом предельный размер льготы все также ограничивается 2 млн. рублей.

Если родитель уже обращался в ФНС за предоставлением вычета по своей доле, он имеет право в дальнейшем обратиться в налоговую еще раз, и «использовать» долю ребенка.

Сроки выплаты вычета

После приобретения жилья есть две возможности получить ранее уплаченный налог в качестве вычета:

  • Предоставить в компанию уведомление о предоставлении льготы,
  • Получить через ФНС всю сумму налога, которая была перечислена за год покупки квартиры.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС. Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг. После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

В первом случае бухгалтер по зарплате не будет удерживать с работника налог НДФЛ. Это будет продолжаться либо до конца года, либо месяца, когда суммарный доход превысит размер льготы. Таким образом, деньги будут возвращаться каждый месяц, равными долями.

Во втором случае можно произвести возврат ранее уплаченного налога через ФНС. Для этого после проверки документов необходимо подать заявление с банковскими реквизитами. Чаще всего, такой бланк оформляют сразу же, и подают вместе с остальными. После проведения проверки в течение одного месяца производится зачисление запрашиваемой суммы на банковский счет.