Какие документы нужны для налогового вычета

Налоговым вычетом считается сумма, которая вычитается из дохода, называемым налогооблагаемой базой, для получения которой необходимо подготовить документы для налогового вычета. А сам налог выплачивается с суммы, которая является разницей между налоговым вычетом и полученным доходом. Иногда налоговым вычетом называют сумму, которая ранее была выплачена в виде НДФЛ, например приобретая квартиру, при трате денег на лечение, возможно обучение.

Стать обладателем налогового вычета может любой человек, который является налоговым резидентом и считается получателем дохода, который затем облагается по ставке 13%.

Если такого дохода, который мог бы повергаться налогообложению нет, то такой человек не имеет право на налоговый вычет, а такими считаются:

- Граждане-безработные, который кроме пособия не имеют никакого другого дохода,

- Индивидуальные предприниматели, которые работают по отдельной системе налогообложения, без использования ставки в 13%.

В Российской Федерации предусмотрены такие формы налогового вычета:

5. Вычет, который связан с переносом убытков от сделок на будущий период, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке,

6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Необходимые документы для получения налогового вычета.

Учитывая то, что типов налогового вычета несколько, то и пакет документов, необходимых для его получения, тоже отличается. Далее рассмотрим пакеты документов, которые необходимые для получения всех видов налогового вычета.

1. При оформлении вычета за обучение нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести её в налоговую по месту своей регистрации. Обязательно к декларации нужно приложить:

- заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счета для перечисления денежных средств,

- договор с учебным заведением,

- лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг,

- все платежные документы, согласно которым вами была произведена оплата за обучение.

2. При оформлении вычета на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, нужно приложить такие документы для налогового вычета:

- заявление на возвращение налога,

- справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Если требует получить вычет за оказание медицинских услуг, нужно приложить ещё:

- справку об оплате медицинских услуг,

- документы, подтверждающие размер расходов,

- договор с медицинской организацией,

- лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

Если требует получить вычет за приобретение лекарств, нужно добавить ещё:

- рецепт на те самые лекарства, оформленный в нужном порядке,

При оформлении вычета на медицинскую страховку:

- полис или договор со страховой организацией,

- лицензию страховой компании,

3. Если оформляется специальный налоговый вычет на жильё, то к декларации нужно приложить ещё некоторые документы для налогового вычета:

- заявление о возврате налога,

- договор купли-продажи жилья,

- договор участия в долевом строительстве жилого дома,

- свидетельство о праве собственности,

Если жильё приобреталось не сразу, а постепенно в процессе кретитования, то к вышеперечисленным документам для налогового вычета обязательно нужно приложить ещё и такие:

- справку об уплаченных процентах.

Если все документы для налогового вычета были поданы в правильном порядке, были заполнены должным образом и отсутствуют какие-либо нарушения, то ФНС одобрит такого рода заявку на получение налогового вычета гражданином, в противном случае - откажет.

Документы для получения налогового вычета через работодателя

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: какие бумаги нужно собрать для оформления стандартного НВ у работодателя, как восстановить расходы на образование и получить социальную компенсацию. Для того чтобы узнать, какой пакет подтвердительной документации гражданин должен предоставить работодателю или в территориальную ФНС, ознакомьтесь с нашей таблицей.

Вычет из суммы, затраченной на лечение

Ряд характерных положений:

  • Вычет может предоставляться по расходам не только заявителя, но и его близких родственников, несовершеннолетних детей
  • Учитываются также затраты на медицинские препараты и услуги медицинских учреждений, указанные в законодательно утвержденном перечне
  • Учитываются уплаченные страховые взносы

  • Налоговая декларация по форме №3,
  • Справка НДФЛ по форме №2,
  • Копии документов, которые могли бы подтвердить родство с лицом, оплатившим лечение (если возместить затраты нужно не вам). Это может быть свидетельство о бракосочетании, о рождении ребенка (если таковой имеется), свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если он производил оплату лечения своих родителей,
  • Если проходила оплата медицинских услуг – необходим соответствующий договор, оригинал справки, подтверждающей оплату услуг, справка с перечнем медикаментов, приобретаемых пациентом за свой счет (если таковые имелись) и платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).

Вычет из суммы, затраченной на обучение

Ряд характерных положений:

  • Форма обучения значения не имеет. Исключение – для детей принимаются расходы только на дневное обучение
  • Учитывается не длительность обучения, а дата оплаты
  • Если расходы на обучение совершены из материнского капитала – они не возмещаются

  • Заявление в письменной форме,
  • Копия первых страниц паспорта,
  • Копия ИНН,
  • Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ,
  • Сберегательная книжка,
  • Копия договора с учреждением, в котором непосредственно обучается лицо,
  • Документ, подтверждающий оплату обучения, оригинал и копия.

Вычет из суммы, затраченной на финансирование будущей пенсии

  • Заявление в письменной форме,
  • Копия первых страниц паспорта,
  • Копия ИНН,
  • Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ,
  • Декларация 3-НДФЛ,
  • Сберегательная книжка,
  • Документы, подтверждающие выплату взносов из зарплаты,
  • Выписка, указывающая на состояние пенсионного счета, с соответствующей подписью и штампом,
  • Платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).

Вычет из суммы, затраченной на благотворительность

В случае, если вы переводите определенное количество средств на помощь тем, кто в ней нуждается, и при этом желаете покрыть часть расходов – вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление в письменной форме,
  • Копия первых страниц паспорта,
  • Декларация 3-НДФЛ,
  • Справка по форме 2-НДФЛ,
  • Копия ИНН,
  • Копии документов, подтверждающие перевод денежных средств на благотворительность (чеки, квитанции, договоры).

Стоит учесть, что вам положена компенсация в размере 13% от суммы, потраченной на благотворительность, но она не может превышать четверти от вашего дохода за год.

Суть налогового вычета

Некоторые люди ошибочно полагают, что налоговый вычет на квартиру – это деньги, которые платит государство человеку за приобретение жилища. Но на самом деле всё обстоит несколько иначе. Налоговый вычет на квартиру в 2018 году – это способ вернуть часть средств, отданных в бюджет государства. То есть, по сути человек получает некоторую сумму своих же денег, которые успел уплатить. Если же он ничего не отдавал в казну, то тогда и возвращать ему будет нечего.

Происходит подобное следующим образом. Как известно, приобретение жилища требует уплату налога. А он рассчитывается, исходя из стоимости купленного дома. Он может составлять как несколько тысяч рублей, так и исчисляться миллионами.

В итоге личности необходимо выплачивать часть денег государству за квартиру в 2018 году. Это называется налогообложением. Но, отметим, что размер можно значительно уменьшить, используя вычет за 2018 год. Его величина составляет 13% от общей стоимости жилья. То есть, купивший человек может уменьшить сумму, уплаченную за дом, ровно на 13%. И уже с получившейся стоимости потребуется рассчитывать налог. В итоге он выходит заметно меньше.

Напомним, что раньше на налоговый вычет при покупке квартиры существовал определённый лимит – данной возможность можно было воспользоваться лишь раз в жизни. Сейчас количество раз не ограничено, однако существует максимальная сумма, которую можно вернуть. Составляет она 2 000 000 рублей, но с неё рассчитываются 13%. В итоге человек на руки может получить не более 260 000 рублей. А если речь идёт об ипотечных процентах, то тогда размер увеличивается до 3 000 000 рублей. Но от этой величины также рассчитываются 13%. Выходит, что человек, достигнув максимальной суммы, больше не может использовать вычет.

Отметим такой момент, что в случае приобретения жилища супругами, состоявшими в законном браке, максимальная сумма устанавливается для каждого отдельно. Её можно суммировать, и в итоге получится 4 000 000 на двоих людей.

Кто может получить

Очень часто люди задаются не только вопросом, какие документы для налогового вычета нужны, но и кто может на него претендовать. Данный вопрос действительно важный, ведь не для всех людей доступна эта возможность. Есть так, кому можно подавать заявление в налоговую службу на возврат денег, а есть те, кому это делать бессмысленно. Сейчас и разберёмся с этим вопросом.

В каких случаях предоставляется имущественный вычет:

  1. Человек приобрёл жилище. Его тип может быть любым: дом, комната, квартира, дача и т.д.
  2. Человек построил собственный дом и сделал это на законных основаниях.
  3. Личность приняла участие в долевом строительстве.
  4. Был взят кредит на приобретение жилья или на его ремонт.

Это именно те ситуации, когда можно подавать декларацию в соответствующий орган. Но нужно учесть один нюанс – есть определённые категории граждан и случаи, когда деньги за куплю-продажу не вернут.

Кому нет смысла отдавать документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Людям, которые не трудоустроены официально.
  2. Тем, кто уже покупал квартиру до 2014 году и использовал возврат средств.
  3. Те, кто уже исчерпал свой лимит по вычету.
  4. Личностям, заключившим сделку по продаже с близкими родственниками.
  5. Человеку, который для покупки жилья использовал деньги своего работодателя.
  6. Людям, которые воспользовались любыми государственными программами для приобретения недвижимости.

Это именно те случаи, когда подавать документы в ИФНС нет смысла. А вот тем, кто не попадает под перечисленные случаи, можно попробовать возвратить часть затраченных средств. Рассмотрим подробнее, как именно это можно сделать.

Этапы процесса, документы

Для начала отметим важный момент. За год можно вернуть не больше той суммы, которая была уплачена в качестве налога с зарплаты. То есть, к примеру, человек работает официально и получает зарплату в размере 60 000 в месяц. Проработал он целый год, и за 12 месяцев выплатил в государственную казну ровно 93 600 рублей. И именно такую он может вернуть себе с покупки квартиры. Однако, если вычет составил 260 000 рублей, то есть, именно в таком размере покупателю должны возвратить деньги, то тогда остальные средства будут выплачиваться в последующие годы. И это при условии, если человек продолжит официально работать.

Теперь стоит разобраться с тем, как подавать заявку на вычет, и что для неё понадобится. Независимо от того, в какое время года был куплен дом, летом или зимой, человеку потребуется написать заявление в налоговую службу, воспользовавшись установленным образцом. Обращаться нужно в орган по месту жительства.

Поданную официальную бумагу нужно обязательно сопроводить определёнными документами для налогового вычета при покупке квартиры. Все они должны быть подлинными и действительными, чтобы процедура прошла успешно.

Какие бумаги могут потребоваться:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Подписанный договор купли-продажи на жилище.
  3. Документы, способные подтвердить оплату недвижимого имущества. Это могут быть чеки, выписки и прочее.
  4. Справка о доходах с места работы.
  5. Бумаги, подтверждающие права на квартиру. К примеру, свидетельство о регистрации права собственности, акт о передаче жилища, договор долевого участия.
  6. Свидетельство о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика. Также его называют ИНН.
  7. Декларация о годовом доходе за прошедший год.

Могут потребоваться и другие документы на налоговый вычет, о чём сообщат непосредственно в налоговой службе. Их тоже придётся принести, чтобы процесс начался. Без всех требуемых официальных бумаг процедура не начнётся, и заявление не рассмотрят. Поэтому нужно позаботиться о том, чтобы был полный список.

К слову, приносить нужно не только оригиналы, но и копии. Иначе придётся потом ещё раз идти в налоговую службу, взяв с собой на этот раз всё необходимое. Но лучше сделать всё сразу.

Разобравшись с тем, какие документы нужны, останется только их отнести в налоговую службу. Далее потребуется дождаться решения, от которого уже и будут зависеть дальнейшие действия. Если всё пройдёт как надо, то тогда можно будет возвратить себе средства.

А сделать это можно двумя способами. Первый вариант подразумевает моментальную выплату на личный счёт человека в кредитной организации. Второй вариант – это постепенный возврат, который можно получать у работодателя. Он не будет удерживать налог с зарплаты, поэтому человек будет получать полную сумму.

После того, как человек получит полную сумму, государство больше не будет ему ничего должно. Если лимит не будет исчерпан, то в будущем конкретная личность сможет ещё раз получить вычет при покупке другого жилища. Но тогда всю процедуру придётся проходить заново, предоставляя уже другие документы.

Наши менеджеры свяжутся с Вами

Какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается размер дохода физического или юридического лица (т.н. налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. Есть два варианта получения налогового вычета. Первый вариант — получить его у работодателя. Второй вариант — получить налоговый вычет через налоговую инспекцию. В этой статье мы детально опишем какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет. Налоговый вычет может быть имущественным или социальным, соответственно для каждого вида вычета вычета перечень необходимых документов разный.

Какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет при приобретении недвижимости

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
2. Паспорт или иной документ удостоверяющий личность (заверенная копия).
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал).
4. Заявление на возврат налога. Это утвержденная форма заявления, в котором указываются ваши банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги (оригинал).
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия, в зависимости от того, по какому договору приобреталась недвижимость (заверенная копия).
6. Документы, подтверждающие оплату жилья. В качестве таких документов может могут выступать: платежки о переводе денег застройщику, квитанции или расписки от продавца и т. д. (заверенные копии).
7. Свидетельство о собственности или выписка из единого государственного реестра прав, если недвижимость покупалась по договору купли продажи (заверенная копия). В случае если квартира приобреталась по договору долевого участия — акт приема-передачи жилья (заверенная копия).

Какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет за лечение

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
2. Паспорт или иной документ удостоверяющий личность (заверенная копия).
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал).
4. Заявление на возврат налога. Это утвержденная форма заявления, в котором указываются ваши банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги (оригинал).
5. Cправка об оплате медицинских услуг (оригинал). Её вы можете получить в лечебном учреждении.
6. Договор с мед. учреждением на оказание медицинских услуг (заверенная копия).
7. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (заверенная копия).

Какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет за обучение

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
2. Паспорт или иной документ удостоверяющий личность (заверенная копия).
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал).
4. Заявление на возврат налога. Это утвержденная форма заявления, в котором указываются ваши банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги (оригинал).
5. Договор с учебный заведением (заверенная копия).
6. Лицензия учебного заведения (если в договоре не указан номер лицензии учебного заведения). Заверенная копия.
7. Платежные документы, об оплате обучения (заверенная копия).

Сроки представления документов и подачи декларации

НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

Предусматриваются два варианта, куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья:

  1. Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры.
  2. Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора.

Ниже мы рассмотрим, когда подавать бумаги на вычет при покупке квартиры можно через ФНС и работодателя.

От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры.

В список документов на возврат подоходного за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Итак, когда можно подать бумаги на 13% при покупке жилья через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя, после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью. Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры?

Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г. и статьи 131 ГК РФ.

Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет бумаг для декларации на возврат налога при приобретении жилья, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС.

В налоговую предоставляются следующие документы:

  1. Удостоверенный Росреестром гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры. Это главный документ, устанавливающий правомочие лиц на получение законных 13%.
  2. Выданное Росреестром при регистрации свидетельство о праве собственности на квартиру.

Этот список документов прилагается к нижеследующему:

  • заявлению собственника,
  • расписке или банковской квитанции об уплате денег,
  • гражданскому паспорту заявителя.

Весь перечисленный список бумаг требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий.

Теперь выясним, какие нужны документы, если оформление происходит в отделении налоговой инспекции. Дополнительно предоставляются оригиналы:

  • справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ,
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Личное получение вычета

Поговорим более подробно, какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС.

В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный выше.

Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Так же допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.

По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений.

Так же для вычета налога его не сложно составить самому по предлагаемому ниже примеру:

  1. В верхнем правом углу расположена «шапка» документа, где указывают фамилию, инициалы и должность уполномоченного лица, которому подается заявление.
  2. Далее последовательно указываются сведения:
    • наименование налогового органа,
    • фамилия и инициалы заявителя,
    • номер ИНН,
    • домашний адрес,
    • телефон для обратной связи,
    • электронный адрес.
  3. Посередине листа указывается наименование документа «Заявление». Под наименованием документа располагают основной текст.

Основной текст для возмещения НДФЛ можно сформулировать: «В силу п. 6 ст. 78 НК РФ, прошу вернуть налоговый вычет из суммы, излишне уплаченных мною средств, удержанных с заработной платы в 2014 г., в виде налога с дохода физических лиц. Основанием для предоставления налогового возврата прошу считать приобретенную мною у гр. Боева В.М. трехкомнатную квартиру».

Поле основного текста при возврате НДФЛ следует дать приложения, состоящие из представленного перечня бумаг на возврат 13 процентов с покупки.

Ниже ставится дата и подпись, а также указываются реквизиты лицевого счета или банковской карты, куда будут перечисляться денежные средства.

Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

Оформление через работодателя

Далее подробнее выясним, какие нужны документы для получения 13 процентов через работодателя.

В данном случае потребуется написать два заявления при возврате налога:

Заявление для подачи декларации на 13 процентов в ФНС составляется аналогично представленному выше. Но после основной части требуется указать: «Прошу разрешить получение налогового вычета с суммы, начисляемой с заработной платы». Здесь же указывается место работы заявителя. Реквизиты указывать не требуется.

Рассмотрев бумаги в налоговую на возврат 13 процентов налоговым органом, заявителю выдается официальное разрешение на получение вычета у работодателя. Этот документ прилагается к заявлению, которое подается в организацию. Оно пишется на имя руководителя предприятия в свободной форме, соответствующей документам данного типа «от руки». В «шапке» указывают:

  • Ф.И.О. и должность руководителя,
  • Ф.И.О. и должность заявителя,
  • домашний адрес, телефон.

После наименования документа, в основной части пишется приблизительный текст: «На основании полученного распоряжения от ФНС Исилькульского района Омской области, зарегистрированного под № 56, выданного 29.12.14 г., прошу предоставлять мне удерживаемые ранее налоговые вычеты с дохода для физических лиц, по причине приобретения квартиры у гр. Боева В.М., на основании гражданско-правового договора».

В конце заявления так же ставится собственноручная подпись с расшифровкой фамилии.

Заявление работодателю о предоставлении вычета: бланк, образец.

Примерный образец заполнения заявления работодателю о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

Разузнав все о том, что нужно для возврата подоходного налога при приобретении своего собственного жилья следует поговорить о дополнительных справках и документах.

В каких случаях потребуется расписка?

Рассмотрим еще, какие нужны бумаги, удостоверяющие передачу денег. Сначала представляется платежный документ подтверждающий проведение взаиморасчетов сторон.

Если покупатель и продавец воспользовались банковской ячейкой – это будет стандартный платежный документ, полученный в банке.

При личной передаче денег покупателем должна быть составлена расписка и передана продавцу. С этой распиской заявитель обращается в налоговый орган для оформления имущественного возврата.

К расписке предъявляются соответствующие требования:

  • написана от руки,
  • сумма платежа указывается цифрами и прописью,
  • указанная сумма совпадает с суммой в договоре,
  • сведения о сторонах совпадают с данными в договоре и паспорте,
  • ставится дата и личная подпись с расшифровкой.

Расписка при покупке квартиры для 13 процентов налога: бланк, образец.

Примерный образец составления расписки о получении задатка при покупке квартиры для налогового вычета

Покупка готового объекта недвижимости

Этот способ покупки жилья считается традиционным. При оформлении недвижимости требуется обратить внимание на следующие моменты.

Кроме основного договора, который проходит регистрацию, составляется предварительный договор купли-продажи, предусматривающий уплату задатка.

Соответственно, при оформлении расписки целесообразно поступить следующим образом:

  • вернуть расписку по получению аванса,
  • получить расписку на полную стоимость,
  • удостоверить ее подлинность нотариально.

Покупка квартиры на этапе строительства

Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию.

Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ. То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию.

Покупка квартиры на несколько собственников

Если доли между собственниками не распределены, по умолчанию налоговый вычет распределяется солидарно, в равных пропорциях, при подтверждении факта денежных вложений полученными расписками.

Кроме случаев, когда совладельцами являются члены одной семьи. Здесь, на основании статьи 35 Семейного кодекса, допускается перераспределение вычета по усмотрению супругов. Для этого нужно написать соответствующее заявление.

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

  1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
  2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

  • Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
  • Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

    Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.

    Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

    При оформлении долевой собственности, вычет равен объему доли в праве, которую получил каждый сособственник. В этом случае 13 процентов допустимо оформлять независимо друг от друга, в разные сроки.

    Если собственник – несовершеннолетний ребенок

    Имущественные операции за несовершеннолетних детей уполномочены осуществлять их законные представители. Ими являются:

    • родители или усыновители,
    • опекуны,
    • органы опеки и попечительства.

    Право вычета получает лицо, инвестировавшее собственные денежные средства в покупку недвижимости, что подтверждается полученной распиской.

    Требуется также предоставить необходимые бумаги для возврата НДФЛ при покупке квартиры:

    1. Документ, удостоверяющий полномочия законного представителя. Например, свидетельство о рождении ребенка или документы из органов опеки и попечительства.
    2. Расписку (квитанцию) об уплате денежных средств, выданную на имя лица, выступающего в роли представителя.

    К уполномоченному представителю предъявляется требование первичного получения налоговой льготы, которую он не использовал ранее, при оформлении недвижимости на себя. Если вычет получен не будет – по достижении 18 лет ребенок сможет получить его самостоятельно.

    Если собственник – пенсионер

    Пенсионеры не являются налогоплательщиками РФ, поэтому в их сторону данная налоговая льгота не распространяется.

    Исключение составляют лица пенсионного возраста, которые продолжают официально трудиться, получая заработную плату не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ). Эти граждане обращаются в налоговый орган или к работодателю, на общих основаниях. Список документов на получение налогового вычета при покупке квартиры стандартный.

    Так же в их сторону распространяется сдвижение налогового периода на три года назад. Если в этот период пенсионер работал – он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры в размере, не превышающем уплату налога на данном этапе.

    Если собственник – инвалид

    Лица, вышедшие на пенсию в связи с нетрудоспособностью по инвалидности, так же не являются налогоплательщиками. В данном случае допустимо восстановить налоговый период – на три года назад, или на последующие налоговые периоды, когда гражданин приступит к трудовым обязанностям, оставаясь на инвалидности или снимая данный вид социального обеспечения.

    Подача декларации за третьих лиц

    Оформлять вычет может только собственник жилья, участвовавший в его приобретении как сторона имущественной сделки, указанная в договоре. А так же – лицо, вложившее в покупку собственные деньги.

    Выясним, какие бумаги нужны чтобы вернуть 13 процентов от покупки квартиры инвестору. Инвестор покупки может оформить вычет на себя только при условии:

    • предоставления соответствующего заявления от собственника,
    • наличия решения суда.

    Если представитель действует в интересах собственника, он может оформить имущественный возврат в пользу покупателя недвижимости, собрав требующуюся документацию, подав заявление и заполнив декларацию. В этом случае на основании Письма ФНС России от 17.05.2012 г. № ЕД-4-3/8135 от него потребуется нотариально удостоверенная доверенность на представителя, выданная собственником квартиры.

    Повторный возврат

    Если собственник получал вычет ранее, но у него остался ресурс, который он вправе использовать при настоящей покупке квартиры – данное обстоятельство обязательно указывается в заявлении, подаваемом в налоговый орган.

    Приводить расчеты в заявлении не требуется. Инспекция сама проверит допустимость и соразмерную сумму начисления возврата.

    Требуется ли удостоверение документов и заявлений?

    Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом, ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу.

    Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром. Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом.

    Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ. Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации. Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения.

    Остальные необходимые бумаги для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором, при одновременном представлении их оригиналов.

    В статье показано, какие необходимы бумаги для налогового вычета при покупке квартиры, основные положения, сопутствующие оформлению имущественного возврата, соразмерного уплачиваемому налогу и стоимости недвижимости. Так же рассмотрены нюансы, влияющие на данную процедуру.

    Правовое регулирование

    Воспользоваться возможностью возврата налогового вычета могут все официально работающие граждане РФ, в том числе пенсионеры и лица в декретном отпуске по уходу за ребенком. Главное условие — наличие официального источника дохода за последний год. Для пенсионеров допускается трудоустройство с трехгодичным сроком давности.

    Много случаев, когда налоговый вычет хотят получить при использовании материнского капитала, либо после покупки жилья по военной ипотеке. Существует два законных типа выплат:

    Первый получают с покупки жилья максимальной стоимостью до 2 миллионов рублей. Это может быть одна или несколько квартир. Обращаться можно до тех пор, пока не выйдет максимальная сумма — 260 тысяч рублей.

    Второй тип — получение вычета за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма переплаты, с которой оформляется возврат — 3 миллиона рублей. Воспользоваться этим правом разрешается только единожды.

    Что нужно знать о налоговом вычете

    Особенности основного возврата:

    • По правилам подачи документов в налоговую службу на возврат затраченных средств право собственности должно быть оформлено официально и совершен акт приема-передачи (для новостроек),
    • Учитываться будут только средства потраченные из целевого кредита — ипотеки.

    Особенности возврата по процентам:

    • Получить вычет можно только с уже выплаченных процентов,
    • Если кредит оформлен до 2014 года, то вернуть можно 13% с любой суммы,
    • После 2014 года максимальная планка выплаченных процентов составляет 3 миллиона рублей.

    Положительное решение во многом зависит от правильности подготовки и заполнения документов для налогового вычета за ипотечный кредит. В каждой из вышеперечисленных ситуаций свои особенности оформления.

    Статья даст ответ на вопрос — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в ипотеку, а также подробное описание где их взять и как правильно заполнить.

    Собираем необходимые документы

    Пакет документов, как правило, включает в себя:

    • Заявление,
    • Документы, удостоверяющие личность,
    • Документы о праве собственности,
    • Документы, связанные с приобретением жилья,
    • Документы по кредиту,
    • Справку 2-НДФЛ,
    • Декларацию 3-НДФЛ,
    • Документы, подтверждающие совершенные платежи.

    Желательно, чтобы были копии всех страниц упомянутых выше документов.

    Это общий перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке, рассмотрим каждый из них подробнее.

    Заявление в налоговую инспекцию

    Цель обращения в налоговую инспекцию фиксируется в поданном обращении. Типовое заявление можно скачать в свободном доступе в интернете на официальном сайте ФНС и заполнить дома самостоятельно. В нем указываются:

    • Реквизиты налогового органа, в которое подается обращение,
    • Ф.И.О. заявителя,
    • ИИН,
    • Номер и серия паспорта, сведения о его выдаче,
    • Дата рождения,
    • Адрес постоянной прописки,
    • Номер контактного телефона,
    • Год, за который хотите получить вычет,
    • Полная стоимость расходов на покупку недвижимости,
    • Сумма без учета использованных средств не облагаемых налогом (материнский капитал, военная ипотека),
    • Реквизиты работодателя (если планируется получать вычет через него),
    • Список прилагаемых документов.

    Если вычет будет распределяться между несколькими владельцами, то понадобится дополнительное заявление о процентах долевой собственности.

    Документы удостоверяющие личность

    Общегражданский паспорт РФ — главный документ при подаче любого обращения в государственные органы. Супруги также подают копию свидетельства о заключении брака.

    Если квартира оформлена на несовершеннолетних детей, документами, удостоверяющими их личность будут свидетельства о рождении или паспорт (при наличии). На находящегося под опекой или на попечении ребенка — подтверждающие данный статус справки.

    Возможно, что сотрудники налоговой службы попросят ИНН. Но чаще всего установить его номер по паспорту не составляет труда.

    Документы на право собственности

    С лета 2016 года владельцы жилья больше не получают свидетельство о государственной регистрации. В любой момент можно обраться в ЕГРП и получить в бумажной или электронной форме выписку. Эта справка — единственный подтверждающий право собственности документ. В ней указываются:

    • Сведения о владельце,
    • Данные о недвижимости,
    • Дата приобретения права собственности.

    С 1 января 2017 года эта услуга платная — 750 рублей. Для ее получения необходимо обратиться в ЕГРП с заявлением и оплатить госпошлину. Можно заказать справку онлайн — на сайте росреестра, такая процедура обойдется дешевле — 300 рублей. Бумажный вариант выписки по закону должен быть предоставлен не позднее чем через 5 дней с момента обращения.

    Документы связанные с приобретением жилья

    Подтверждением покупки квартиры являются:

    • Акт приема-передачи (для новостроек),
    • Договор купли-продажи,
    • Договор мены с доплатой.

    Если вы хотите получить налоговый вычет со средств, потраченных на достройку, отделку, ремонт, проведение инженерных коммуникаций — в договоре должно быть обязательно написано о том, что жилье приобретено в требующем дополнительных затрат состоянии, а потерянный документ купли-продажи можно восстановить у нотариуса, либо в МФЦ.

    Без акта приема-передачи не получится вернуть налоговый вычет с новостройки. Если вы приобрели квартиру на начальном этапе строительства, до того, как дом будет сдан в эксплуатацию, собирать документы в налоговую службу не имеет смысла.

    Документы по ипотечному кредиту

    После завершения оформления ипотеки, на руках новоиспеченного владельца остается договор с банком с приложенным графиком платежей. Последний не понадобится при подаче документов в ИФНС на налоговый вычет за купленную недвижимость. Но если вы обратились повторно для возврата процентов с ипотеки — наличие графика обязательно.

    Справка 2-НДФЛ

    Данный документ подтверждает факт оплаты подоходного налога за последний год. Заказать ее можно в бухгалтерии по месту работы. Справка содержит:

    • Реквизиты работодателя,
    • Данные о работнике,
    • Заработная плата до и после вычета НДФЛ,
    • Общая итоговая сумма выплат, а также их помесячное деление,
    • Подпись с печатью главного бухгалтера и руководителя.

    Декларация 3-НДФЛ

    Пожалуй, это самый сложный в оформлении документ. Самый простой способ заполнить его — обратиться в частную фирму. Если же было решено оформить декларацию самостоятельно, то можно скачать и распечатать актуальную форму на официальном сайте ФНС. Там же находятся инструкции по заполнению и готовые образцы.

    Заполнить документ онлайн предлагает сервис госуслуг, а помочь избежать ошибок, призвана специальная программа «Декларация», ссылка на скачивание — на сайте ФНС. Кстати, можно подать и электронную версию — в налоговой ее обязаны принять.

    Вы также можете обратиться за помощью в заполнении декларации 3-НДФЛ к нашим юристам с помощью формы онлайн-консультанта.

    Документы подтверждающие совершенные платежи

    Документы, подтверждающие передачу средств продавцу:

    • Расписка о получении оплаты,
    • Выписка с банковского счета,
    • Справка от кредитора о совершенных по ипотеке платежах,
    • Чеки, накладные на приобретение отделочных материалов, ремонтных работ.

    Расписка может понадобиться, когда имел место факт оплаты наличными. В иных случаях берется выписка о совершенных с банковского счета переводах. Справку об ипотечных платежах выдает банк. Обычно это бесплатный документ, который оформляется от нескольких часов до нескольких дней.

    Дополнительно могут потребовать чеки — платежные документы, которые подтверждают факт оплаты жилья для вычета при ипотеке. Если таковых документов нет — можно сослаться на законодательство, разрешающее не предоставлять такие квитанции при наличии выписки из банка.

    Правила оформления

    К списку документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно приложить 3-НДФЛ не только за один календарный год, но и за три. Помните, что все документы должны быть читабельны и в подобающем состоянии. Помятые, порванные справки могут отказаться принять. Если много отксерокопированных страниц — обязательно скрепите их степлером или скрепкой. Например, 3-НДФЛ занимает 19 листов, каждый из них должен лежать в соответствии с нумерацией.

    Сроки обращения

    Срок подачи документов на налоговый вычет при ипотеке не ограничен. То есть, обратиться можно в любое время, но претендовать на выплаты можно только по понесенным за последние три года расходам.

    Обратиться за налоговым вычетом разрешается только с началом нового отчетного года, исключение составляют случаи, когда планируется получать платежи через работодателя. Оба способа законны и имеют свою последовательность действий.

    В налоговую службу

    • После окончания года покупки заполняется декларация 3-НДФЛ,
    • Делается запрос в бухгалтерию на получение справки 2-НДФЛ,
    • Подготавливаются копии остальных документов,
    • Подается пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства,
    • В течение 2-4-х месяцев проводится проверка и выдается решение.

    К работодателю

    • В налоговой службе получается документ, подтверждающий право на имущественный вычет,
    • Подготавливаются копии необходимых документов,
    • Подается пакет документов в ИФНС,
    • Через 30 дней получается уведомление о подтверждении права,
    • Уведомление относится по месту работы.

    В случае, если у гражданина, подающего заявление два и более официальных работодателей, подать документы можно только на одного из них. Так как зачастую за один год получить всю сумму не получается, то в следующем отчетном периоде придется подавать документы снова. Чтобы получить выплаты повторно, нужны те же самые документы.

    Причины отказа

    Правом налогового вычета могут воспользоваться все граждане РФ, но тем не менее существует множество препятствий. Не получится вернуть 13% от стоимости покупки или процентов по ипотеке, если:

    • Жилье было куплено до 2014 года и лицо уже воспользовалось правом на вычет,
    • Квартира приобретена у родственников (родителей, детей, братьев и сестер и т. д.),
    • Гражданин, претендующий на выплату не имел за последний год официальных доходов,
    • Часть средств на покупку недвижимости была внесена работодателем, либо деньги были получены по программам государственной поддержки,
    • Исчерпан максимальный лимит выплат (ранее были получены 260000 рублей),
    • Жилой объект находится не на территории РФ.

    Особые случаи

    Хоть в законах и прописано, что нельзя получить налоговые выплаты с приобретения жилья на средства, полученные от государства и не облагаемые НДФЛ, существуют законные способы вернуть полагающийся процент.

    Использование материнского капитала не исключает возможность реализации права, если помимо сертификата были использованы личные средства. Аналогичная ситуация с военной ипотекой. Но получить налоговый вычет разрешается только с добавленной суммы.

    Сокрытие факта использования средств, полученных по программам господдержки или от работодателя станет причиной отказа в выплате возврата, либо повлечет за собой судебное разбирательство.

    Другие особенности получения выплат

    Многие, пользуясь возможностью рефинансирования ипотеки, считают, что получить налоговый вычет в этом случае не получится. Это далеко не так. Изменение кредитора не влияет на реализацию права на возврат 13% с процентов по ипотеке. Перечень документов к 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру по ипотеке остается прежним, но в этом случае прикладывается новый договор с банком.

    Ограничений, куда потратить выплаты нет — вы можете распоряжаться поступившими на банковский счет средствами по своему усмотрению. Не обязательно оформлять налоговый вычет на каждого дольщика — можно написать заявление о передачи права получения на одно лицо. Чаще всего таким способом пользуются супруги.

    Общие сведения

    Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

    Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

    Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

    Список документов на получение налогового вычета за лечение

    Необходимый список документов:

    1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
    2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
    3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
    4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
    5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
    6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
    7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

    О чеках и квитанциях об оплате в Законе ничего не говорится, оригинала справки достаточно, но в некоторых регионах РФ до сих пор их требуют (это незаконно, то требование проще выполнить, чем оспорить).

    Для оформления вычета на покупку лекарственных препаратов дополнительно следует предоставить:

    • оригинальный рецепт в особой форме – выдается врачом, проводившем лечение,
    • копии документации, подтверждающей оплату лекарств.

    При получении возврата на лечение других людей, требуется предоставить подтверждение родственных связей – копии документов о рождении, браке. Все неоригинальные документы должны быть заверены.

    Получение вычета на работе

    Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

    Обращение в бухгалтерию должно происходить в том же году, когда проводилось лечение. Понадобятся:

    • заявление в свободной форме,
    • уведомление из ФНС, подтверждающее право сотрудника на вычет.

    Для получения уведомления в представительство ФНС подается заявление по рекомендуемой законодательством форме и документы, удостоверяющие расходы на лечение. Запрос о наличии лицензии в таком случае не требуется.

    Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Метод получения вычета через налоговую инспекцию предпочтительнее. Он гарантирует максимальный возврат, но только в конце года. Если средства нужны срочно, то следует выбрать обращение к работодателю.

    Способы передачи документации в ФНС:

    1. Личная подача.
    2. Представителем по доверенности.
    3. Отправка документов почтой с приложением описи.
    4. Отправка в электронном варианте.

    Тщательная проверка всех документов и их наличия перед подачей снизит вероятность отказа в перечислении вычета.

    На видео о заполнении декларации


    Реализация прав на получение вычета за оплаченные медицинские услуги возможна только за 3 предыдущих года.

    Возврат осуществляется на сумму расходов не более 120 000 рублей и не превышает суммы начисления НДФЛ (исключением является оплата лечения из перечня дорогостоящих, который утвержден правительством). Для неплательщиков подоходного налога возврат невозможен.

    Срок возврата налогового вычета.

    После проверки декларации формы 3-НДФЛ и принятии ФНС решения о выдаче налогового вычета, государство будет готово выплатить гражданину необходимую сумму, предусмотренную декларацией. Но на проверку такого документа уходит не мало времени, как правило это 3 месяца, а возврат финансов производится на протяжении не текущего месяца, а месяца с момента принятия решения о выплате налогового вычета. Но, если человеку не охота ждать когда ему выплатят деньги, он может поступить иначе. Заработать можно и сьэкономив. Для этого придётся идти в налоговою за справкой о праве получения налогового вычета, после чего приносите её работодателю, после чего сам работодатель начнёт удерживать с заработной платы человека меньшую сумму налога с учётом налогового вычета. Таким образом работник определённого предприятия будет фактически получать сумму налогового вычета уже в составе своей зарплаты, которая в результате снижения простого "зарплатного" налога будет немного выше. Но такой вариант не такой простой, для этого в налоговую придётся идти несколько раз: первый – для подачи документов на получение уведомления, второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

    Не следует бояться обращения в ФНС за получением вычета. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все вопросы задаются налоговой инспекции, и получаете на них исчерпывающий ответ.