Отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год

Каждого предпринимателя, работающего на Упрощенной системе налогообложения, волнует вопрос о том, какая требуется отчетность ИП на УСН в 2018 году. При этом, это важно как для ИП, так и для ООО на УСН.

Напомним, что предприниматели, применяющие «упрощенку», освобождаются от некоторых налогов, которые вынуждены уплачивать предприниматели, работающие на других налоговых режимах. Из статьи вы узнаете, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2018 году, и сможете скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.

ИП на УСН: особенности спецрежима

Упрощенная система налогообложения – один из наиболее привлекательных для предпринимателей налоговых режимов. И это неудивительно, ведь УСН не требует ведения сложного и объемного документооборота, как в случае с ОСНО.

Доход, который был получен от деятельности ООО или ИП на «упрощенке», предусматривает один из двух вариантов налогообложения:

Обратите внимание на то, что при регистрации ИП или организация вправе определить объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») самостоятельно.

Вне зависимости от выбранного объекта налогообложения по УСН, ИП сдают налоговые декларации.

Какие налоги не нужно платить на УСН?

Все бизнесмены, которые работают на Упрощенной системе налогообложения, в соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 российского Налогового кодекса, освобождаются от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от налога на добавленную стоимость (кроме налога, уплачиваемого на ввозимые товары, а также в случае проведения операций по договорам: совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента),
  • от налога на имущество физических лиц (используемое в бизнесе, за исключением налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой цене),
  • от подоходного налога (в отношении собственных доходов).

Некоторые налоги нужно платить при получении уведомления от налоговой инспекции и при наличии объекта налогообложения:

  • земельный налог,
  • транспортный налог.

Отчетность по земельному и транспортному налогу предусмотрена для организаций. ИП не сдают по ним отчетность.

Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН в 2018 году

В соответствии с Законом о бухгалтерском учете №402-ФЗ (статья 6), все бизнесмены, которые работают на УСН, освобождаются от ведения бухгалтерии. Несмотря на то, что они вправе не вести бухгалтерский учет, это все же рекомендовано.

ИП на УСН не сдают бухгалтерскую отчетность в ФНС, но в случае проверки, возможно, нужно будет продемонстрировать записи о поступлениях и расходах. Наличие подобных записей позволит избежать штрафных санкций.

В ведении бухгалтерского учета предприниматели могут ориентироваться на правила, предусмотренные для категории малого бизнеса.

Налоговая отчетность для ИП на УСН в 2018 году

В 2018 году в состав налоговой отчетности ИП на «упрощенке» с работниками входят следующие формы документов:

1. Декларация по УСН (документ должен содержать сведения из книги доходов и расходов - КУДиР). Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для ИП – 30 апреля (годовая отчетность).

Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

5. Форма 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).

7. Форма 2-НДФЛ (один раз в год).

С работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор.

Если ИП не имеет наемного персонала, то ему необходимо сдать декларацию по УСН (до 30 апреля 2018 года).

Статистическая отчетность ИП на УСН в 2018 году

ИП на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата.

Отчетность по страховым взносам ИП на УСН в 2018 году

ИП на УСН должны отчислять взносы («за себя» и за работников) во внебюджетные фонды:

В ПФР ИП сдают ежемесячно отчет СЗВ-М (если есть работники).

В ФСС ИП должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС (если есть работники).

При отсутствии работников ИП подают нулевые формы отчетов во внебюджетные фонды.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257

Понятие отчетности

Налоговая отчетность или декларация — это документ, который сдает налогоплательщик по окончанию каждого отчетного периода. В нем указывается вся информация об организации, сдающей декларацию и об учреждении, принимающем эту декларацию. Документ это очень важный, потому что от качества его исполнения зависит примут ли его в Налоговой и не будет ли проблем с возможными ошибками при заполнении.

Виды деклараций

Существует два основных вида отчетности: с начислениями и нулевая. Они довольно сильно различаются по своему назначению, но в то же время очень схожи в составе и оформлении. Поэтому не стоит их путать, стоит разобраться в них получше, так как речь об этом еще будет идти достаточно часто.

Главное, что нужно понимать: декларация с начислениями — это самый обыкновенный и распространенный документ учета, в ней заполняются практически все предусмотренные строчки и клетки. А в нулевую декларацию, как понятно из названия, не вносятся статьи доходов и расходов.

Почему же в нулевой отчетности нет финансов? Всё очень просто: такая декларация обычно обозначает, что у сдающей организации за отчетный год не было доходов и расходов, то есть, фактически деятельность в данный период не велась вообще.

Если же возникает желание узнать еще больше об этих типах отчетностей, и в чем их различия, то эту информацию можно очень легко найти в специальных статьях, раскрывающих каждый из видов более конкретно:

  • Декларация с начислениями
  • Нулевая декларация

Теперь можно перейти от самого документа ко всем остальным окружающим его процессам и формам их исполнения. Ведь чтобы декларация была признана действительной, её нужно грамотно составить, правильно оформить, сдать вовремя в соответствующий орган и т.д.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году

Несмотря ни на что, в схеме предоставления бухгалтерской отчетности на УСН для ООО, и для ИП на УСН в 2018 году не поменялось ничего, но это не мешает вспомнить все существующие особенности бухучета в как сдается отчетность в надлежащие органы.

Хоть упрощенная система налогообложения и призвана упростить передачу отчетов, но какую именно систему выбирать это тот еще вопрос. Есть два варианта: 15 или 6 процентов в 2018 для ИП и ООО. От этого выбора будут зависеть только бланки строго в 2018 году, а всё остальное не сильно меняется. Например, сдают отчетность ООО на УСН «Доходы» точно также, как и ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Различие в данных системах только в том, что при УСН в 2018 году налогоплательщики, пользующиеся разными системами, заполняют разные страницы. Поскольку налогом облагаются разные статьи, расчет тоже изменяется, поэтому просто заполнять всё по одному образце конечно можно, но там очень легко ошибиться, важно следить за заполнением лично.

Также, как и было сказано выше, есть одна особенность в этой системе упрощений. ООО на УСН в 2018 году, ровно, как и ИП, может снизить налоговые платежи. Но это очень сильно зависит от некоторых факторов, таких как: система налогообложения, наличие сотрудников, отчетный период и количество периодичных страховых взносов.

Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть перерассчитаны.

Также, УСН в 2018 имеет особый календарь бухгалтера на 2018 год, где сроки сдачи в таблице предусмотрены для разных ситуаций. Главное правило в нем — это, конечно же самое простое, сдавать всё в срок для предотвращения возникновения возможных проблем и ошибок в налоговом органе.

Итак, для сдачи отчетности в 2018 году календарь выглядит примерно так:

  • Декларацию УСН необходимо сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, а фактически — 02-04-2018 г.
  • Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) нужно сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, фактически же — 02-04-2018 г.

Далее отдельно выделяют отчеты по работникам:

  • Форма СЗВ-М сдается до 15 дня месяца, идущего после отчетного, фактически — 15-01-2018 г.
  • Форма СЗВ-Стаж можно сдавать до 1 марта, идущего за отчетным годом, фактически, опять же — 01-03-2018 г.
  • Форма 6-НДФЛ сдают до 1 апреля, идущего за годом отчета, фактически — 02-04-2018 г.
  • Отчет в соцстрах 4-ФСС сдается либо в бумажном виде — до 20 дня месяца, следующего за отчетным периодом, либо в электронном виде — до 25 дня того же месяца, фактически — 22-01-2018 г. при сдаче в бумажном варианте, 25-01-2018 г. при сдаче в электронном.
  • 2-НФДЛ — до 1 апреля года, после отчетного, фактически — 02-04-2018 г.
  • Расчет по взносам на страхование — до 30 дня месяца, который идет за отчетным, фактически — 30-01-2018 г.
  • Среднесписочная численность предоставляется до 20 января следующего за отчетным года, фактически — 22-01-2018 г.

Также существуют отчёты, которые сдают только в тех случаях, когда присутствует соответствующая база (если ее нет, нулевые не сдаются):

  • Декларация налога на прибыль — вплоть до 28 марта года, идущего за отчетным, и фактически до 28-03-2018 г.
  • Для декларации НДС последний срок — 25 дня месяца, идущего за отчетным, фактически тоже до 25-01-2018 г.
  • Налог на имущество предоставляют до 30 марта года, следующего за отчетным, фактически также — 30-03-2018 г.
  • Транспортный налог — до 1 февраля, идущего за отчетным, фактически точно также до 01-02-2018 г.
  • Декларация по негативному воздействию сдают до 10 марта года после отчетного, но фактически чуть позже — 12-03-2018 г.
  • Водный налог — до 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком, фактически — 22-01-2018 г.
  • Декларация по ЕНВД (только в случаях, где происходит совмещение с УСН) сдают до 20 дня месяца, идущего за отчетным, фактически же до 22-01-2018 г.

Самое важное, что все перечисленные выше сроки и даты не будут применятся для всякого налогоплательщика, потому как не каждый из них оплачивает налоги, описанные в соответствующих статьях налогообложения. Также не каждый имеет налогооблагаемую базу конкретно для подобных налогов, соответственно освобождается от них.

Так что не факт, что при каких-либо обстоятельствах компании придётся сдавать такое количество документов. Но всё же, как всем известно, просрочка карается штрафом, а так как получать его никто не хочет, это значит, что нужно следить и сдавать всё вовремя.

Именно поэтому каждому налогоплательщику, будь то ИП или ООО необходимо точно знать и рассчитывать налоги, которые он платит, для того чтобы не просрочить их уплату и далее декларацию с подобающей информацией об этих самых налогах в статьях. И к изучению таблицы также надо подходить внимательно и с пониманием дела, иначе никакой полезной информации бухгалтеру не вынести.

Индивидуальные предприниматели

Так, для начала необходимо вообще понять почему именно для индивидуального предпринимателя есть такая возможность снижать процент налога с шести процентов для нуля. Это можно делать потому что в упрощенной системе налогообложения действует статья 346.21 НК РФ.

Она гласит: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налога доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) …». Реализуют это с помощью разных страховых взносов. Работает это так: налогоплательщик в течении отчетного года отчисляет небольшие суммы как страховые взносы, а уже после, когда сдается предпринимателем отчетность ИП без работников, эти отчисления уменьшают налог.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

Если всё еще остаются вопросы, то можно и рассказать об этом поподробнее. В случае, если организация, которая работает по УСН «6%» за отчетный период постепенно оплачивает все необходимые страховые отчисления на каждого сотрудника и самого себя, то этот же авансовый платеж переходит в сумму уменьшения величины налога.

Но вот тут и вступает вопрос наличия работников. Если их отсутствие может помочь со снижением от 6 до 0 процентов, то наличие сотрудников дозволяет снизить все налоговые платежи только на половину, даже если все необходимые взносы были уплачены в срок.

Именно поэтому для индивидуального предпринимателя снижение налога очень привлекательный и оптимальный вариант, так как исполняется он не так сложно, но эффект у этого очень большой.

Сроки подачи декларации по УСН для ИП

Отчетность для ООО на УСН и декларация по УСН для ИП не имеет особых различий, кроме нескольких строк при заполнении. А также они имеют одинаковые сроки подачи в ИФНС, поэтому тут всё также просто проверить и узнать.

Единственное отличие в том, что для ИП существует меньше налоговых статей, а значит и сдавать он будет куда меньше отчетностей. Поэтому сильно волноваться о количестве сроков тут не стоит.

Сроки уплаты авансового платежа

Авансовые платежи или страховые взносы тоже имеют свои собственные сроки оплаты, в которые нужно укладываться, чтобы они были засчитаны при последующем расчёте налога.

Именно поэтому важно знать и помнить обо всех видах налогов и взносов, которые оплачивает компания. Ведь просрочка всего одного платежа из всей цепочки может сбить всё и испортить подготовленную схему оплаты.

В чём особенности «упрощёнки»

УСН предназначена уменьшать налоговую и учётную нагрузку на бизнесменов. Она популярна среди предпринимателей, является самой распространённой среди прочих режимов.

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов:

  • когда объектом для налогообложения является общий доход, а ставка 6%,
  • налог взимается с разницы между доходами и расходами, т. е. база уменьшается затратами и облагается ставкой в 15% (в отдельных регионах её можно снижать до 5).

Именно от выбранного режима зависит, какой ИП должен вести учёт, но декларация по УСН подаётся предпринимателями в любом случае, не зависимо от способа налогообложения.

УСН отличается тем, что общий налог, рассчитываемый по ставкам 6 и 15%, заменяет сразу несколько других:

  • НДС (он не отменяется на ввозимые товары и в некоторых других случаях),
  • на имущество (исключение составляет имущество, налог на которое рассчитывается по кадастровой цене),
  • на прибыль,
  • подоходный налог (это касается только собственных доходов бизнесмена).

Предприниматель, начиная свою деятельность, сам выбирает как режим, так и ставку налогообложения по нему. Но в процессе работы систему налогообложения можно поменять.

Что нового ожидает налогоплательщиков на УСН?

Отчётность и налогообложение ИП на УСН с работниками в 2018 году претерпели некоторые изменения. Первым делом стоит обратить внимание на новые санкции: ужесточились наказания за не предоставление отчёта или несвоевременную уплату, вплоть до уголовной ответственности.

Упрощенцы, содержащие в штате свыше 25 человек наёмных работников, обязуются сдавать всю отчётность в электронном виде (мелкие предприниматели могут по-прежнему использовать бумажные бланки, на своё усмотрение). Это касается всех инстанций – ФНС, ФСС, ПФР.

Так как налоговые органы забрали под свою юрисдикцию все социальные выплаты, то значительно упростилась отчётность, которую ранее подавали в разные фонды (ФСС и ПФР). А, значит, изменятся и сроки подачи отчётности, и её состав (бланки).

Положительные моменты в нововведениях:

  • для некоторых категорий ИП ввели льготный тариф на обязательные взносы за работников,
  • постепенное снижение по некоторым регионам ставки единого налога УСН (15% разрешено снижать до 5, а 6% — до 1),
  • увеличение налоговых каникул для некоторых категорий предпринимателей на УСН.

Упрощения произошли и в ведении учёта. Постепенно снижается число обязательных бухгалтерских регистров, сократился план счетов, проще стало учитывать амортизацию ОС, списывать прочие ТМЦ и т. д.

По-прежнему отсутствие деятельности не освобождает упрощенцев от подачи нулевых деклараций (за такое нарушение предусмотрены штрафы). Следует иметь в виду, что ФНС может в принудительном порядке закрыть ИП (или предприятие), если деятельность отсутствует.

Таким образом, для ИП налоги и обязательные платежи в 2018 году на упрощёнке и с работниками мало изменились в сравнении с 2017 годом, но небольшие отличия всё же есть.

Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

  • до 17 – упрощенная декларация за 1 полугодие,
  • 4-ФСС до 20 числа в бумажном виде, до 25 через интернет,
  • расчет НДС до 25 числа,
  • до 28 – декларация на прибыль за полугодие,
  • до 31 – форма 6-НДФЛ за полугодие, а также авансовый налог на имущество и страховой расчет.

В августе и сентябре обязательные отчеты ИП в 2018 году включают в себя только форму СЗВ-М и тем, кто ведет ежемесячную отчетность. Состав документов на ОСН с октября до конца года Бухгалтерские сезоны наступают на пару месяцев позже, чем обычные. Как закрытие старого года проходит у них в начале нового, так и жаркая пора наступает осенью, когда лето уже закончилось.

  • до 3 числа 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год,
  • до 17 в ФСС следует подтвердить основной вид деятельности,
  • 4-ФСС за 1 квартал текущего года, до 20 на бумаге и до 25 в электронном виде,
  • налоговая декларация за 1 квартал года до 20 числа,
  • до 28 также сдается декларация по доходам.

Какие отчеты сдают ип упрощенка 2018 без работников

Налогового кодекса, освобождаются от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от налога на добавленную стоимость (кроме налога, уплачиваемого на ввозимые товары, а также в случае проведения операций по договорам: совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента),
  • от налога на имущество физических лиц (используемое в бизнесе, за исключением налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой цене),
  • от подоходного налога (в отношении собственных доходов).

Некоторые налоги нужно платить при получении уведомления от налоговой инспекции и при наличии объекта налогообложения:

  • земельный налог,
  • транспортный налог.

Отчетность по земельному и транспортному налогу предусмотрена для организаций. ИП не сдают по ним отчетность.

Список отчётности ип 2018 года: перечень отчетов, какие виды сдавать?

Отчетность ИП на УСН в 2018 году Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН в 2018 году В соответствии с Законом о бухгалтерском учете №402-ФЗ (статья 6), все бизнесмены, которые работают на УСН, освобождаются от ведения бухгалтерии. Несмотря на то, что они вправе не вести бухгалтерский учет, это все же рекомендовано. ИП на УСН не сдают бухгалтерскую отчетность в ФНС, но в случае проверки, возможно, нужно будет продемонстрировать записи о поступлениях и расходах.

Наличие подобных записей позволит избежать штрафных санкций. В ведении бухгалтерского учета предприниматели могут ориентироваться на правила, предусмотренные для категории малого бизнеса. Налоговая отчетность для ИП на УСН в 2018 году В 2018 году в состав налоговой отчетности ИП на «упрощенке» с работниками входят следующие формы документов: 1.
Декларация по УСН (документ должен содержать сведения из книги доходов и расходов — КУДиР).

Оформить подпись можно через сайт, работа которого не вызывает замечаний и сдавать отчётность, не выходя из дома по ссылке https://www.nalog.ru/rn23/service/pred_elv/.Если предпринимателем деятельность не осуществлялась, декларацию необходимо подавать даже «нулевую», до тех пор, пока в ИНФС не будет отправлено заявление об изменении статуса. Сроки подачи отчётов и уплаты налогов и взносов для удобства ИП систематизированы по датам и не меняются в течение отчётного периода, который приравнен к календарному году. Система предлагает всем бизнесменам простой порядок фиксации основных фактов хозяйственной деятельности, не требует дополнительных расходов по найму и содержанию бухгалтера, при отсутствии в штате сотрудников – минимальное количество отчётов.

ИФНС за III квартал 2017 года. до 25 октября 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2017 года. до 31 декабря 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2017 года. В 2018 году Крайний срок Вид налога, отчетности или взноса до 1 апреля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2018 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей.
до 25 апреля 2018 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года. до 30 апреля 2018 года оплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год. до 30 апреля 2018 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2017 год. до 1 июля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года.

Какие отчеты сдает ип на упрощенке без работников в 2018 году

Какие отчеты ИП сдавать в 2018 году в этом случае:

  • социально-страховое перечисление за себя. В 2018 году его заменит ЕССС, но суть останется прежней. Метод расчета тоже не изменится, это фиксированный платеж. Но так как МРОТ станет больше, то и платеж тоже. Можно внести платеж по частям, поквартально или уплатить всю сумму за год единоразово, но не позднее 31 декабря. Так как в 2018 году 31 декабря приходится на нерабочий день, то срок оплаты по этому виду отчетности ИП 2018 переносится на первый рабочий день 2018 года. Но откладывать оплату не рекомендуется,
  • налоговая декларация по упрощенной форме.
    Сдать ее нужно не позднее 2 мая. Здесь тоже крайний срок сдачи документов для отчетности ИП 2018 – конец апреля, но он переносится из-за выходных.

Какие отчеты сдает ип на усн без работников в 2018 году

Книгу необходимо заполнять в течение отчётного периода в электронном виде, после чего её нужно будет распечатать, сшить и предоставить в ИНФС. Заверение книги не требуется с 1 января 2017 года в связи с поправками в нормативных актах. При своевременном предоставлении налоговой отчётности ИП по «упрощёнке» в 2018 году и перечислении налогов можно избежать дополнительных расходов в виде неустойки, размер которой исчисляется 1/300 ставки рефинансирования, действовавшей в период неоплаты.


Расчёт производится ежедневно до момента погашения задолженности. Общая сумма взысканий со стороны ИФНС может составлять от 20 до 40% от размера неуплаченных налогов. Так как все штрафы начисляются ежедневно, то перечисления в бюджет нужно производить в строго установленные законом сроки. Таблица – Период предоставления отчётов ИП на УСН без сотрудников по найму.

Какие отчеты сдает ип на усн за 2017 году без работников в 2018 году

Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 5,1% x 12 (мес.). Таким образом, на пенсионное страхование в 2017 году необходимо перечислить 23 400 рублей, а на медицинское страхование — 4 590 рублей. Данные взносы можно перечислить как частями, так и полной суммой сразу.


Крайний срок уплаты страховых взносов — 31 декабря 2017 года. В случае если доход ИП на УСН без работников за 2017 год превысил 300 000 рублей, то необходимо дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Сделать это нужно не позднее 1 апреля 2018 года. Если ИП работает без наемного персонала, то ему не нужно сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС. В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Особенности

Приведем некоторые особенности использования предпринимателями такого специального режима, как “упрощенка”:

  • перейти на представленный налоговый режим можно не только при госрегистрации как ИП, но и уже при ведении деятельности – с начала следующего года (ч. 1 и ч. 2 ст. 346.13. НК РФ, далее – НалКодекс),
  • если доходы ИП за расчетный период превышают отметку в 150000000 рублей, правомочие на использование “упрощенки” теряется (ч. 4 ст. 346.13. НалКодекса), и налогоплательщик в таком случае обязан в течение 15 суток после окончания данного расчетного периода отказаться от использования УСН, подав в налоговую уведомление, заполненное по форме 2-3,

  • бизнесмен вправе сам выбрать, что будет облагаться налогом – только его прибыль, или же его выручка, уменьшенная на величину затрат (ст. 346.14. НалКодекса) – ставка при этом будет разной (6 % или 15 %),
  • на основании ч. 4 ст. 346.25. НалКодекса, предприниматели, перешедшие с прочих режимов обложения на УСН или, наоборот, решившие перейти с УСН на иную систему обложения, применяют правила определения налоговой базы согласно ч. 2.1. и ч. 3 ст. 346.25. НалКодекса,
  • если бизнесмен выбрал объект “Доходы”, он приобретает право на уменьшение суммы налогового сбора на размер уплаченных за себя страховых платежей на ОПС и ОМС, а в случае, если он еще и имеет наемных работников, налог подлежит снижению за сумму взносов за себя и за всех тружеников (ч. 3.1. ст. 346.21. НалКодекса).

Виды отчетности

Отчетность, которую предприниматели сдают при нахождении на УСН, условно можно подразделить на 4 вида:

  • бухгалтерская,
  • налоговая,
  • статистическая,
  • страховая (для налоговых агентов).

Подробности:

На основании п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 402 от 6 декабря 2011 года “О бухгалтерском…”, ИП могут не вести бухучет, если они учитывают прибыль и убытки.

  1. Налоговая отчетность.

Если у бизнесмена нет наемной рабочей силы, он обязан сдавать лишь одну налоговую отчетность – декларацию по форме, утвержденной Приложением 1 к Приказу Налоговой Службы № ММВ-7-3/[email protected] от 26 февраля 2016 года “Об утверждении…”.

Если же у ИП есть зарегистрированные труженики, то придется сдавать не только декларацию по УСН, но еще и:

  • 2-НДФЛ 1 раз в год за каждого работника,
  • 6-НДФЛ каждый квартал (далее – КВ) (если труженикам выплачивались доходы),
  • 3-НДФЛ (в случае получения ИП доходов, облагаемых по ставкам 35 и 9 % в соответствии со ст. 224 НалКодекса),
  • сведения о среднесписочной численности персонала,
  • декларация по НДС (в случае хозяйственных операций, осуществляемых по соглашениям о совместной работе, доверительном управлении имуществом и по концессионным).
  1. Статистическая отчетность.

В определенных случаях в Росстат подается форма 1-ИП.

В случае, когда у ИП имеется нанятая рабочая сила, придется сдавать в ПФР сведения персонифицированного учета, определенные в ч. 2 – ч. 2.3. ст. 11 ФЗ № 27 от 1 апреля 1996 года “Об индивидуальном…”, а именно:

  • сведения об уплаченных дополнительных взносах на накопительную пенсию в порядке, установленным ч. 4 ст. 9 ФЗ № 56 от 30 апреля 2008 года “О дополнительных…”,
  • СЗВ-М.

Сроки сдачи

Приведем некоторые особенности представления отчетности ИП на УСН без работников на 2018 год, состав и структура которой зависят от применяемого объекта.

Предприниматель, не выплачивающий вознаграждения физлицам, при выборе объекта “Доходы”, сдает декларацию по УСН в сроки, указанные ниже в статье.

Доходы минус расходы

Отчетность все та же, однако есть нюансы.

Так, к примеру, при выборе данного объекта налогообложения предприниматель теряет право на уменьшение налога на сумму страховых платежей, уплаченных за работников.

Соответственно, на основании п. 5.1. Приказа Минфина № 135н от 22 октября 2012 года “Об утверждении…” (далее – Приказ), раздел 4 КУДИР такие предприниматели оставляют пустым.

Когда нужно подавать декларацию и авансовый платеж

Если у бизнесмена нет наемного персонала, у него возникает обязанность только по сдаче налоговой декларации по “упрощенке”.

Сроки ее сдачи зависят от конкретной ситуации:

Ситуация

Когда нужно сдать декларацию

Авансовые платежи, в силу аб. 2 ч. 7 ст. 346.21. НалКодекса, нужно платить до 25-го дня того месяца, который непосредственно идет за истекшим отчетным временным периодом.

На основании ч. 2 ст. 346.19. НалКодекса, отчетными временными периодами признаются:

Налоговый же временной период – это полный календарный год.

Таким образом, в 2018 году уже известны конкретные даты уплаты авансовых платежей (см. таблицу):

Период, за который нужно заплатить авансовый взнос

Предельная дата для уплаты аванса

Нулевая отчетность ИП на УСН без работников

Если предприниматель без трудящихся в налоговом периоде не осуществлял деятельность, ему нужно сдать нулевую декларацию по “упрощенке”:

  • если объект – “Доходы”, в декларацию нужно включить титульник, разделы 1.1. и 2.1.1.,
  • “Прибыль за вычетом убытков”, в нулевую декларацию включаются титульник, разделы 1.2. и 2.2.

В отдельных случаях декларация является частично нулевой – например, когда бизнесмен находится на объекте “Прибыль минус понесенные убытки”, не ведет деятельность, но обязан заплатить минимальный налог в сумме 1 % от доходов (ч. 6 ст. 346.18 НалКодекса). В таком случае, дополнительно заполняется еще и раздел 1.2. декларации.

Отчетность по страховым взносам бизнесмены без наемного персонала не сдают, так как ст. 430 и ст. 432 НалКодекса не предусмотрена какая-либо обязанность данного рода.

ИП без персонала на УСН нулевую декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно, так как ее сдают ИП, не осуществлявшие деятельность в налоговом периоде, но находящиеся на ОСНО.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область - +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область - +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы - 8 (800) 333-88-93

Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году: что и когда сдавать примеры расчета

Открывая свой бизнес, вы должны решить для себя, будет ли у вас наёмный персонал. Обычно на первых порах предприниматели стараются делать большие объёмы работы самостоятельно, не привлекая для этого помощника. Также не всегда первые месяцы деятельности приносят существенные доходы, которые не позволяют нанимать работников.

Суммы «патентного» налога уже посчитаны. Их можно найти для любой разрешённой деятельности на сайте налоговой. Патент не привязан к календарному году. Вы можете начать деятельность в середине любого месяца и закончить через период, на который приобретался патент.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году

  • отражать данные на основании первичных документов,
  • указывать операции за отчетный / налоговый период в хронологическом порядке,
  • вести книгу доходов и расходов на русском языке (если первичные документы составлены на иностранном языке, то нужно обеспечить их построчный перевод на русский язык),
  • указывать достоверные сведения,
  • по окончании отчетного / налогового периода распечатать книгу доходов и расходов на бумажный носитель, но прежде необходимо убедиться, что листы пронумерованы. Затем их нужно сброшюровать и скрепить печатью,
  • и др.

Упрощенная система налогообложения или, как ее кратко называют УСН, является идеальным вариантом налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Ведь ИП может не только снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, но и значительно упростить «бумажную работу». Но даже если у ИП отсутствуют кадры, избежать обязанности по заполнению отчетности не удастся. Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2018 году без работников, — расскажем в статье.

Отчетность и платежи для ИП на упрощенке без наемных работников

В зависимости от того, на каком типе УСН находится предприниматель, он должен рассчитать, во-первых, все авансовые квартальные платежи по налогам и, во-вторых, внести правильные данные в годовую налоговую декларацию, которую частным лицам – предпринимателям за период 2018 года разрешено сдать не позднее 03.05.19.

Легче всего разобраться с отчётностью по кассовым операциям. Как правило, если индивидуальный предприниматель упрощенец работает в одиночку, не нанимая дополнительно сотрудников, он рассчитывается со своими контрагентами в безналичной форме или с использованием электронных и банковских платёжных систем.

Отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год

Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть перерассчитаны.

Предприниматель или организация, функционирующие в Российской Федерации обязаны уплачивать все надлежащие налоги и сдавать соответствующие отчетности о их выплатах. Только вот есть небольшое отличие при сдаче отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год — при работе без задействования трудовых ресурсов можно довольно неплохо сэкономить на налогах за счет страховых взносов, выплачиваемых каждый месяц.

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2018 году

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

ИП на УСН 6% без работников

Есть для ИП-упрощенцев и региональные льготы. Так, по отдельным видам бизнес-деятельности налоговый тариф может быть снижен до 1% для бизнеса, работающего по базе «доходы / 6%». При этом льгота по налоговому сбору может быть применена как ко всем плательщикам упрощёнки, так и к отдельным видам деятельности. Здесь решение принимается на региональном уровне. Поэтому, чтобы узнать налоговую ставку конкретного субъекта РФ, нужно зайти на страницу Действующие в РФ налоги и сборы / УСН интернет-портала ФНС РФ и в разделе, отражающем льготы по определённой территории, посмотреть данные по своему региону.

Итак, стандартный налоговый сбор упрощенца, применяющего платформу «доход», рассчитывается по элементарной формуле: валовая прибыль (всё, что получено за отчётный период) х 6% (либо, если есть налоговые послабления, на ту ставку, которая применяется в определённый период в конкретном регионе). Если изобразить схематично: доход *6% = сумма налога по УСН к уплате.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2018 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году.

Упрощенная система налогообложения для ИП: какую отчетность сдает, нужен ли кассовый аппарат, какие налоги платит ИП на УСН образцы документов для скачивания

Выбор упрощенной системы начисления налогов для ИП является оптимальным вариантом регулирования налоговой нагрузки на бизнес путем выбора одного из вариантов начисления налогов по системе «УСН Доход« или «УСН Доход за минусом Расходов«.

  • Величина подтвержденных расходов в бухгалтерском учете для определения базы начисления налогов в „УСН Доход за минусом расходов“,
  • Затраты организации в процессе коммерческой деятельности должны иметь документальное обоснование в виде чеков, копий чеков, платежных поручений, выписок по банковскому счету или квитанций. Неучтенные расходы без соответствующих платежных документов не могут приниматься при расчете базы для начисления налогов по УСН,
  • Ограниченный список затрат , на которые нельзя рассчитывать при вычислении налоговой базы, предусмотрены в ст.346.16 НК РФ,
  • Особые требования к учету определенных видов расходов , к которым относятся документальные подтверждения не только затрат поставщикам за товар, предназначенный для перепродажи, но и его дальнейшей продажи конечному потребителю, что предусмотрено ст.346.17 НК РФ.
  • Права на снижение налога по упрощенной системе „Доход в счет оплаченных страховых выплат“.
  • Уменьшение ставок налога »УСН Доход за минусом расходов» на региональном уровне в рамках действующих законодательных актов с 15% до 5% . В случае действия на территории региона закона о дифференцированной налоговой ставке применение УСН для ИП в 2018 году будет выгодно по второму варианту — доход за минусом расходов, когда размер расходов не превысит 60% от доходов.

Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2018 году

В случае, если производились выплаты по несчастным случаям заполняется и подается в Фонд социального страхования форма 4-ФСС. Вместе с этим бланком сдается заявление и справка, подтверждающая основной вид экономической деятельности, причем даже теми предпринимателями, кто временно приостановил деятельность. Сделать это надо до 16 апреля.

4-ФСС может быть подана как в бумажном, так и электронном виде, причем в электронном виде формуляр можно отправить несколько позже: ежеквартально, 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Бумажный вариант должен подаваться до 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.

Налоговая отчётность предпринимателей на УСН 2018

Отчётность для ИП на УСН в 2018 году с работниками отличается от аналогичной отчётности без работников только наличием дополнительных налогов (а значит и отчётов), исчисляемых на заработную плату.

Рассмотрим подробно сроки отчётности и уплаты основных сумм налогов (либо авансовых платежей).

Единый налог УСН.

Крайний срок подачи итоговой декларации по УСН за прошедший календарный год – до 30 апреля. Поквартально отчёт не сдаётся, но авансовые платежи нужно перечислять. По окончании квартала, в течение 25 дней месяца, последующего за ним, уплачивается фактически начисленная сумма налога. По общим итогам года, в последнем квартале, может образоваться переплата. Она будет засчитана в счёт аванса на следующий год.

Заполнять декларацию следует на основании книги, в которой ведётся учёт доходов (а когда нужно и расходов). Эту книгу можно в течение всего года вести в электронном виде (позднее распечатать и прошить), можно купить бумажную или разработать этот регистр самостоятельно. Цифры берутся итоговые за период, и делается расчёт:

Доход х 6% = сумма налога

Или, если есть уменьшение дохода на расходы:

(Доход – расход) х 15% = сумма налога

К доходам относятся любые финансовые поступления, материальные ценности, полученные ИП в рамках его предпринимательской деятельности. В список расходов можно включать лишь те суммы, которые законодательство посчитает обоснованными. Убыток по итогам периода ведёт к отсутствию платежей, но на следующий год не переносится. При отсутствии деятельности обязательно сдаётся пустая (нулевая) декларация.

ЕССС – расчёт страховых взносов.

Новая система объединяет все отчёты ИП в фонды при УСН (и других режимах) в 2018 году с работниками в штате. Налогоплательщики – работодатели смогут теперь платить все эти страховые взносы в ФНС (раньше это делали в ПФР и ФСС) одним платежом и на один КБК. Отчёт также подаётся по всем взносам в ФНС общий.

Срок для сдачи – 30 числа месяца, сразу за отчётным кварталом:

  • 1 квартал – 30 апреля 2018,
  • 2 квартал – 30 июля 2018,
  • 3 квартал – 30 октября 2018,
  • 4 квартал – 30 января 2019.

Срок уплаты суммы взносов – ежемесячно, до 15 числа каждого последующего месяца. Расчёт аналогично производят ИП на УСН 6 или 15% с работниками, платежи и отчётность в 2018 году делаются в одинаковые сроки, независимо от объекта налогообложения.

Ставки обязательных взносов на 2018 год составляют: 22% — обязательное пенсионное страхование, 5,1% – на медицинское и 2,9% — социальное. Все эти проценты исчисляются и на любые гражданско-правовые договоры, исключение – травматизм. Вся нагрузка ложится на плечи ИП, из заработной платы удерживается лишь подоходный налог.

На себя предприниматель для фондов перечисляет фиксированный взнос на сумму 32385 р. (из них ПФР 26545 р. и ФФОМС 5840 р.). К сумме добавляется 1% в ПФР, если доход превысил планку в 300 тыс. р. Общая сумма, причитающаяся к уплате по взносам, не превышает 212360 рублей.

Сумма фиксированного платежа ежегодно меняется. За 2018 год сумма полностью должна быть перечислена до 09.01.2019. Отчётности на себя по обязательным фиксированным платежам нет, в том числе по добровольным взносам.

2-НДФЛ сдаётся в ФНС один раз за весь год. Срок подачи остался до 1 апреля. Она содержит сведения обо всех выплатах в пользу наёмных работников в течение года. На каждого сотрудника составляется на отдельном листе и прилагается общий реестр.

Справки 2-НДФЛ на тех работников, с которых подоходный налог не был удержан, также ежегодно сдаются в ФНС сроком до 1 марта.

Отчёт 3-НДФЛ ИП сдаёт как физическое лицо, получившее прибыль за рамками своей предпринимательской деятельности. И ИП с работниками на УСН в 2018 году будет обязан предоставить не только сведения на работников 2-НДФЛ, но на свои личные доходы, а также и уплатить подоходный налог на себя, если он, например, продал имущество или выиграл в лотерею.

6-НДФЛ обязаны сдавать предприниматели, являющиеся работодателями, т. е. только на самого себя этого делать не нужно.

Отчёт следует сдавать поквартально, срок – последний день месяца, который последует за отчётным кварталом:

1 квартал – 30 апреля 2018,

2 квартал – 31 июля 2018,

3 квартал – 31 октября 2018,

за весь год – 1 апреля 2019.

Отчёт 6-НДФЛ был введён с 2016 года, от 2-НДФЛ отличается тем, что представляет собой не сведения на каждого сотрудника в отдельности, а общие цифры по ИП (или предприятию).

Платежи по нему, если есть объект в пользовании или собственности, для УСН не отменяются. ИП приравниваются к физическим лицам, поэтому расчёт налога в 2018 году производится в ФНС. Предприниматель получает уведомление и проводит оплату сумм в сроки, которые там указаны.

СЧР (среднесписочная численность).

Не нужно забывать, что до 20 января ежегодно следует сдать отчёт за прошедший год о среднесписочной численности своего персонала! От отчёта освобождены лишь предприниматели, не являющиеся налоговыми агентами.

Если последний срок для подачи любого отчёта выпадает на выходной, то этот срок переносится на последующий за ним рабочий день.

Отчётность в Росстат, ПФР и ФСС

Росстат каждые 5 лет осуществляет сплошное наблюдение, и каждый ИП обязан предоставить данные. Но если предприниматель попал в случайную выборку, то территориальный отдел статистики оповестит его об этом, и нужно по требованию органа по итогам года предоставить отчёт формы 1-ИП.

Отчёты по страховым взносам в ПФР теперь не сдаются (только в Налоговую инспекцию), но Пенсионный фонд отвечает за начисление будущих пенсий работников, поэтому туда следует предоставлять:

  • форму СЗВ-М (сведения о лицах, которые подлежат обязательному страхованию) – ежемесячно, срок подачи – в течение 15 календарных дней после окончания отчётного месяца,
  • форма СЗВ-СТАЖ – совсем новая годовая отчётность (введена с 2017 года, т. е. срок первого отчёта по ней за прошлый год – до 01.03.2018), ежегодно предоставляется в Пенсионный фонд до 1 марта, составляется на каждого работника отдельно и подаётся вместе с общей описью.

До 2017 года ежеквартально в Пенсионный фонд сдавался отчёт по форме РСВ-1. Теперь для ПФР его заменили на СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.

В ФСС предпринимателями ежегодно должна подаваться ведомость травмоопасности производства, так как фонд раз в год рассчитывает коэффициент для начисления взноса. Если нет ведомости, то платить придётся по максимуму. Это является подтверждением перед ФСС своих основных видов деятельности по ОКВЭД (каждому коду фонд присваивает свой процент взноса, исходя из его производственной опасности). Коэффициенты могут устанавливаться в размере от 0,2 до 8,5%.

Форма 4-ФСС в прошлом (2017) году претерпела сильные изменения. Теперь она содержит только данные по профзаболеваниям работников и по травматизму, остальные данные перешли в налоговую отчётность.

Сроки подачи 4-ФСС:

  • на бумаге – до 20 числа месяца, наступившего после отчётного квартала,
  • в электронном виде – до 25 числа последующего месяца, ежеквартально.

Во все фонды также подаётся нулевая отчётность, если деятельность за период отсутствовала.

Учёт ИП с работниками на «упрощёнке»

Если налоги для ИП, применяющих в 2018 году упрощёнку, и с работниками в штате примерно идентичны, то ведение отчётности несколько отличается. Это касается только общего учёта, а в отношении наёмных работников бухгалтерия ИП приравнивается к обычным предприятиям.

Применение упрощённой системы сводит к минимуму ведение бухгалтерского учёта. ИФНС не требует с таких предпринимателей большого пакета текущей документации, а также делает проще формы регистров и их заполнение. Но использование наёмного труда всё очень усложняет.

Минимальным требованием является ведение учёта основных средств и ТМЦ (товарно-материальных ценностей), кассовых и банковских документов, а также книги доходов (или доходов и расходов) – КУДиР. Причём для упрощенцев на ставке 6% учёт операций, подтверждающих расходы, не обязателен.

Предприниматель же, применяющий любую из ставок УСН и нанимающий работников, должен вести дополнительную документацию:

  • трудовой договор на каждого сотрудника, в том числе и гражданско-правовой на выполнение единовременных работ,
  • штатное расписание (форма № Т-3),
  • книгу приказов, в которой фиксируется приём и увольнение работников, все передвижения по службе,
  • регистры с начислением заработной платы и налогов (сборов) с неё,
  • личное дело (карточку) на каждого человека.

ИП с УСН с работниками также заполняет трудовые книжки в соответствии с требованиями ТК.

Несмотря на то, что бухгалтерская отчётность не предоставляется вместе с отчётами в ФНС и вести её необязательно, это делать всё же рекомендуется, хотя бы в самой простой форме.

Это исключит спорные вопросы во время вероятных проверок, позволит исправлять ошибки, допущенные в прошлых налоговых периодах и т. д. Для учёта необязательно использовать двойную запись, достаточно просто хранить текущие документы и фиксировать их в журналах. Но предприниматель вполне может утвердить упрощённый план счетов и вести учёт по нему.

КУДиР с 2013 года не нуждается в заверении в налоговом органе, но она обязательно должна быть у каждого ИП на упрощёнке, причём строго прошнурована и пронумерована. За отсутствие книги или несоблюдение правил её ведения – штраф.

ИП на ОСНО в 2018 году: что и как сдавать

ИП, работающие по ОСН, должны отчитываться по двум разновидностям налогов:

  1. НДС. Отчеты сдаются каждый квартал, не позднее двадцать пятого дня с момента его окончания.
  2. НДФЛ. Декларация заполняется ежегодно за предыдущий период. Документ сдается не позднее тридцатого апреля.

Бланки декларации по налогу на добавленную стоимость, при нулевых результатах деятельности, подлежат частичному заполнению. Предпринимателю необходимо внести записи лишь на титульный лист. В нем подлежат обязательному указанию следующие данные:

  • Индивидуальный налоговый номер, выдаваемый при постановке на учет.
  • Номер корректировки. Ставится «0—», поскольку заполняется первичный документ.
  • Налоговый период, предоставления декларации.
  • Отчетный период.
  • Код налогового органа.
  • Код по месту нахождения учета.
  • Данные налогоплательщика.

Если декларацию заполняет предприниматель, в разделе подтверждения достоверности данных, необходимо указать единицу. В случае заполнения отчетности доверенным лицом, ставится двойка. При этом, также подлежат указанию личные данные представителя и реквизитов нотариально заверенной доверенности.
Заполнить декларацию можно при помощи бухгалтера, нанятого со стороны.

На самом деле, предприниматель вполне может справится с этой задачей самостоятельно, тем более при наличии нулевых показателей деятельности.
В первом разделе предприниматель должен указать код ОКТМО и КБК. В оставшихся разделах документа проставляются прочерки.

В нулевой декларации по НДФЛ заполняется титульный лист, частично первый и второй разделы. На титульном листе указываются:

  1. ИНН.
  2. Код корректировки «0—».
  3. Налоговый период – календарный год «34».
  4. Отчетный период. Указывается год, за который сдается отчетность.
  5. Код налогового органа.
  6. Код категории налогоплательщика. ИП указывают «720».
  7. Личные данные налогоплательщика.

В самом конце титульного листа проставляется «1» в случае личного заполнения декларации налогоплательщиком, «2» — его представителем. Также проставляется количество листов.
В первом разделе указываются код ОКТМО и КБК. В последующих разделах ставятся прочерки. Их проставление обязательно. Прочерки свидетельствуют в пользу отсутствия приходов и расходов за рассматриваемый период.
Декларацию по НДФЛ можно сдать в любой удобной форме: электронной или бумажной. На законодательном уровне не предусмотрена четкая форма ее предоставления, поэтому решение принимает только предприниматель.

Нулевая отчетность ИП без работников

ИП в котором не числятся работники не должны сдавать некоторые разновидности деклараций по НДФЛ. В случае, если на предприятии трудится хотя бы один человек, предприниматель должен вовремя заполнить формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Если за календарный период работнику не была выплачена заработная плата, ИП также не должен сдавать отчетность, причем это касается нулевых показателей.
В случае с формой 3-НДФЛ, она подлежит обязательной сдаче в любом случае, даже с нулевыми показателями.

ЕУД: сроки и как сдать

Упрощенная декларация подается при полном отсутствии движения средств и закрытии деятельности предпринимателя. Она является упрощенной аналогией стандартной формы отчетности.
ЕУД имеет неоднозначную репутацию. С одной стороны, ее предоставление также обязательно для предпринимателей. С другой, владелец ИП может сам выбирать что сдавать: классическую декларацию или упрощенную форму. Это является исключительно его выбором, право на которое предоставляется действующим законодательством.
Сотрудники ФНС не могут заставить предпринимателя оплачивать штрафы за несвоевременное предоставление ЕУД в том случае, если ранее была сдана обычная налоговая декларация по выбранному налоговому режиму.

Сдать упрощенную декларацию имеют право предприятия, полностью отвечающие определенным условиям:

  • Отсутствие операций по расчетному счету. Здесь подразумевается полное отсутствие движения средств, т.е. как приходы, так и расходы. К ним относятся арендная плата, получение оплаты за предоставленные услуги, выплата ЖКХ и прочее. Интересной особенностью является то, что право на использование упрощенной формы теряется даже при проведении ошибочных операций на расчетном счету.
  • Полное отсутствие операций по налогам. В данном случае подразумевается отсутствие любых налоговых начислений.

Сдать упрощенную декларацию смогут ИП, работающие на ЕСХН, УСН, НДС. На НДФЛ данное право не распространяется.
Упрощенная декларация должна быть составлена и сдана в налоговую службу, не позднее 20 числа периода, следующего за отчетным.

Например: по УСН за 2018 год необходимо предоставить декларацию до 20 января 2019 года, данная дата актуальная и для сдачи декларации по НДС за четвертый квартал.

Как сдать ЕУД? Нулевая отчетность ИП по упрощенке в налоговую сдается как в электронной, так и бумажной форме. Выбор стоит исключительно за предпринимателем.
Упрощенная форма декларации состоит из одного листа. Этим легко объясняется название данного документа. Предприниматель заполняет:

  1. Отчетный период.
  2. Вид документа.
  3. ОКАТО.
  4. ОКВЭД.
  5. Наименование налогов.

Во втором столбце в обязательном порядке указывается глава Налогового кодекса, содержащая сведения об используемой системе налогообложения. В третьем – отчетный период, в четвертом – номер квартала. Для НДС идет указание «3», обозначающее квартал, номер – первый, второй, третий или четвертый. Для УСНО указывается «0», обозначающий год, при этом четвертый столбец необходимо оставить незаполненным.

Чем грозит несвоевременная сдача нулевой отчетности

Вне зависимости от того были ли доходы и расходы в отчетном периоде, ИП обязаны сдавать отчетность в налоговую службу даже при наличии нулевых показателей. За несвоевременное предоставление деклараций грозит:

  • Наложение штрафа в размере одной тысячи рублей по каждой разновидности налога.
  • Приостановка операций по счетам после истечения десяти дней с даты, подлежащей обязательной сдаче отчетности.

Штрафные санкции могут применяться не только в случае несоблюдения сроков сдачи отчетности, но также при сокрытии достоверных данных, предоставления их в неполном объеме или по старым формам отчетности. В связи с этим, предпринимателям и их бухгалтерам необходимо внимательно следить за введением изменений в сдаче налоговых деклараций. Пропуск введения новых правил или форм документа, приведет к необходимости оплаты штрафов. Подобное считается грубым нарушением со стороны ИП.

Таким образом, нельзя пренебрегать сроками сдачи налоговых деклараций. Предприниматель обязан соблюдать сроки, установленные на законодательном уровне. Размер штрафов небольшой, однако здесь нужно понимать, что первичное нарушение вызовет за собой недоверие к предпринимателю в будущем. Владелец ИП должен учитывать всю серьезность предоставления отчетности. Если самостоятельное заполнение деклараций невозможно, стоит привлечь к работе стороннего бухгалтера, который возьмет на себя его выполнение и своевременное предоставление в ФНС.

Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2018 году

Для ПФР готовят два вида отчетов:

​Скачать образцы отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Второй бланк не сдается, если у ИП нет наемных работников. СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц. СЗВ-СТАЖ подается ежегодно, до 1 марта. Оба отчета могут быть созданы как в бумажном (если коллектив меньше ста человек), так и в электронном виде. Их можно отправить по почте, оформив заказным письмо с уведомлением и описью содержимого.

Программа для автоматизации работы с бухгалтерской и налоговой отчетностью в розничных магазинах.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • Полная поддержка 54-ФЗ и ЕГАИС
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)