Как получить налоговый вычет если я только созаемщик

В соответствии с положениями Налогового кодекса каждый плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть подоходный налог с уплаченных банку процентов. Но на практике получается так, что плательщиками этого самого ипотечного кредита являются несколько лиц, в том числе основной заемщик и его созаемщики. И даже случается такое, что заемщики берут на себя обязательства по возврату займа или несут солидарную ответственность наравне с заемщиком. Отсюда вытекает вопрос, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, постараемся на него ответить.

Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет

Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.

Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.

Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.

Основные условия

Напомним, что налоговый вычет – это возврат подоходного налога из местного бюджета при наступлении законных обстоятельств. Так, плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть тринадцать процентов от уплаченных им процентов банку после уплаты кредита единовременно, или на протяжении его действия частями. Вернуть часть подоходного налога могут только те, кто ранее этот самый налог уплатил.

Согласно условиям получить выплату можно только в том случае, если налогоплательщик является собственником жилого помещения, это для возврата 13% от стоимости недвижимости. А получить часть процентов по ипотеке может соответственно только тот, кто по факту осуществляет оплату займа.

Условия для созаемщиков

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры, вопрос строго индивидуальный он зависит от целого ряда факторов. Познакомимся с ними:

  • он ранее не получал налоговый вычет с процентов по ипотеке,
  • он участвовал в уплате ипотечного кредита,
  • является налогоплательщиком,
  • имеет долю в приобретенном объекте недвижимости.

Таким образом, для того чтобы получить выплату от государства недостаточно просто быть созщаемщиком, нужно выполнить еще массу условий. Кстати, если один из супругов заемщик, а другой созаемщик, то они имеют равные права в отношении приобретаемого объекта недвижимости, в том числе и в плане оформления налогового вычета.

Приведем пример: если один из супругов является созаемщиком и несет солидарную ответственность по выплате кредита, а также владеет половиной недвижимости, то он имеет возможность вернуть 13% от половины уплаченных банку процентов.

Максимальная сумма, от которой возможен возврат уплаченного ранее налога равна 3 млн рублей.

Чтобы понять, сколько может вернуть созаемщик, приведем пример с расчетами. Квартира была куплена в ипотеку, сумма переплаты по кредиту в общей сложности составила 5 млн рублей, но, как говорилось ранее, вернуть налог можно только с 3 млн рублей. Созаемщик по договору кредитования владеет 1/3 долей квартиры, соответственно, имеет право получить налоговый вычет от процентов только от 1 миллиона рублей. Считаем сумму возврат подоходного налога: 1000000*13%=130000 рублей.

Но как известно, в договоре кредитования могут присутствовать созаемщики, которые не владеют долей в квартире, по крайней мере, по договору купли-продажи определенная доля ему не принадлежит. Но, обстоятельства сложились так, что ему пришлось выплачивать займ, потому что заемщик не справился со своими обязательствами, ведь по закону в данном случае он имеет полное право претендовать на долю квартире. Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет?

Ситуация будет выглядеть следующим образом, если заемщик не оплачивал ипотечный займ, а его обязательства исполнял созаемщик, который не является его супругом, то ему нужно обратиться в суд для признания права собственности на объект недвижимости. После того как суд выносит решение о признании его собственником объекта или у него будет там доля, он вполне может обратиться в ФНС для того, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Важно! Если объект был приобретен одним из супругов, а второй не является заемщиком по договору кредитования, налоговый вычет могут оформить как один супруг, так и второй постольку, поскольку все имущество, купленное в период брака, считается совместно нажитым. Обычно супруги договариваются между собой, и выплату получает тот, у кого больше доход, соответственно, чем больше доход, тем больше налог.

Итак, может ли созаемщик получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Безусловно, да, но только при определенных условиях. То есть, если созаемщик по договору кредитования имеет равноценную ответственность перед банком, значит, он имеет такие же права, на возврат подоходного налога.

Как получить налоговый вычет по ипотеке созаемщику

Так может ли созаемщик получить налоговый вычет? Для того чтобы созаемщик смог получить налоговый вычет, необходимо соблюдение совокупности условий, предусмотренных налоговым законодательством:

  • наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях,
  • приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами,
  • фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами,
  • уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

При выполнении данных требований важно учесть, что все предоставляемые в подтверждение права на налоговый вычет документы должны быть оформлены на имя созаемщика.

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Телефонная консультация 8 800 505-91-11 Звонок бесплатный Хотим оформить налоговый вычет на маму. По договору ипотеки основной заемщик и собственник квартиры мой брат, мама является созаемщикомчитать ответы (1) Тема: Налоговый вычет Могу ли я подать на налоговый вычет, если я являюсь созаемщиком по ипотеке, в которой основным заемщиком выступает моя племянницачитать ответы (1) Тема: Созаемщик ипотека Имею ли я право на налоговый вычет, если я созаемщик по ипотеке , а заемщик и квартира оформлена на моего папу.читать ответы (1) Тема: Налоговый вычет Куплена квартира в ипотеку. Собственник-супруга.

Получение налогового вычета созаемщиком по ипотеке

  • траты каждого из супругов на приобретение жилплощади,
  • доли, указанные в договоре,
  • кто является главным плательщиком,
  • кто является главным заемщиком,
  • кто вносит платежи по факту.

Возврат по процентам Выплата имущественного вычета, при приобретении жилья по ипотеке, проводится со следующих сумм:

  • с цены на квартиру,
  • с процентов по кредитному соглашению.

Кому возвращает налоговая проценты от покупки жилья (см далее )?

Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета.
Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья.

Созаемщик налоговый вычет

Это обстоятельство следует предусмотреть заранее:

  1. При оформлении права собственности на жилье – созаемщик должен быть сособственником.
  2. При произведении расчетов по кредиту. Здесь можно договориться с основным заемщиком таким образом, чтобы часть платежей вносилась им, а часть – созаемщиком, или полностью созаемщиком, если основной заемщик права на вычет не имеет.

Супруги-созаемщики, планирующие получать налоговые вычеты, обычно заранее все предусматривают, анализируя, кому именно из супругов, в какой форме, в какой период и в каком объеме выгоднее воспользоваться правом на налоговый вычет. В аспекте планирования получения вычета многое индивидуально.
Например, если заемщик не имеет постоянного места работы или, скажем, живет на пенсию, пособие и т.п. социальные выплаты, очевидно, что вычет должен получать созаемщик.
В эпоху развитого кредитования перед оформлением кредитных договоров с участием нескольких лиц, нелишне узнать, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет. Особенно вопрос актуален, когда речь идет о молодых супругах. Сегодня, к сожалению, большая часть населения не могут купить на заработанные средства квартиру или дом.

Проблемы с жильем стоят очень остро для среднего россиянина. Единственным выходом из ситуации многие видят в ипотечном кредите. Его условия зависят от банка, а также имеющейся экономической ситуации в стране.

Но государство помогает своим гражданам посредством возможности использования налогового вычета. Кроме того, заемщик вправе привлечь созаемщика.
Возможности созаемщика и статус супругов Для того, чтобы получить ипотечный кредит, супругами должны соблюдаться следующие условия:

  • квартиру приобретают, находясь в браке,
  • на нее имеется право собственности,
  • траты документально подтверждаются.

Для примера можно рассмотреть недвижимость в строящемся доме. Собственность в данном случае наступает после того, как подписан не договор долевого участия, а акт передачи или был получен соответствующий документ в Росреестре. В качестве подтверждения трат, в госорган предоставляется следующий пакет бумаг:

  • договор долевого участия,
  • ипотечного кредитования,
  • график платежей и документы об оплате.

Что касается супругов, то в общем случае по семейному законодательству, вся собственность, которая нажита ими во время брака, является совместной.

Как получить налоговый вычет если я только созаемщик

Вопрос: 10 декабря 2016, Елена Я уже получила свой 13 % вычет в полном объеме. Сейчас готовлюсь получить % с % по ипотеке. А может ли мой сын так же оформить 13 % вычет на нашу квартиру? Спасибо. Ответ: Анна Яроцкая, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Елена.Для получения имущественного вычета в налоговую инспекцию необходимо представить договор приобретения жилья, документы, подтверждающие право собственности и платежные документы, подтверждающие расходы на покупку, оформленные на того человека, кто будет получать вычет (пп.

6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если Ваш сын не указан в договоре приобретения квартиры, в платежных документах и в свидетельстве о регистрации права собственности, получить вычет по кредитным процентам по данной квартире он, к сожалению, не сможет. Только статуса созаемщика Вашему сыну для получения вычета недостаточно.
Произведя несложные расчеты, получается, что с 2 миллионов выплачивается 260 тысяч рублей, а с 3 миллионов – 390 тысяч рублей. Важно! Если квартиру в кредит приобретают супруги, один из которых выступает созаемщиком, то на двоих сумма от покупки увеличивается до 4 миллионов, а значит, вычет составит 520 тысяч рублей. Так же и по процентам, для обоих супругов сумму будет мочь вычитаться с 6 миллионов рублей. А значит, вычет они смогут получить в размере 780 тысяч рублей. Итого, полная сумма выйдет 1 миллион 300 тысяч рублей. Если удастся выплатить кредит досрочно за несколько лет, то произведя несложные расчеты, благодаря вычету можно добиться лишь незначительного увеличения суммы по процентам. Тонкости Так как недвижимость у супругов – совместная, то и вычеты тоже считаются таковыми. Не важно, кто из них приобретал квартиру, и кто вносил платежи. Они оба признаются участвующими в сделке.

Условия получения созаемщиком налогового вычета

Для того чтобы созаемщик смог получить налоговый вычет, необходимо соблюдение совокупности условий, предусмотренных налоговым законодательством:

  • наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях,
  • приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами,
  • фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами,
  • уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

При выполнении данных требований важно учесть, что все предоставляемые в подтверждение права на налоговый вычет документы должны быть оформлены на имя созаемщика. Это обстоятельство следует предусмотреть заранее:

  1. При оформлении права собственности на жилье – созаемщик должен быть сособственником.
  2. При произведении расчетов по кредиту. Здесь можно договориться с основным заемщиком таким образом, чтобы часть платежей вносилась им, а часть – созаемщиком, или полностью созаемщиком, если основной заемщик права на вычет не имеет.

Супруги-созаемщики, планирующие получать налоговые вычеты, обычно заранее все предусматривают, анализируя, кому именно из супругов, в какой форме, в какой период и в каком объеме выгоднее воспользоваться правом на налоговый вычет. В аспекте планирования получения вычета многое индивидуально. Например, если заемщик не имеет постоянного места работы или, скажем, живет на пенсию, пособие и т.п. социальные выплаты, очевидно, что вычет должен получать созаемщик. В рамках длительных кредитов ситуация может меняться из года в год, поэтому в каждом случае нужно смотреть по обстоятельствам. Главное, что реализация основным заемщиком своего права на вычет, никак не ограничивает права созаемщика, но поскольку речь идет об одном объекте недвижимости, то каждый из сособственников и претендентов на вычет может получить его только в пределах своей доли.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

  • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.),
  • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

  • разработку сметы, проекта,
  • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания,
  • оплату услуг по строительству, достройке, отделке,
  • подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Ограничения при получении

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Информация могла устареть. Проверяйте информацию на официальном сайте.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Очень приятно, что государство может не только производить удержания в казну при совершении крупных сделок. Например, при продаже дорогостоящего имущества (квартиры, земельного участка, автомобиля) потребуется уплатить налог на полученные доходы, если отсутствуют льготные условия для налогообложения: срок владения, налоговый вычет при покупке и др.

Но в некоторых случаях допускается и небольшая компенсация по произведенным затратам, то есть при покупке недвижимости. Во всех этих ситуациях речь идет о налоговых вычетах.

Право на имущественный налоговый вычет возникает при покупке и продаже имущества. При этом название этой льготы совпадает, а вот условия предоставления несколько отличаются.

В случае продажи граждане могут уменьшить размер налога на установленную законодательно фиксированную сумму или же учесть ранее совершенные расходы.

Покупка жилья не предполагает уплату налога на доходы (НДФЛ) со стороны покупателя. А вот некоторую часть потраченной суммы можно вернуть. Для этого необходимо выполнение нескольких условий:

  • наличие правоустанавливающих документов на недвижимость,
  • уплата НДФЛ по месту работы,
  • подтверждение произведенных затрат.

Варианты покупки квартиры

Наиболее распространенный способ приобретения жилья ― услуги ипотечного кредитования. Будущий собственник недвижимости заключает договор, согласно которому часть долга перед продавцом погашается банком под залог купленной недвижимости.

Как правило, подобное кредитование отличается более низкими процентными ставками и долгосрочностью. Налоговый Кодекс допускает возврат подоходного налога с жилищного кредита: появляется возможность использования вычета по ипотечным процентам.

Ввиду того, что при заключении подобных договоров с банком речь идет о существенных суммах, практикуется наличие не одного, а нескольких заемщиков. В основном, речь идет о членах семьи. В таких случаях возврат НДФЛ при покупке квартиры созаемщиком происходит на общих основаниях.

Принято считать, что и распределение процентов по ипотеке между супругами происходит равными долями. Но встречаются и исключения.

Совместная собственность

Приобретенные в браке квартира, дом и прочие объекты считаются совместной собственностью, если иное не оговорено условиями брачного договора. То есть владельцем недвижимости является каждый из супругов, вне зависимости от того, на кого оформлены документы и кто фактически производил оплату.

Отсюда следует, что налоговый вычет возможен даже для созаемщика — не собственника. Речь в данном случае идет именно о супругах. Муж или жена могут воспользоваться правом на возврат 13 процентов по ипотеке, даже если квартира, приобретенная в браке, оформлена только на одного из них.

Очень часто при заключении ипотечных договоров фигурируют сразу несколько сторон. Одна из них ― само кредитное учреждение, другие ― заемщик и созаемщики. Права у последних в данном случае одинаковы. Каждый несет ответственность за своевременное погашение кредита и выполнение прочих условий договора.

Может ли созаемщик вернуть проценты по ипотеке? Да, на общих основаниях. Более того, супруги, являющиеся созаемщиками, вправе договориться между собой о доле возврата.

Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции, которую стоит указать в заявлении, предоставляемом в налоговую инспекцию.

В жизни нередко встречаются ситуации, при которых одному из заемщиков получить возврат налога не удастся. Например, если один из супругов не имеет официального места работы или же зарегистрирован как ИП на льготной системе, не предполагающей уплату НДФЛ. Налог на доходы в таком случае не удерживается, соответственно, и дальнейшее возмещение невозможно.

При этих обстоятельствах целесообразно будет написать заявление на отказ созаемщика на возврат налога. В результате чего другой собственник вправе будет возместить НДФЛ в 100%-м объеме.

И еще приятная новость. Если при получении основного «квартирного» вычета с 2 млн. рублей супругами заявление пишется единожды, и далее изменить указанные пропорции невозможно, то по уплаченным ипотечным процентам перераспределение может заявляться ежегодно.

Долевая собственность

Практически те же положения вытекают и при наличии долевой собственности. Ранее, до 2014 года, при определении имущественного вычета опирались на данные о размере долевой собственности: какая доля была прописана в Свидетельстве о регистрации собственности, та и заявлялась в декларации на возврат.

Текущая же редакция Налогового Кодекса таких требований не содержит. Больше нет необходимости распределять имущественный вычет строго по размеру указанной доли собственности.

Для распределения вычета супругам достаточно подать заявление, содержащее процентное соотношение желаемого распределения расходов. То же относится и к возврату процентов по ипотеке при долевой собственности.

Воспользоваться имущественным вычетом можно до достижения определенной суммы по стоимости имущества, установленной законодательно, в том числе:

  • до 2 миллионов рублей в качестве стоимости жилья для каждого созаемщика,
  • до 3 миллионов при уплате ипотечных процентов.

Повторный возврат

При оформлении процентного возврата по ипотечному кредиту стоит не забывать еще об одном важном правиле: о невозможности повторно заявить вычет по ипотеке.

Налоговый Кодекс с 2014 года позволяет каждому гражданину Российской Федерации получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости в размере 13% от 2 млн. рублей. При этом можно оформлять документы с разных объектов жилья, пока не будет достигнут положенный максимум.

А вот с ипотечным возвратом все не так: он предоставляется только единожды, то есть с одного жилого объекта. Поэтому, если вы не смогли с данной квартиры получить максимум в размере 13% от 3 млн. руб, то в дальнейшем у вас не будет права дозаявить повторный вычет.

Это важно учитывать, когда оформляете заявление на распределение налоговой льготы по возврату процентов по ипотеке. Если, к примеру, на одного из супругов приходится в итоге сумма, не превышающая максимум в 3 млн. рублей, то, возможно, стоить оформить вычет 100% именно на него. В этом случае у второго супруга сохранится право на возврат процентов по ипотеке со второй квартиры.

Пример. Супруги Новосельцевы приобрели квартиру за 5 млн. рублей и уплатили за нее процентов (сверх суммы кредита) 2.5 млн. руб. В этом случае каждый из них сможет вернуть 13% от максимальной суммы квартирного вычета в 2 млн. руб. А вот с ипотекой возможно 2 варианта развития событий.

  1. Муж и жена напишут заявление о возврате процентов с ипотеки в пропорции 50/50. В этом случае, они на двоих смогут вернуть 13% от уплаченных ими 2.5 млн. руб. Повторного права на получение имущественного вычета ни у одного из них больше не будет: ни по квартире, ни по ипотеке.
  2. Муж и жена напишут заявление, чтобы вычет по ипотечным процентам получил один из них, то есть в пропорции 100/0. Соответственно, будет возвращена та же сумма, что и в первом случае: 13% от 2.5 млн. руб. Но в данной ситуации при покупке новой квартиры в кредит второй супруг, не получавший еще возврат по ипотеке, сможет заявить его с другой суммы уплаченных процентов по новому жилью.

Документы для предоставления вычетов

Имущественные вычеты при приобретении дома, квартиры, комнаты можно заявлять в случае предоставления следующих документов:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ за период возмещения,
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот же налоговый период,
  • подтверждающие право собственности документы,
  • договор купли-продажи недвижимости,
  • заключенный с кредитным учреждением ипотечный договор,
  • справка банка об уплаченных по кредитному договору процентов за отчетный период,
  • иные документы об оплате,
  • заявление на возврат налога,
  • заявление о величине заявленной доли при возврате подоходного налога,
  • при необходимости предоставляется свидетельство о браке.

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием! И подтверждением тому Отзывы благодарных клиентов.

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги!

Требования к созаемщику

Чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, лицу, сопровождающему заемщика, необходимо:

  • Быть включенным в число собственников жилья. Если он привлекается в договор ради увеличения максимальной суммы кредита, а в будущем собственником не становится - получить вычет невозможно.
  • Нести затраты по приобретению жилья. На практике это означает, что ему нужно платить по кредиту от своего имени.
  • Родственные отношения между заемщиком и созаещиком и конкретные условия ипотечного договора значения не имеют. Главное – выполнение указанных выше требований.

Помните, согласно законодательству, вернуть подоходный налог с процентов можно только единожды и с одного объекта недвижимости (в отличие от вычета с покупки).

Поясним на конкретных примерах, когда созаемщик может претендовать на налоговый вычет по ипотеке.

  • Супругами в ипотеку приобретена квартира стоимостью 5,6 млн. руб., доли оформлены пополам. С покупки каждый имеет право получить возврат в рамках лимита 2 млн. (т.е. по 260 тыс. руб. каждый).
  • Друзья купили квартиру за 2,5 млн. руб., оформив собственность пополам, проценты по ипотеке составили 4,2 млн. руб. Документами подтверждено, что 2,9 млн. руб. - заплатила заемщик, 1,3 - созаемщик. Первый получит 377 тысяч, второй - 169 тысяч возврат.
Мало кто знает, что в сумму базы для получения налогового вычета могут быть включены не только расходы на покупку и выплату процентов

Кто считается созаемщиком

Созаемщики — это солидарные заемщики. То есть банк может требовать от любого из них всю сумму долга по кредиту. Например, при просрочке по ипотеке банк может обратиться отдельно к каждому из вас и потребовать всю сумму долга. А может обратиться только к кому-то одному или сразу к обоим. Пока кредит полностью не погашен, каждый созаемщик несет ответственность перед банком: и не по части долга в какой-то пропорции, а по всему долгу.

Если один созаемщик погасит ипотеку, то он сможет потребовать от другого вернуть часть денег. Это называется регрессным требованием, и оно касается отношений между двумя созаемщиками. Банк здесь уже не участвует: он получит свои деньги от кого захочет.

Созаемщиками по кредиту могут быть и супруги, и родители с детьми, и друзья, и брат с сестрой, и партнеры по бизнесу. Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.

Иногда кредит берет сын, а мать становится созаемщиком. Она не получает от банка ни рубля и не становится собственницей квартиры. Но если сын перестает платить, всю сумму долга можно требовать с матери. С гражданским и официальным браком такая же ситуация: созаемщик не всегда собственник и платит кредит. Поэтому с вычетами есть нюансы.

Обязательные условия

Кроме указанных выше условий, для получения налогового вычета на квартиру созаемщик по ипотеке должен иметь:

  • Облагаемый по ставке НДФЛ доход – например, заработная плата,
  • Неиспользованный имущественный налоговый вычет.

Если вычет ранее использовался, но не полностью, созаемщик может получить его по новому объекту только в рамках остатка. Если право на получение возврата было использовано полностью, лучше подать соответствующее заявление только основному заемщику.

Важное значение имеет, перечислен ли НФДЛ в бюджет. Если созаемщик возвращает налог другим способом, например, получает компенсацию за лечение, то использовать имущественный вычет он сможет в ограниченном размере.

Юристы, занимающиеся этими вопросами, указывают, что другим обязательным условием получения вычета является его участие в деле погашения ипотеки. Иными словами, он должен вносить платежи от своего имени. Как это реализовать? Основные способы:

  • Оплачивая в банке – указывать в платежном поручении фамилию и имя созаемщика,
  • Проводя платеж через дистанционные сервисы – платить с его карты и распечатывать квитанцию,
  • При отправке денег через удаленные каналы – указывать в квитанции его данные.

Впоследствии документы, подтверждающие наличие расходов на оплату обязательств по ипотеке, предоставляются в налоговый орган.

Есть случаи, при которых получить вычет с подоходного налога невозможно

Как оформить налоговый вычет

Получить возврат подоходного налога можно как с самой покупки (база в этом случае - стоимость жилья) так и с процентов, которые были выплачены за период погашения ипотечного кредита. Права созаемщика по ипотеке аналогичны заемщику, поэтому он имеет полное право на получение всех видов имущественных вычетов.

С покупки квартиры

Алгоритм, как получить налоговый вычет по ипотеке созаемщику, аналогичен стандартной процедуре получения вычета самим заемщиком. Для начала необходимо приготовить документы:

  • Паспорт и ипотечный договор с графиком платежей,
  • Правоустанавливающую документацию на квартиру, где будет ясно указано, что созаемщик имеет долю в недвижимости,
  • Выписку из Росреестра, подтверждающую право владения квартирой, либо свидетельство о права собственности,
  • Квитанции и другие чеки об оплате.

Также необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, указав в качестве объекта собственности квартиру. При определении максимальной суммы вычета нужно исходить из стоимости жилья и доли, принадлежащей созаемщику. У работодателя необходимо получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Далее документы направляются в налоговую службу:

  • Лично или через доверенное лицо,
  • По почте (отправка осуществляется заказным письмом с уведомлением о вручении),
  • Через сайт nalog.ru (нужна аккредитованная учетная запись на сайте gosuslugi.ru и усиленная квалификационная печать – ее можно получить бесплатно в процессе регистрации на портале).

Срок камеральной проверки – 3 месяца. После можно формировать заявление на возврат средств с указанием реквизитов банковского счета. Деньги перечисляются фискальной службой в течение месяца после получения заявления и окончания проверки.

Обратите внимание на важные изменения по назначению имущественного вычета, актуальные на данный момент

С процентов по ипотеке

Оформление 13% возврата с уплаченных процентов по ипотеке для созаемщика мало чем отличается от правил для основного должника. Предельная сумма затрат, с которых рассчитывается возврат - 3 млн. рублей. В перечне подтверждающих документов находятся:

  • Ипотечный договор или соглашение об ипотеке, подписанное созаемщиком.
  • Копии документов, подтверждающих оплату процентов (кассовые ордеры, чеки, банковские выписки).

Декларация, справка о доходах по форме налоговой и документы на квартиру (или другой объект недвижимости) обязательны.

Обратите внимание, если имущество приобретается в браке, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в рамках установленного лимита.

В этом случае к пакету документов прибавляется копия свидетельства о браке и соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Резюме и документы

Таким образом, созаемщик получает налоговый вычет по ипотеке и уплаченным процентам по тем же правилам, что и заемщик, если он имеет долю в квартире и несет расходы по обслуживанию кредита. Размер вычета будет равен 13% от стоимости принадлежащей ему доли. Для получения возврата обязателен официальный доход, с которого взимается налог и действующий лимит.

Условия возврата части кредита для созаемщика по ипотеке за счет налогового вычета 2018-2019 гг.


Мы знаем, что налогоплательщики получают вычет на лечение и обучение, а также при покупке квартиры. Каждый из видов выплаты ограничивается общими лимитами, суммой уплаченного за год налога НДФЛ и реальным размером траты. Но как быть в ситуации, когда затраты несет созаемщик. Может ли он получить такой возврат?

Закон допускает возможность оформления вычета лица, которое несет ответственность по кредиту вместе с главным заемщиком. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Ранее льгота не использовалась. Речь идет о периоде до 1 января 2001 года.
  2. Лимит не исчерпан, позволяет покрыть потраченную сумму.
  3. Приобретение жилья по условиям, оговоренным в законе (первичный рынок и вторичка).
  4. Лицо регулярно платит НДФЛ:
  • из заработной платы,
  • из платы со сдачи недвижимости в аренду,
  • от продажи имущества,
  • пенсии из коммерческих фондов,
  • других видов налогооблагаемой прибыли.
  1. В действительности несет целевые расходы, которые может подтвердить документами.
  2. Оформление купленной недвижимости в собственность.

До конца 2000 года вычет в налоговой отрасли, при приобретении недвижимости мог быть заявлен разово, на всю сумму покупки. С января 2004 года действует другой порядок: на всю жизнь претенденту выделяется определенный лимит, позволяющий неоднократно заявлять право на возврат.

Условия предоставления послабления созаемщику несколько отличаются от стандартного образца. Но принцип назначения стандартный. Требуется подтвердить права на купленную недвижимость. Закон оговаривает, что они приобретаются при регистрации собственности на объект в Росреестре.

По возврату вычета в 2018-2019 году нужно учесть необходимость:

  1. Оформления права собственности.
  2. Кредитного договора и платежных документов на имя заинтересованного лица.

На заметку! При договоренности с заемщиком, что часть расхода по уплаченным процентам по ипотечным договорам будет нести созаемщик, второму претенденту можно будет оформить некоторый налоговый возврат.

Выгодно ли в принципе созаёмщику в 2019 году оформлять налоговое послабление

Чаще всего созаемщики решают изначально на кого им оформлять послабления. Результат планирования может быть индивидуальным, так как учитываются при этом все факторы. Первый момент трудоустроенность. Если один претендент работает неофициально, является частным предпринимателем или пенсионером, то получить послабление он не может в принципе. В этом случае вся надежда на второго работающего участника.

Теперь очень важный вопрос, ограничивает ли выплата, полученная вторым участником отношений право на вычет самого заемщика? Нет, реализация права одной стороной не влияет на возможность предоставления преференций второму супругу (родителю, взрослому ребенку).

Важно то, что каждый может вернуть только ту сумму, во сколько оценивается его часть. Пример: Вся квартира стоит 2 миллиона, супруги владеют объектом в равных долях. Следовательно, каждый из них, при соблюдении общих условий со своей стороны, может рассчитывать на 13% от 1 миллиона (стоимости каждой доли).

Внимание! Вычет полагается каждому созаемщику, но только в рамках стоимости их долей.

Документы для оформления в 2019 году налогового вычета

Заявление на вычет следует подавать в налоговый орган. Само требование на возврат содержит в себе Декларация НДФЛ-3, где указывают размеры полученных доходов и траты, также просят вернуть вычет 13% от суммы траты. Дополнительно пишется заявление установленной формы, где фигурируют платежные и другие данные претендента.

Список документов для ФНС:

  1. НФЛ-3 форма за весь период возмещения.
  2. Формат 2-НДФЛ справки о доходах, берется по каждому месту работы.
  3. Правоустанавливающие бумаги на объект.
  4. Договор купли-продажи.
  5. Кредитный договор.
  6. Справка, подтверждающая сумму уплаченных по ипотеке процентов.
  7. Выписка об остатке долга.
  8. Брачное свидетельство.
  9. Заявление на возврат.
  10. Другие бланки, в соответствии с ситуацией, по требованию налогового инспектора.

Проблемы с вычетом у созаемщиков, когда могут возникнуть?

При соблюдении всех условий, трудностей с выделением компенсационных средств не возникает. Но трудности могут иметь место, в таких ситуациях:

  1. Собственник жилья одно лицо, а погашал кредит другой человек. В этом случае никто не сможет оформить послабление.
  2. Погашением кредита занимался только один созаемщик. Он может вернуть только свою долю. В то время как второй участник вовсе теряет основание.
  3. Только один собственник. Второй участник может просто для страховки быть прописан в документах, правом он не наделяется.

Эта статья содержит типовые варианты развития событий. Для поиска выхода из нестандартной ситуации с вычетом, обращайтесь непосредственно к юристу.

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

  1. По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.
  2. По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Иногда вычеты можно распределить в любой пропорции, а иногда нельзя. Это касается и вычета при покупке квартиры, и процентов по ипотеке. Есть случаи, когда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если заплатит часть денег в счет кредита.

Если созаемщики не супруги

Если банк не против, вы можете купить квартиру в ипотеку до регистрации брака. Собственником недвижимости станет кто-то один или оба в каких-то пропорциях. Эти нюансы на усмотрение заемщиков и банка, но они важны для вычета.

Каждый созаемщик будет оформлять вычет как отдельный налогоплательщик.

Вот обязательные условия — чтобы вернуть налог, они должны совпадать у каждого созаемщика:

  1. Есть право собственности на долю в квартире. Мало быть просто должником перед банком, нужно еще быть собственником жилья по документам. Так бывает не всегда, но в вашем случае условие выполняется.
  2. Каждый платит свою часть кредита и процентов. В налоговую нужно предоставить документы, в которых будет написано, что вот этот созаемщик платит вот столько денег за конкретную ипотеку. Если документы на кого-то одного, второму налог не вернут. Платите каждый за себя или по очереди, а не с одного счета. Так нужно делать, даже если у вас общий бюджет, но вы не в браке.

Это не единственные условия для имущественного вычета, но они принципиальны для созаемщиков. По поводу общих требований к возврату НДФЛ при покупке квартиры есть отдельная статья.

Когда у созаемщиков будут проблемы с вычетом

Созаемщики, которые не в браке, не смогут использовать вычет в таких случаях:

  1. собственник один, а платит другой. Вычет не получит никто. Банку может быть неважно, кто платит, а налоговой важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы,
  2. кредит платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут только собственнику. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет,
  3. квартира оформлена поровну, а платит один. Налог вернет тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.

В вашем случае каждый получит вычет за ½ квартиры. При условии, что вы так оформите документы, что деньги продавцу поступят с разных счетов: отдельно от Елены, отдельно от Игоря. И ежемесячные платежи вы тоже будете вносить по отдельности — каждый вернет ½ от начисленных банку процентов. Если платежи будет вносить только Игорь, Елене вычет по процентам не дадут.

Расчет вычетов и налога для Елены и Игоря при покупке квартиры до брака

Все поровну, а часть вычета сгорает

Расходы на квартиру, платежи и вычеты распределяются поровну — пропорционально долям. Из-за этого у каждого появится остаток вычета по процентам, который больше никогда нельзя использовать. Вернуть 13% налога с 2,35 млн рублей ни Елена, ни Игорь не смогут, даже если поженятся и возьмут другую ипотеку.

Если созаемщики в официальном браке

Созаемщики-супруги могут получать вычет при покупке квартиры по-другому . Для них неважно, на кого и как оформлена квартира, кто платит и кто зарабатывает. Все деньги, недвижимость и расходы по умолчанию общие. Исключение — когда есть брачный договор и недвижимость принадлежит кому-то одному. Но даже брачный договор не помешает, если он составлен только на случай развода, а в браке режима собственности не меняет.

Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене.

Это касается двух видов вычета: при покупке квартиры и по процентам.

Оба вычета супруги могут распределять между собой как угодно, в любой пропорции. Иногда это помогает быстрее вернуть налог или получить из бюджета больше денег.

Вот как можно распределить вычеты супругам в разных ситуациях на примере Елены и Игоря.

Квартира оформлена в пропорции 70/30, платят то Елена, то Игорь

Вычет за квартиру и по процентам супруги хотят получать поровну. Другую ипотеку они брать не собираются, а НДФЛ хотят вернуть поскорее

На общую сумму вычета при такой стоимости квартиры распределение вычетов не повлияет. Но можно оформить квартиру с одной выгодой: например, когда на первоначальный взнос дают деньги чьи-то родители или большая часть квартиры оформляется на супругу из-за детей. А вычеты распределить по-другому: хоть поровну, хоть обратно пропорционально долям.

Оба супруга сохранят право использовать остаток для следующей квартиры. А один сможет сохранить право на вычет по процентам. То есть кто-то из супругов получит шанс вернуть еще до 390 тысяч рублей налога, если возьмет другую ипотеку один или в браке.

Это удобно, если кто-то уже получал вычет по процентам и потерял это право. Как бы ни распределялись расходы и право собственности, весь вычет получит другой супруг — бюджет вернет семье 13% от уплаченных процентов.

Совместная и долевая собственность

Для супругов. Вид собственности не имеет значения с 2014 года. Раньше его нужно было распределять пропорционально долям, а теперь считается, что квартира общая в любом случае и право на полный вычет есть у каждого супруга. Можно распределять вычет как угодно. Для этого даже не нужно быть созаемщиком и платить только со своего счета.

Вот как это можно использовать с выгодой:

  1. Чтобы быстрее вернуть налог, можно распределить вычет по расходам на квартиру в пользу того супруга, который больше зарабатывает.
  2. Если проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей, вычет по ним можно заявить одному из супругов. А второй сохранит свое право для другой ипотеки.
  3. Один может получать вычет за квартиру, а другой — за проценты. Это удобно, когда один супруг уже использовал право на вычет за квартиру, но не хочет платить НДФЛ .
  4. Распределять вычет по процентам в разных пропорциях можно каждый год с учетом дохода. Сначала вычет можно заявить поровну, а если потом супруга уйдет в декрет или уволится, НДФЛ с процентов будет возвращать только муж.
  5. Если один из супругов пенсионер, он сможет сразу вернуть налог за четыре года, поэтому в его пользу можно распределить больше вычета.

Созаемщики не в браке. Чаще всего квартира оформляется в долевую собственность. Налог можно вернуть только с тех расходов, которые относятся к конкретной доле и с учетом своего лимита. Вычет нельзя перераспределить в любой пропорции, его не может получить один собственник, и его не получит тот созаемщик, который не подтвердит свои расходы по кредиту.

До 2014 года лимит вычета при долевой собственности был привязан ко всей квартире — 2 млн рублей делили между созаемщиками пропорционально долям. Сейчас каждый созаемщик может использовать до 2 млн рублей на свою долю, а остаток вычета перенести на другой объект.

С вычетом по процентам так не получится: по ним остаток не переносится на другие объекты в любом случае. А делить сумму процентов тоже нужно пропорционально: каждому заемщику вернут налог только с его части уплаченных процентов.

Условия получения и требования к созаемщику

Созаемщики оформляют вычет как все остальные покупатели квартир. Нужно подтвердить право собственности и расходы на квартиру и уплату процентов. У супругов эти документы могут быть оформлены на кого угодно из них, а у других созаемщиков — только на свое имя.

Все условия для вычета за квартиру описаны в подробной инструкции.

Как созаемщикам вернуть больше НДФЛ при покупке квартиры

Если вы планируете регистрацию брака, лучше покупать квартиру и брать кредит после свадьбы. Тогда можно как угодно распределить вычет.

У вас проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей. Это значит, лучше получать этот вычет в браке кому-то одному. Тогда вы все равно вернете 13% от суммы процентов, но другой супруг сохранит право на этот вид вычета на будущее.

Если оформлять отношения не собираетесь, то квартиру нужно оформлять в таких долях, чтобы каждый платил именно за ту долю, которой владеет. Например, вы договорились платить поровну — тогда и доли должны быть равными. Или вы будете вносить деньги в пропорции 70/30 — тогда разумно и доли делить так же. Иначе оба недополучите деньги.

Обо всем этом надо думать до того, как будете подавать заявку в банк. Или хотя бы до подписания договора. Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, становятся созаемщиками, право собственности оформляют на кого-то одного. А потом женятся и понимают, что потеряли право вернуть из бюджета 300 тысяч рублей. Но переиграть уже ничего нельзя.