Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2018 на двоих

Покупая какую-либо недвижимость, в том числе в ипотеку, налогоплательщик – физическое лицо может рассчитывать на возврат части расходов посредством использования имущественного налогового вычета. Сумма вычета тождественна стоимости квартиры, если она дешевле 2 млн руб.

В противном случае его размер будет составлять 2 млн руб. Но каков принцип возврата средств, если у квартиры не один собственник? Рассмотрим порядок получения вычета при наличии общей долевой или совместной собственности на ипотечное жильё.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - просто позвоните, это быстро и бесплатно !

В чём разница между долевой и совместной собственностью?

Долевая и совместная собственность на имущество – это разновидности общей собственности.Согласно пункту 1 статьи 244 ГК РФ общая собственность наступает тогда, когда имуществом владеют два или более лица. При долевой собственности на имущество каждый владелец имеет строго определённую долю. Они могут быть как равными, так и разными. Например, ½ и ½ или ⅓ и ⅔.

Совместная собственность возникает у супругов при приобретении недвижимости и прочих вещей во время брака. Размер долей не определяется и не оформляется документально. По умолчанию у супругов возникают равные права и обязанности, связанные с объектом собственности.

Итак, основные отличительные моменты представлены в таблице.

Однако если предусмотреть между ними неравные доли, то всё равно каждому будет принадлежать половина имущества, поскольку на основании пункта 1 статьи 256 ГК РФ каждый супруг будет иметь право на половину доли другого.

Есть ли отличия в понятиях в зависимости от типа недвижимости?

Понятие и правила пользования, владения, распоряжения и отчуждения общей собственности, в том числе долевой и совместной, раскрыты в главе 16 ГК РФ. При этом виды имущества, которые подпадают под общую собственность, не конкретизированы. Единственная оговорка относительно данного вопроса содержится в пункте 4 статьи 244 ГК РФ. Нормой указанного пункта закреплено, что в общей собственности может быть только то имущество, которое не может быть поделено:

  • в силу своей природы (неделимое),
  • или по закону.

Это даёт основание утверждать, что порядок применения норм и правил не меняется в зависимости от типа недвижимости и, более того, в зависимости от того, движимые это вещи или недвижимые.

Совместная собственность

При этом допускается применение льготы на уровне не более 2 млн рублей. Когда супружеская пара берёт в банке заём и покупает жильё, это имущество попадает в категорию их совместной собственности.

Следовательно, и муж, и жена вправе воспользоваться указанной преференцией, и каждому полагается до 2 млн руб. Законность приобретения права на вычеты обоими супругами подтверждается многочисленными разъяснениями Минфина РФ, в частности, Письмом от 14 ноября 2017 года № ГД-4-11/[email protected]

Семья Семёновых купила дом в ипотеку за 5 млн руб. Каждый из них имеет право на вычет по НДФЛ в сумме не более 2 млн руб. Поскольку фактические расходы на ипотеку больше, чем сумма вычетов обоих супругов (4 млн руб.), обоим полагается максимальный размер вычета.

Как же поступить, если затраты по ипотеке меньше 4 млн руб.? В этом случае оба супруга или один из них не смогут воспользоваться предельными суммами вычетов. Поэтому следует самостоятельно решить, в каких пропорциях будут получать вычеты супруги, и уведомить об этом налоговую службу.

Филимоновы приобрели ипотечное жильё за 3 млн руб. Значит, общая сумма вычета равна 3 млн руб. Таким образом, каждый супруг может вычесть из своей налоговой базы по НДФЛ по 1,5 млн руб. При этом допускается распределение расходов другим способом, например, мужу – вычет в размере 2 млн руб., а жене – 1 млн руб.

Реализовать право на вычет можно посредством подачи по итогам года налоговой декларации как мужем, так и женой. При этом оба должны приложить документы, подтверждающие покупку квартиры и соответствующие расходы. По умолчанию распределение суммы вычета происходит в равных долях (50% на 50%). В то же время пропорции могут быть любыми, вплоть до того, что муж получит 100% вычета, а жена 0%. О желаемом изменении пропорции необходимо уведомить налоговую инспекцию.

Заявление о распределении процентов

В случаях, когда один из супругов не работает, или когда один из них получает существенно больший доход, имеет смысл распределить проценты имущественного вычета таким образом, чтобы большая часть досталась основному добытчику. Для этого необходимо составить заявление. Отметим то, что нужно знать налогоплательщику в случае подачи такого заявления:

  1. заявление подаётся в налоговый орган по месту жительства,
  2. направляется вместе с декларацией 3-НДФЛ,
  3. срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом покупки и получения права собственности,
  4. образец заявления указан в Письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/[email protected],
  5. также образец можно посмотреть на стендах в отделении ФНС России,
  6. документ должен быть подписан обоими супругами.

Структура документа аналогична любым другим заявлениям: должна быть шапка, в которой указывается от кого и кому направляется заявление, название документа («заявление»), тело документа, раскрывающее суть письма, и подписи заявителей.

Рассмотрим подробно, что необходимо указать в заявлении:

  1. наименование налоговой инспекции,
  2. ФИО обоих заявителей,
  3. номера ИНН,
  4. адрес проживания,
  5. номер телефона,
  6. ссылка на норму, согласно которой происходит распределение вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ),
  7. тип приобретённого имущества (квартира, дом, комната),
  8. место нахождения купленной недвижимости,
  9. сумма вычета в рублях, полагающаяся каждому супругу,
  10. дата,
  11. подписи.
  • Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
  • Скачать образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке

Долевое владение

Норма подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ предполагает, что имущественный вычет при долевой собственности можно получить в размере расходов на приобретение не только квартиры, жилого дома или комнаты, но и долей в указанных объектах недвижимости.

Значит, в случае покупки ипотечного жилья в общую долевую собственность, каждый созаёмщик может претендовать на вычет в размере стоимости принадлежащей ему доли, но не более 2 млн руб.

Двое граждан приобрели квартиру в ипотеку стоимостью 4 млн руб. Доля одного составляет 40%, другого – 60%. Расходы первого равны 1,6 млн руб., следовательно, вычет также будет равен 40% или 1,6 млн руб. Расходы второго собственника составляют 2,4 млн руб. Значит, вычет второго дольщика равен 2 млн руб., поскольку это предельный размер льготы.

Порядок действий

Действия для возврата созаемщику процентов НДФЛ при покупке жилья в ипотеку практически одинаковы для случаев долевой и совместной собственности.

Единственным отличием является необходимость подачи заявления о распределении процентов вычета при совместной собственности (только если супруги не согласны получать вычет в размере половины расходов). Для возврата денежных средств гражданам следует предпринять такие действия:

  • оформить право собственности на жильё,
  • до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием размера вычета,
  • приложить к декларации подтверждающие документы.

При подаче декларации налоговый инспектор вправе запросить паспорт, свидетельство о праве собственности, чек на оплату покупки квартиры, выписку из банка о перечислении средств.

Таким образом, порядок получения имущественного вычета дольщиками ничем не отличается от обычного случая. А при совместной собственности может дополнительно потребоваться заявление о распределении процентов. Но предоставление такого документа является не обязанностью, а правом налогоплательщиков.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2018 году

Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.
Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир. Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.


Налоговый вычет при долевой собственности

На 2018 год существует две отдельных группы собственников, которым возврат проводится по различным методикам:

  • сделавшие вложение до 2014 года,
  • оформившие кредиты после указанной даты.

Первая группа может получить деньги из налоговой только по одному объекту собственности. При этом суммы распределены таким образом:

  • если квартира куплена до 2008 года, то возмещается до 1 млн руб.,
  • если в период с 2009 по 2013 — 2 млн руб.

Процентные взносы можно истребовать полностью.

Вторая группа получила право истребовать возврат по нескольким объектам недвижимости в пределах граничной суммы в 2 млн руб., по процентным затратам — 3 млн руб. Примеры вычислений Пример 1. Гражданин Петров приобрел квартиру в 2007 году за 1, 5 млн руб.

Он решил вернуть часть денег. По правилам расчета ему полагается:

  • 1,0 млн руб. х 13% = 130,0 тыс.

Налоговый вычет ндфл при приобретении квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при реализации доли в квартире Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.


Ошибка установки соединения с базой данных

Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет. Пример 1 С.Ж.Миронова решила продать свою долю в квартире, которую приобрела 1.07.2015.
Стоимость продаваемой доли составляет 1 450 000. Ей придется заплатить подоходный налог 13% от вырученных средств, поскольку она владела объектом недвижимости менее 3 лет. Но в то же время, она сможет получить вычет на сумму 1 000 000 рублей, и вернет 130 000 рублей (1 000 000 x 13% = 130 000).
Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

  • на счет (указать реквизиты),
  • через работодателя (написать его регистрационные данные).
  • Подождать окончания проверки.
  • Далее, претендентам предстоит выполнить разные операции, зависящие от выбранного способа получения денег:
  1. Если решили работать с налоговой, то необходимо написать заявление о переводе возмещения на счет (скачать бланк заявления).
  2. Если выбран метод взаимодействия с работодателем, то получить в налоговой справку:
    1. документ предоставляется в бухгалтерию предприятия,
    2. должностное лицо прекращает исчисление подоходного налога до:
      1. окончания отчетного периода,
      2. исчерпания суммы к возмещению.

Подсказка: налоговая переводит деньги на счет заявителя в течение месяца после получения второго заявления (о выделении средств).

Налоговый вычет на двоих при покупке жилья

Особенности возмещения при военном кредитовании В параграфах НК приведена норма, запрещающая возмещение затрат на жилье, если деньги выделены спонсорской организацией. При получении военного кредита оно работает так:

  • заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств,
  • при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры,
  • государственные деньги исключаются из общей ставки.

Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат. Тонкости получения Существует два варианта перевода денег в семейный кошелек. Каждый имеет свои нюансы:

  1. Налоговый орган переводит всю полагающуюся ставку одномоментно на счет в банке. Законодательство отводит на такую операцию один месяц с даты окончания проверки бумаг.
  2. Работодатель перестает удерживать налог с заработка.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.

  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Оформление налогового вычета при покупке доли в доме При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ. Пример С.Ф.Зимин приобрел долю частного дома стоимостью 1 500 000 рублей.

Он может получить вычет в сумме 1 500 000 рублей, на руки 195 000 рублей (1 500 000 x 13% = 195 000). Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

А Т.Ш.Макаров, который ранее не использовал льготу, сможет получить вычет в сумме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000). Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

  • Оформления вычета через налоговые органы.
  • Оформление вычета через работодателя.

В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2018 на двоих

Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз. Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат. Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.

Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.

Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.

А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС . И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.

Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

Что такое общая совместная собственность?

Общая совместная собственность или просто "совместная собственность" – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей - это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% - мужу, 0% - жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй - по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение - и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена другим лицом.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно.
  • Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.

Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).

  • Если гражданин ранее пользовался этим вычетом.
  • Основные моменты

    Возможность использовать возврат исходит из законодательных норм и направлена физических лиц, раньше не использовавших такую возможность и не исчерпавших доступный лимит. Для плательщика налогов вычет является специфическим видом компенсации проведенных затрат, которые покупатель понес при покупке жилья.

    До 2014 года возможность использовать возврат части средств, понесенных в процессе покупки, давалась раз в жизни. Сумма возврата ограничивалась границей в 1 млн. рублей. Сегодня законодательно определен максимально допустимый объем возвращаемых средств в виде 2 млн. рублей и оформлять документы можно несколько раз до момента достижения указанного лимита. С учетом применяемой ставки в 13% максимальный объем возвращаемых средств возврата определен 260 000 рублями. При неполном использовании лимита остаток используется при приобретении другого объекта.

    Для заемщиков законодательно определена возможность возвратить часть оплаченных по займу процентных платежей. Допустимый лимит для проведения операции вычета определяется как 3 млн. рублей и с учетом этого ограничения размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности равен 390 000 рублей. Воспользоваться возможностью получить часть уплаченных процентных платежей возможно 1 раз.

    Право получения ранее потраченных сумм не зависит от факта того, приобреталось жилое имущество личные накопления или с привлечением заемных сумм. Сегодня допускает совмещение данных вариантов и размер налогового вычета зависит от понесенных гражданином затрат. К ним относится не только фактическая стоимость жилья, но и возможность подтверждения реальных затрат документально. Перечень возможных статей ограничен следующими категориями:

    • проведение сметных работ и разработка проекта,
    • приобретение отделочных материалов,
    • оплата услуг подрядной организации для проведения работ по отделке.

    Последние две статьи относятся к ситуациям, когда приобретается жилье в новостройке и требуется проведение отсутствующего косметического ремонта. Возможность оформления вычета действует по стандартным соглашениям о купле и договоров ДДУ.

    Когда появляется право использования возврата

    Действующими правилами утвержден перечень ситуаций, дающих право возврата потраченных на покупку жилья сумм. К такой категории относится приобретение, возведение жилого объекта или проведение ремонтных работ в новостройке. Для использования возможности вычетов физическое лицо должно предоставить перечень обязательных документов и подтвердить свои расходы официальными бумагами. Пи этом приобретаемая недвижимость должна находиться на территории российского государства.

    Для получения вычета супругами предполагается выполнение следующих условий:

    • недвижимость покупается в период действующих узаконенных брачных отношениях,
    • право владения официально зарегистрировано,
    • проведенные траты подтверждается документально.

    При участии в имущественной сделке сертификата, средств работодателей или субсидии база для расчета вычета уменьшается на эту сумму, то есть для расчета берется разница между ценой жилого объекта и суммой выделяемой государством.

    Часто появляются вопросы в части того, если ипотека оформлена жену может ли муж получить налоговый вычет. Действующие нормы определяют, что в процессе кредитования супруг выступает созаемщиком. Наличие такого статуса означает возможность использования вычета. Правило возврата начисленных процентов в части использования заемных средств действует только в отношении основного заемщика.

    Не вправе получать вычет граждане без официального трудоустройства, неработающие лица после выхода наступления пенсионного возраста, женщины в декрете. Связано такое ограничение с тем, что такие лица не относятся к категории плательщиков налоговых отчислений, поэтому не могут быть претендентами и использовать возможность возврата.

    Правила оформления

    Пройти процедуру оформления вычета возможно через подачу заявления непосредственному работодателю или посредством обращения в ФНС. Обратиться с такой просьбой в ФНС возможно по действующим правилам спустя год с момента приобретения жилой недвижимости. Физическое лицо вправе сделать это спустя 3 года с момента заключения имущественной сделки. Для этого требуется оформить и предоставить перечень требуемых для прохождения процедуры документов.

    Для возврата сумм требуется обратиться к работодателю и предоставить ему основания для предоставления вычетов. После этого удержаний из заработной платы гражданина не производится, и он получает ее в полном размере. Особенность заключается в том, что физическому лицу требуется ежегодное подтверждение наличия такого права, поэтому гражданин должен обращаться в ФНС за уточнением остатка вычета и разрешения каждый год. Преимуществом способа является отсутствие необходимости заполнять декларацию. Сложность заключается в том, что часто работодатели высказывают незаконный отказ в части оформления вычета. Такая ситуация распространена на малых предприятиях или работе у индивидуальных предпринимателей. Часто сложности возникают при увольнении или смене работы, когда необходимо проводить перенос остатков.

    При варианте оформления ы ФНС потребуется заполнить декларацию, поэтому большинство российских граждан предпочитают пользоваться вариантом проведения операций возврата через собственного работодателя, для чего по месту осуществления трудовой деятельности предоставляется определенные документы. В число основных для подачи в ФНС входит:

    • удостоверение личности,
    • декларация,
    • справка о полученном доходе,
    • договора и подтверждение затрат в отношении жилого объекта,
    • документы о прохождении регистрации в отношении прав владения на жилье.

    У большинства российских граждан наибольшие сложности связаны с необходимостью заполнения налоговой декларации. Облегчить процесс оформления может помочь сервис в интернете. При возможности специалисты советуют обратиться за помощью к специалистам по налогам, что станет гарантом правильности заполнения бланка. Документы подаются в налоговую службу одним из следующих вариантов:

    • личное обращение в территориальное отделение налоговой службы,
    • с использованием услуги традиционной почты,
    • через электронный сервис,
    • посредством помощи доверенного лица.

    Документы необходимо составлять в 2 экземплярах, один из которых остается в собственном владении физического лица. Средний срок проверки достоверности предоставленных данных составляет 2—4 месяца, после чего гражданин получает уведомление. После предоставления заявления возвращаемые средства перечисляются на указанный счет течение 1 месяца.

    Возвраты для супругов: в чем нюансы

    Покупка квартиры при нахождении в браке тесно связана с вопросами собственности. Граждане в брачном союзе обладают правом принимать совместное решение по вопросам владения приобретаемым жильем. Всего существует 4 возможных вариантов владения собственностью. Наиболее распространен вариант совместного владения приобретенным жильем. Остальные виды владения требуют заключение отдельного договора, в котором прописываются какая доля имущества принадлежит каждому супругу.

    При варианте совместного владения все расходы супругов признаются общими, поэтому не важно кто фактически их произвел. Граждане вправе самостоятельно прийти к решению о том, каким образом может осуществляться вычет с учетом выгодности имеющихся вариантов. В ряде случаях предпочтительнее использование схемы равного распределения в виде 50/50. Такой вариант целесообразен при желании воспользоваться возможностью вычета сразу и при цене приобретаемого объекта свыше 4 млн. рублей. При желании супруги могут вправе воспользоваться вариантом соотношения 100/0, что дает право возврата всего объема только у одного супруга.

    Наличие права владения только у мужа или жены не оказывает влияния на возможность получения возврата вследствие того, что приобретенное при нахождении в брачном союзе имущество относится к категории совместно нажитого.

    Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

    Законодательно определен лимит объема возвратных средств, согласно действующим правилам оба супруга вправе получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, максимально допустимый объем возвращаемых средств равен 2 млн. рублей. После приобретения жилой недвижимости с привлечением только личных сбережений они могут возвратить 4 млн. рублей. При участии кредитных средств или при привлечении государственных субсидий расчеты усложняются. Наличие иных источников финансирования помимо собственных не влияет возможность супругами самостоятельно определять соотношение возвращаемых сумм. Понять логику расчета помогут примеры получения возврата налога супругами при покупке доли квартиры.

    Проведение возврата: участвует один супруг

    Рассмотрим приобретение квартиры, цена которой составила 2,1 млн. рублей. Супруги могут прийти к решению о распределении выплат 100/0, 50/50 или иного соотношения. Для проведения возврата согласно желаемым пропорциям, требуется оформить заявление для ФНС. Такой вариант выбирается при нахождении супруги в декрете, малом доходе супруга или отсутствии у него работы.

    При равном распределении пропорций оба супруга имеют одинаковые права на проведение вычета. При наличии соотношения 100/0 супруг возвратит средства в объеме 260 000 рублей. После перечисления средств он лишается в дальнейшем права на вычеты. Исключение составляет вариант оформления объекта в ипотеку, при котором он не имеет права на вычет по процентным платежам. При наличии долей сумма рассчитывается пропорционально доли владения.

    Участие средств сертификата

    Если в процессе кредитования участвовали средства государственной субсидии суммой 400 000 рублей, то расчетная база уменьшается и при стоимости жилого объекта 2,1 млн. рублей будет равна 1,7 млн. рублей. При наличии установленной пропорции 100/0 супруг получает 221 000 рублей и сохраняет право вычета в объеме неиспользуемого остатка при следующем приобретении жилой недвижимости.

    Приобретение жилья супругами в общую совместную собственность

    При желании получить равные размеры вычетов и цене объекта 2,1 млн. рублей каждый супруг получает возможность возврата 50%. База для расчета составит 1,05 млн. рублей, и сумма проведенного вычета будет равняться 136 500 рублей.

    К учету будет принята величина дохода физического лица и сумма удержанных платежей в бюджет. Например, если за предыдущий год сумма дохода гражданина составила 500 000 рублей, то налоговые отчисления равнялись 65 000 рублей. Именно этой сумме будет равняться первый вычет, а остаток перечислен в следующем году.

    Могут ли отказать в получении налогового вычета

    Существуют ситуации, при которых физическое лицо получит отказ в получении займа. Перечень подобных причин принятия отрицательного решения:

    • покупка жилого объекта полостью оплачена привлеченными средствами материнского капитала,
    • в имущественной сделке участвовали взаимозависимые физические лица,
    • покупка не предполагала использование собственные накопления, а полностью оплачена средствами работодателя или государства,
    • ранее вычет был использован полностью и лимит исчерпан.

    Одним из главных условий предоставления вычета является требование в виде того, что средства на покупку жилого объекта должны лично принадлежать гражданину, а не поступать от третьих лиц.

    Заключение

    Налоговый вычет позволяет физическому лицу компенсировать часть расходов на приобретение жилья. Воспользоваться правом возврата могут только плательщики налогов и существуют законодательно установленные лимиты. Для возможности получения возврата требуется подать в налоговую службу заявление и получить одобрение после рассмотрения предоставленного перечня обязательных документов. Супруги вправе самостоятельно определять пропорции получаемого после оформления вычета с учетом выгодности и жизненных обстоятельств.