Как оформить налоговый вычет на жилье?


Каждый официально работающий гражданин Российской Федерации выплачивает со своих доходов специальный налог (официальное название – НДФЛ), более просто именуемый подоходным.

На 2018 год он составляет 13% от общей суммы заработной платы.

При покупке объекта недвижимости налогоплательщик имеет возможность воспользоваться вычетом суммы налогов за последние три года из стоимости приобретаемой недвижимости (либо доли).

Процедура возврата именуется налоговым вычетом, и доступна всем гражданам России при покупке недвижимости, кто еще не им пользовался (либо не превысил допустимый лимит) и является физическим лицом, имеющим официальный заработок.

Что это такое?

Вычет представляет собой сумму денег, взятую в размере 13% от цены на жилье и возвращаемую владельцу, если тот воспользуется возможностью.

На 2018 год максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, если речь идет о приобретении за собственные средства.

Кредитная недвижимость позволяет владельцу получить обратно немного большую сумму – 390 тыс. рублей.

Получить имущественный вычет может только физическое лицо с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.

Юридические и взаимозависимые, а также безработные лица не могут воспользоваться правом вычета.

Это относится и к частным предпринимателям, в отношении которых действует совершенно иная система налогообложения.

На вычет также могут рассчитывать несовершеннолетние (при этом деньги за них получают родители) и работающие пенсионеры, официальный доход которых не ниже установленного прожиточного минимума.

Новые и старые правила

Внимания достоин факт разделения владельцев квартир, рассчитывающих на получение возврата, на две отдельных категории, которые разделаются датой покупки жилья:

  1. Покупка до 2018 года. Физические лица, которые приобрели объект недвижимости до данного года, могут взять налоговый вычет всего один раз.
  2. Покупка после 2018 года. Физические лица, купившие недвижимость в 2018 году либо после него, могут пользоваться налоговым вычетом неограниченное количество раз до полного израсходования полного лимита.

Серьезные изменения в действующем законодательстве коснулись и перечня лиц, считаемых взаимозависимыми. Начиная с 2012 года список таких лиц значительно сократился и стал более конкретным.

Теперь в список родственных лиц, при покупке у которых недвижимости вычет не предоставляется, входят родители, опекуны, дети, братья и сестры, а также попечители и супруги.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры?

Для получения вычета из стоимости купленной квартиры необходимо собрать необходимые документы, приложить их к заявлению и направить в налоговую инспекцию.

В случае одобрения, на которое может уйти от нескольких недель до нескольких месяцев, на платежный счет подавшего заявку налогоплательщика поступят средства в качестве вычета.

Как возвращается налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры? Так же, как и в случае покупки за свой счет, однако теперь налогоплательщик может рассчитывать не только на повышенный лимит вычета – 390 тыс. рублей – но и на возможность погашения процентов по кредиту (13% от зафиксированной переплаты по ипотеке).

Также потребуются дополнительные документы, в том числе и кредитный договор.

Пенсионеру

Получить вычет из стоимости жилья может только пенсионер, который помимо пенсии имеет официальный доход не ниже прожиточного минимума, облагаемый налогом НДФЛ.

В остальном процедура полностью повторяет стандартную – надо:

  • собрать документы,
  • направить их в налоговый орган.

Подробно о данной процедуре можно узнать далее в статье.

На вторичном рынке

При покупке квартиры на вторичном рынке налогоплательщик может получить обратно в карман 13% от ее стоимости, причем данные проценты взимаются относительно максимальной суммы, установленной законом.

Если за один раз вся сумма не был израсходована, остаток можно получить при следующей покупке жилья (это правило не распространяется на случаи с ипотекой).

Процедура возврата в этом случае стандартная.

У родственников

Налоговый вычет не представляется в случаях, когда покупка квартиры была произведена у родственника (такие лица называются взаимозависимыми). Перечень данных лиц указан выше в статье.

В некоторых редких случаях можно получить разрешение на получение вычета, если отношения между родственными лицами не повлияют на экономическую ситуацию.

Как рассчитать?

Если вы хотите предварительно узнать, на какую сумму вычета можно рассчитывать при обращении в налоговый орган, воспользуйтесь формулой:

(Стоимость недвижимости – 2 млн. рублей) * 13%

Полученное в результате число и будет являться доступной для вас суммой налогового вычета.

Порядок оформления

Если вы хотите знать, как возвращается вычет (налоговый) при покупке квартиры, то наверняка заинтересованы в вопросе оформления.

Данный процесс подразумевает следующие действия:

  • подготовка документов и заявление на получение возврата,
  • отправка документов в инспекцию,
  • получение денежных средств в случае положительного решения инспекции.

Данный порядок действует в случае, если вы обратились к наиболее распространенному пути получения возврата средств – через инспекцию по месту прописки.

Получение вычета через работодателя имеет некоторые нюансы, о которых далее.

Требуемые документы

Хотите получить возврат? Соберите указанные ниже документы и бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • в свободной форме написанное заявление,
  • паспорт для удостоверения личности,
  • справка 2-НДФЛ,
  • договор, подтверждающий сделку купли-продажи объекта недвижимости.

Если речь идет о квартире, купленной в браке, потребуется свидетельство о браке и заявление о распределении налогового вычета.

Процесс возврата

После того, как налогоплательщик отправляет документы и заявление в инспекцию по месту жительства, начинается процесс обработки и возврата.

Как правило, большую часть времени заявка находится в очереди, после чего начинается рассмотрение. Если налоговая инспекция подтвердит право на получение вычета, деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры? Подробная информация в этой статье.

Можно получить сумму не только через налоговую инспекцию напрямую (в этом случае возвращается сразу вся сумма за прошедшие года), но и через непосредственного работодателя.

Для этого необходимо:

  • обратиться в налоговый орган (по указанной выше процедуре) и получить уведомление, которое предоставляется работодателю,
  • написать заявление работодателю.

После этого бухгалтерия перестает взимать НДФЛ с дохода налогоплательщика до получения полной суммы имущественного вычета.

Законодательство

Законом Российской Федерации предусмотрена возможность получения вычета гражданами, являющимися налоговыми резидентами России. Для того чтобы воспользоваться льготой, уменьшающей налогооблагаемую базу, физическому лицу необходимо иметь официальный доход на территории РФ.

Когда человек не является плательщиком НДФЛ, воспользоваться налоговым вычетом он не сможет. Это касается индивидуальных предпринимателей, не использующих общую систему налогообложения, женщин находящихся в отпуске по уходу за ребенком, и официальных безработных.

При покупке помещений с целью организации производственной деятельности, или же с целью ведения садоводства налоговый вычет собственнику также не предоставляется.

Нельзя воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобреталась другим лицом или же сделка была проведена между близкими родственниками.

Налоговый вычет на жилье

Уплачивая ежемесячно налоги на доходы физических лиц, работник, получающий официальную заработную плату, вправе вернуть 13 % от стоимости приобретенного им жилья.

При подаче заявления на налоговый вычет в текущем году, можно претендовать на сумму, не превышающую ту, что была перечислена в качестве уплаты налога в прошлом.

В отличие от покупки без использования средств банка, покупка недвижимости в ипотечный кредит позволяет не только частично погасить основной долг, но и компенсировать переплату по процентам.

В первую очередь, следует возвращать налоговый вычет из основной части долга — это сократит перечень предоставляемых документов. Когда основная часть будет исчерпана, необходимо подготовить документы на вычет по начисленным процентам за пользование кредитом.

Подавать на возврат процентов ежегодно нет необходимости, можно составить общую декларацию и предоставить ее единоразово.

Если несколько собственников

В том случае, если совместное жилье было куплено после 2014 года, Российское законодательство позволяет разделить получение выплаты между супругами в наиболее удобной для них пропорции, не превышающей максимальный размер на человека.

В ситуации, когда одна из долей собственности была приобретена по отдельному договору, оба собственника, не являющиеся супружеской парой вправе получить возврат на полную стоимость.

Сумма вычета между владельцами в таком случае не делится и будет получена в полном объеме.

Имущественный налоговый вычет — законное право вернуть часть денежных средств, затраченных на покупку или строительство дома. Максимальная сумма налогового вычета, которую можно получить, в 2018 году рассчитывается из стоимости жилья не превышающей 2000000 рублей.

Из этого следует, что владелец при приобретении недвижимости может претендовать на сумму не более 260000 рублей, составляющей 13 %.

Сколько раз дается?

Имущественный налоговый вычет — привилегия, на которую человек может претендовать только единожды в своей жизни. Максимальный возврат как было выше упомянуто, составляет 260000 рублей.

До 2014 года действовало законодательное ограничение, которое предоставляло возможность использовать свое право на выплату, исключительно по одной имущественной единице.

2014 год внес свои коррективы, ограничение было снято. На данный момент количество объектов недвижимого имущества не является принципиально значимым.

В тех случаях, если налоговый вычет не был израсходован в полной мере, недополученные средства могут быть использованы при последующих приобретениях жилья.

При использовании заемных ипотечных средств, предельная сумма налогового вычета после 2014 года повысилась до 3000000 рублей. До 2014 года ограничений связанных с выплатой процентов не устанавливалось.

В каких случаях можно получить налоговый вычет? Смотрите тут.

Подача декларации

Для оформления вычета в ФНС, по истечению календарного года следует составить 3-НДФЛ. По результатам проверки предоставленной информации и сопутствующих документов, налоговая инспекция подтверждает возможность гражданина на возмещение денежных средств.

Не исключена возможность, что при проверке декларации налоговый инспектор выявит ошибки, тогда потребуется внести требуемые корректировки.

Образец заявления

Законодательством не было утверждено строгой формы для подачи заявления, в связи с этим заявление пишется в произвольной форме. Как правило, налоговая инспекция готова предоставить образец, имеющий рекомендательный характер, но при этом инспектор не вправе требовать четкого соблюдения рекомендаций.

Образец заявления на получение налогового вычета за покупку недвижимости здесь.

Как оформить?

Процесс оформления и схема подготовки документов следующие:

  1. Первым шагом является составление налоговой декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой легко найти на сайте ФНС.
  2. Затем нужно заказать справку о полученных доходах за предыдущий год.
  3. Далее подготовить ксерокопию документа, подтверждающего покупку жилья.
  4. Снять копии всех имеющихся платежных документов.
  5. Приложить копию акта приема-передачи.
  6. При имеющихся кредитных обязательствах перед банком понадобится копия кредитного договора и оригинал справки по оплаченным процентам.
  7. При том варианте, что объект недвижимости, был приобретен в долевую собственность, необходимо предоставить заверенное нотариусом заявление об определении долей.
  8. Копии чеков и договоров на отделку объекта увеличат сумму вычета.

В завершение нужно составить заявление на возврат денежных средств приложить копию паспорта и свидетельства о заключении брака.

Когда все документы на руках, можно обратиться в ФНС для оформления налогового вычета.

В какие сроки можно получить?

Проверка документов налоговой инспекцией на имущественный вычет займет не более 30 дней, после чего можно обратиться к работодателю для дальнейшего оформления. Уже со следующего месяца, НДФЛ с заработной платы у сотрудника удерживаться не будет.

При возмещении денежных средств через ФНС на персональный счет в банке, потребуется около четырех месяцев.

Способы возврата

Для получения денежных средств можно выбрать наиболее удобный для себя способ возврата.

По истечении года, можно получить выплату единоразово в налоговой инспекции, или же через работодателя, не уплачивая ежемесячно подоходный налог.

При несоблюдении налоговыми органами сроков выплаты денежных средств можно потребовать компенсацию за каждый последующий день просрочки.

Если по истечении трех лет хозяин квартиры по каким-либо причинам не подал на возврат НДФЛ, он вправе подать иск и получить возврат в судебном порядке. Но при этом налогоплательщику необходимо иметь документы, подтверждающие доходы и уплату налогов на период, за который он пытается взыскать возврат.

У работодателя

У работодателя сотрудник может получить имущественный налоговый вычет только на основании уведомления ФНС. Полномочий на проверку документации работодатель не имеет.

Чтобы получить вычет через предприятие, все необходимые документы следует подать в ФНС, составив их перечень в двух экземплярах. Один экземпляр перечня нужно отдать инспектору в сопровождение пакета с документами. Второй, с отметкой о принятии — оставить у себя.

После того, как право на вычет будет подтверждено, следует предоставить уведомление в бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

В Налоговой инспекции

В Налоговой инспекции можно получить вычет собрав и подав пакет документов по окончанию календарного года. К документам нужно приложить заявление с указанием номера счета.

Получение вычета через налоговую инспекцию будет производиться перечислением единой выплаты в размере, не превышающем сумму уплаченного в бюджет за прошлый год подоходного налога. Оставшаяся часть не выплаченной суммы будет переходить на следующий год.

Какие условия получения налогового вычета при покупке квартиры? Информация здесь.

Как оформить социальный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз? Условия, при которых вернуть подоходный налог можно повторно

Пример 3. Никонорова Н.И. в 2012 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн р. В 2013 г. она подала заявку в налоговую. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Можно ли получить 13 процентов с покупки квартиры второй раз для нее и каков размер компенсации?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

документы,свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Эта «сэкономленная» сумма будет подлежать возврату из уплаченного НДФЛ (т.е. из уплаченных в бюджет 13% с зарплаты Покупателя). Технически эта операция может производиться разными путями, например – можно не удерживать НДФЛ в течение нескольких лет из будущей (после покупки квартиры) зарплаты Покупателя, или осуществить возврат через те же несколько лет из бюджета суммы НДФЛ, «излишне уплаченного» за это время.

Можно ли получить налоговый вычет повторно

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным. Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

  1. если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный,
  2. если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных,
  3. если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

В 2019 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Андрея в 2018 году его работодатель удержал 55 тыс.руб., с зарплат Тимура — 63 тыс.руб. Каждый из них заполнил свою декларацию 3-НДФЛ, только уже за 2018 год. Также написали новые заявления на получения вычета. Подали документы свою налоговую инспекцию по месту прописки. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 63 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 177,5 тыс. – 55 тыс. = 122,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 167,5 тыс. — 63 тыс. = 104,5 тыс.руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры или социальная помощь

Предоставляется работающим гражданам единожды, но имеется исключение. Если жилая площадь была приобретена до 01 января 2001 года, то возможно осуществление второй выплаты налогов. В новом НГ РФ положения о том, что приобретатель, использовавший возврат налога по старому кодексу, лишается права получения выплаты при вступлении в силу нового закона.

Вычет и покупка жилья

на. Благодаря действующему законодательству каждый человек может воспользоваться снижением стоимости за счёт налогового вычета. Это право закреплено статьёй №220 Налогового Кодекса (НК России).

Ранее такой бонус граждане могли получить лишь однократно. После вступления в силу поправок, которые были приняты в 2014 году, россияне могут многократно получать вычет по подоходному налогу при покупке и/или строительстве жилой недвижимости до тех пор, пока общий размер налога не достигнет предельной суммы в 2 млн. руб.

Для реализации права на возврат налога человек должен быть официально трудоустроен. Это означает наличие белой зарплаты, за которую работодатель оплачивает в государственный бюджет 13% налога.

Ограничения и особенности выплат по вычетам

Второй важный момент ‒ многократный вычет по подоходному налогу распространяется только на недвижимость, которая приобреталась до 01.01.14 г.

В случае покупки недвижимости до вступления в силу нового законодательства, то на него распространяются старый правила.

Они отображены в 27 абзаце подпункта 2, пункта 1 статьи №220 НК России.

Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Это значит, что вычет не мог быть больше 260 тыс. руб.

К примеру, в 2007 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2015 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2014 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

  • затраты на покупку отделочных материалов,
  • затраты работы, связанные с отделкой,
  • затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Совет

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

  • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях,

43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов,
— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.,
— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
— укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей,
— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом,
— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов,
— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней,
— оклеивание обоями

  • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/[email protected]).

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

  • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492),
  • смесители, унитаз, ванна, счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15),
  • газовый котёл,
  • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545),
  • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580),
  • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580),
  • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580),
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения, (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

  • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках),
  • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(296 оценок, средняя: 4,71)

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное до 2014 г.

С такой же сложностью столкнуться те, кто вторично приобретал жильё в ипотеку до 2014 г. В тот период ограничений по вычету на кредитные проценты установлено не было.

Это означало, что гражданин имел право вернуть 13% со всего размера ипотечного кредита, но получить его можно было только на тот объект недвижимого имущества, на который получался основной имущественный вычет.

В старой редакции закона возврат подоходного налога при обычной покупке и приобретении недвижимости с помощью займов (кредит, ипотека) считались единым видом вычета.

К примеру, если гражданин приобрёл жильё в 2012 г. и получил по этому объекту недвижимости вычет по подоходному налогу, то он не сможет претендовать на возврат 13% налога вторично на жильё, которое он приобрёл в ипотеку в 2013 г.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное после 2014 г.

Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2014 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.

В 2014 г., когда только вступил в силу новый закон, этот вопрос вызвал много споров, но вскоре было вынесено решение, позволяющее вторично воспользоваться правом на получение вычета в таких ситуациях.

Это было закреплено письмом ФНС РФ № БС–4–11/8666 от 21.05.15 г. В соответствии с этим документом граждане имеют право претендовать на возврат подоходного налога при покупке объекта жилой недвижимости в кредит (ипотеку), приобретённую после 2014 г., в случае если основной вычет был получен до 2014 г.

Это разъяснение распространяется только на проценты по займам в случае, если до 2014 г. гражданин не приобретал недвижимость в кредит (ипотеку) и не получил (или планирует получить) возврат налога по нему.

Возврат подоходного налога до 01.01.01 г.

Последней особенностью является получение вычетов в случаях, когда гражданин приобрёл жильё до 1 января 2001 г. и получил по нему вычет. Однако он не приобретал недвижимость и не пользовался правом на вычет в период с 2001 до 2014 гг. В то время выплата вычетов производилась в соответствии с ФЗ №1998–1 от 07.12.91 г, который утратил силу в начале 2001 г.

Право многократного возврата налога при приобретении недвижимости после 2014 г., когда основной вычет был получен до 01.01.01 г. закреплено письмом Министерства Финансов России №03-04-05/5889 от 13.02.14 г.

Узнайте больше о плавающих окладах, их плюсах и минусах в нашем материале.

Что такое налоговый вычет на ребенка и как им пользоваться в свою пользу? Наша статья посвящена этому вопросу.

Налоговые вычеты после 2014 г.

Граждане, которые приобретают недвижимость после 2014 года и ранее не пользовались правом на получение вычета, могут вернуть подоходный налог неоднократно в пределах установленного лимита – 2 млн. руб.

К примеру, в 2016 г. гражданин приобрел жилых объекта недвижимости стоимостью 1100 тыс. руб. и 600 тыс. руб. Общая сумма расходов составляет 1700 тыс. руб. Это означает, что он может претендовать на вычет по подоходному налогу в размере 221 тыс. рублей. Если позднее он решит приобрести ещё один объект недвижимости, то он может воспользоваться правом на многократное получение вычета, но только с суммы разницы, в данном случае это 300 тыс. руб. В данном случае он сможет дополучить вычет на сумму 39 тыс. руб.

К примеру, в 2015 г. гражданин приобрёл дом за 1,8 млн. руб., а в 2016 г. квартиру за 1,35 млн. руб. Общая сумма затрат на покупку жилых недвижимых объектов имущества составила 3,15 млн. тыс. руб. В таком случае он обязан произвести выплату подоходного налога на сумму превышения. 3,15 млн. руб. – 2 млн. руб. = 1,15 млн. руб. Налог с этой суммы составит 149,5 тыс. руб.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!