Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018-2019 году

Родители, опекуны, усыновители и другие лица, имеющие детей и работающие официально, могут получить государственные льготы в виде снижения суммы подоходного налога. Такие послабления можно получить при любом количестве детей, при любом статусе и социальном положении семьи. В этой статье мы рассмотрим, кому положен стандартный налоговый вычет на ребенка. И узнаем, как получить налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто получает налоговый вычет

Оформить и получить стандартные налоговые вычеты на детей при официальном трудоустройстве могут оба родителя, а именно следующие категории лиц:

  • Родители, в т.ч. приемные, и их супруги (мачеха, отчим),
  • Родители, не состоящие в браке, если они материально обеспечивают детей,
  • Усыновители, опекуны и попечители, материально обеспечивающие детей.

Если мать или отец лишены родительских прав, но продолжают обеспечивать дочь или сына, т.е. выплачивают алименты на содержание, они тоже имеет право налогового вычета на детей.

На двойной налоговый вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • Единственный родитель, чей статус устанавливается, если второй родитель признан умершим или без вести пропавшим. Если единственный родитель вступает в брак, право на двойной вычет теряется. При расторжении брака данное право возвращается матери- или отцу-одиночке при условии, что супруг единственного родителя официально не усыновил детей,
  • Один из супругов отказывается от выплат в пользу другого. Родителю нельзя отказаться от вычета в пользу другого, если он не работает официально либо зарегистрирован в центре занятости (бирже труда), находится в отпуске по уходу за детьми до полутора лет. Нельзя отказаться от выплат в пользу матери, которая находится в отпуске по родам и беременности.

Получение стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году возможно только для несовершеннолетнего либо до достижения возраста 24 лет при условии, если он учащийся очной формы обучения, аспирант, интерн или ординатор. Кроме того, право на возврат выплат налога теряется, если сын или дочь вступили в законный брак.

Льготы предоставляются на каждого несовершеннолетнего либо на студентов до 24 лет и в итоге суммируются. Льготы распространяются на обоих родителей, т.е. сумма вычитается из оплачиваемого налога каждого супруга одновременно. Давайте рассмотрим, сколько составляет сумма снижения подоходного налога и вычета.

Размеры и условия налогового вычета в 2018 году

  • На первого ребенка – 1400 руб. (код в налоговой декларации – 114),
  • На второго ребенка – 1400 руб. (код – 115),
  • На третьего ребенка и каждого следующего – 3000 руб. (код – 116). Какие еще выплаты положены на троих детей и более, смотрите здесь,
  • Вычет на ребенка инвалида I и II группы составляет 12000 руб., в независимости, какой он по счету, для родных родителей (код – 117),
  • На детей с инвалидностью I и II группы, в независимости, какой он по счету, для усыновителей и приемных родителей, опекунов или попечителей – 6000 руб. (код – 117).

Сроки предоставления льгот

Впервые за предоставлением стандартных налоговых вычетов на детей можно обратиться через месяц после рождения малыша, после установления опеки, попечительства или усыновления либо через месяц после вступления в силу закона о передаче детей на воспитание в семью.

В первый месяц жизни крохи рекомендуется оформить свидетельство о рождении, медицинский полис и регистрацию по месту жительства или пребывания. Это облегчит в дальнейшем получение различных услуг для малыша и семьи. Как оформить регистрацию, читайте в статье “Документы для прописки новорожденного в квартиру”.

Льготы предоставляются ежемесячно на протяжении всего текущего налогового периода (один год) до месяца, пока сумма заработных плат сотрудника за этот период не достигнет ограничения в 350 000 рублей. С этого месяца льготы перестают предоставляться, но возобновляются в следующем году с тем же ограничением в 350 000 рублей.

Кстати, если у одного родителя в налоговом периоде сумма заработка превысила пределы в 350 000 рублей, а у второго – нет, первый может отказаться от выплат в пользу второго. Тогда второй родитель будет получать возврат налогов в двойном размере.

Льготы не предоставляются по достижению совершеннолетнего возраста за исключением обучения. Если ребёнок учится на очной форме обучения, является аспирантом, интерном или ординатором, сроки выплат продлеваются до 24 лет. Право на вычет утрачивается при смерти сына или дочери либо при вступлении детей в брак.

Как рассчитать сумму выплат

Расчет выплат делает бухгалтер либо материально ответственное лицо компании или организации, в которой работает родитель, усыновитель, попечитель или опекун. Чтобы рассчитать итоговую зарплату, из заработной суммы вычитается размер льгот, и с остатка взимают подоходный налог в 13%.

Так, чтобы посчитать вычет на одного ребенка, например, при зарплате в 40 000 рублей из суммы вычитаем 1400 рублей и умножаем на 13%. В итоге получаем сумму налогообложения, которую удерживают с зарплаты:

(40 000-1 400) Х 13% = 5 018 руб. – сумма налога,

40 000 – 5 018 = 34 982 руб. – заработная плата после удержания налога (получают на руки).

Без льгот заработная плата бы получилась следующая:

40 000 х 13% = 5200, 40 000 – 5200 = 34 800 руб..

Учитывайте, что получать льготы можно только, пока суммарный доход за налоговый период не составит 350 тысяч рублей. Так, при зарплате в сорок тысяч и получении льгот с марта, они будут применяться до ноября включительно.

Таким же образом, мы можем рассчитать сумму на двоих детей, например, если зарплата составляет 35 тысяч рублей:

(35 000 – 1 400 х 2) х 13% = 4 186,

35 000 – 4186 = 30 814 рублей выдаются на руки.

Без льгот зарплата бы составила 30 415 рублей. Для многодетной семьи, например, с тремя детьми, при заработной плате одного супруга в 30 000 рублей рассчитываем льготы следующим образом:

(30 000 – 1 400 х 2 – 3 000) х 13% = 3 146,

30 000 – 3 146 = 26 854 руб..

Без льгот зарплата бы составила 26 100 рублей. При расчете двойного вычета сначала вычитаем общую сумму льгот, умножая на два. Возьмем последний пример семьи с тремя детьми. Если один из супругов отказался от возврата, льготы для другого родителя вычисляют следующим образом:

2 Х (1 400 х 2 – 3 000) = 11 600 руб. – сумма вычета,

(30 000 – 11 600) х 13% = 2 392 руб. – размер налога,

30 000 – 2 392 = 27 608 руб. – зарплата на руки.

Подробно рассчитать выплаты поможет калькулятор на сайте налоговой инспекции. А далее давайте разберем, как оформить налоговый вычет. И узнаем, какие документы нужны для этого.

Определение

Налоговым вычетом называют уменьшение базы налогообложения на определенную сумму. На ребенка , к примеру, полагается социальная преференция. Ее размер указан в НК и равен 120 тыс. рублей.

Однако следует понимать, что указанный показатель относится к заработкам налогоплательщика, а не к возвратной базе.

Это означает следующее:

Какие преференции полагаются родителям

Мамы, папы, усыновители и опекуны могут претендовать на два вида уменьшения налогооблагаемой базы:

Принципиально они отличаются. Стандартный налоговый вычет на детей учитывается по месту службы. Величина его зафиксирована в 218 статье НК . Для получения необходимо подпадать под определенные условия, которые также перечислены в указанном параграфе.

Социальные послабления по налогообложению поставлены в зависимость от семейных затрат на ребенка :

  • получение образовательных услуг,
  • лечение.
Внимание: льготы начисляются исключительно по инициативе получателя. Автоматически ни одна из них не предоставляется. Скачать для просмотра и печати:

Условия для назначения стандартного вычета

Получить послабления могут труженики, воспитывающие детей. Условия назначения приведены в первом пункте статьи 218 НК . Они таковы:

  1. Трудоустроенный гражданин должен относится к одной из категорий:
    • родитель,
    • усыновитель,
    • опекун (попечитель),
    • приемный родитель (или супруг такового).
  2. Дети, дающие основание:
    • находятся на содержании претендента,
    • являются несовершеннолетними (или студенты до 24 лет) .
  3. Доход заявителя не превышает 350 000 руб.
Для сведения: сумма преференции зависит от порядка появления отпрысков на свет и состояния их здоровья.

Как суммы зависят от категории получателя

Необходимо учитывать, что уменьшение базы происходит в различных размерах родителям и опекунам. Кроме того, в каждой ситуации учитываются:

  • очередность ребенка ,
  • есть ли у него оформленная инвалидность.

В таблице приведена сводная информация зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2017 году:

Информация о зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2018-2019 году пока неизвестна. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, поэтому все обновления будут указаны в этой статье.

Пример 1

Степанова обратилась в 2017 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет. Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

  1. Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб. ) .
  2. С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб . = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база) ,
    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  3. Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб. ) .
  4. Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь 2017).
  5. За год Степанова получит из бюджета:
    • 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб .
Объяснение: сумма НДФЛ , вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается. Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств. Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

Пример 2

Ивченко А . в январе 2016 года заявила о желании получать скидку по налогообложению. В качестве подтверждения права предоставила документы на отпрысков:

  • Андрей, 24 года, аспирант очник ,
  • Сергей, 16 лет, инвалид 1 группы ,
  • Светлана, 5 лет.

Заработная плата женщины 30 000 руб.

Подсказка: до 24-летия молодого человека скидка учитывается в случаях, если он обучается очно в:

Как получить

Существует два законных варианта использования права на налоговую скидку:

  • обратиться к работодателю,
  • подать заявление непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Подсказка! На месте службы скидка предоставляется в текущем периоде, а в ФНС в следующем , если вычет не начисляли на работе или учли не в полном объеме .

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Алгоритм обращения к работодателю

Заявку на использование права на льготу следует подавать на имя руководителя. Ее составляют в свободной форме (без ошибок и описок).

В заявлении указываются:

Алгоритм действий прост:

  1. Собрать документы, написать заявку.
  2. Предоставить все по месту работы.
Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя.

Особые случаи

Некоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию. Она предоставляется, если мама или папа (один из):

  • отказались от ее получения по месту службы,
  • отсутствуют.

Отказаться от льготы могут только налогоплательщики по НДФЛ . Основанием для удвоения скидки не является:

  1. отсутствие официальной работы у второго,
  2. пребывание в отпуске:
    • по беременности и родам,
    • по уходу,
  3. получение пособия по безработице,
  4. получение пенсии.
Подсказка! Информация об отказ вписывается в заявление на получение преференции.

Пакет документов для работодателя

На службу следует принести копии таких бумаг:

  1. Свидетельства:
    • о рождении,
    • о заключении брака ,
  2. Справки:
    • об инвалидности,
    • об обучении по очной форме ,
  3. для опекунов дополнительно:
    • решение о назначении опеки,
    • договор:
      • о приёмной семье,
      • о попечительстве ,
  4. Для получения удвоенного вычета:
    • свидетельство о смерти второго мамы или папы,
    • решение суда о признании его безвестно отсутствующим,
    • справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери,
    • копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака),
    • заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.
Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

Если мама и папа в разводе

Преференция по налогообложению установлена для обоих родителей. Состояние их брачных отношений этого правила не отменяет. Однако в 218-й статье НК указывается условие о внесении средств на содержание дитя. Из этого следует, что получить преференции может родитель, выплачивающий алименты.

  • добровольным соглашением,
  • решением суда (или приказом).
Справка! Те же правила действуют в отношении гражданских родителей. Необходимо доказать факт отцовства и осуществления трат на содержание малыша. Иначе вычет не учтут.

Когда прекращается учет льготы

В Налоговом кодексе говорится о том, что преференция предоставляется за год, в котором есть право на нее . Значит, прекращать ее предоставление нужно с первого числа следующего периода после того как молодой человек:

  • стал совершеннолетним,
  • окончил очное обучение после 18 лет,
  • ему исполнилось 24 года.
Подсказка! Двойную ставку перестают учитывать с первого числа месяца, следующего за свадьбой матери-одиночки.

Социальная налоговая льгота

Кроме стандартного послабления, родители и усыновители обеспечиваются социальными скидками. Таковые полагаются, если в предыдущем периоде работающие родители потратили средства на:

  • лечение ребенка ,
  • его образование.

При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена на:

  • 120 тыс. руб. (всего),
  • по 50 тыс. руб. (за образование каждого из детей).
Особенность! Получить льготу может лишь один родитель после внесения денег за услуги, предусмотренные в НК .

Затратами на лечение признаются такие:

  1. Приобретение:
    • лекарств,
    • санаторно-курортных путевок ,
    • протезирования ,
  2. Оплата:
    • дорогостоящей операции,
    • медуслуг по договору,
    • страховки.
Подсказка! Счета , оплаченные благотворительными организациями, не дают право на вычет.

К учреждениям, предоставляющим образовательные услуги, относятся:

  1. детский сад,
  2. дополнительные и специализированные школы:
    • художественные,
    • спортивные,
    • другие,
  3. курсы (иностранных языков, например),
  4. ВУЗы ,
  5. колледжи и иные.
Важно! Образовательное или медицинское учреждение должно быть лицензировано. Иначе оплату не учтут для предоставления налогового послабления.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Кто может получать вычет на детей в России

Налоговый вычет — это та часть доходов (зарплаты, отпускных и прочих выплат), с которой можно не платить подоходный налог.

В России существует несколько видов таких вычетов. Например, вычет, который положен тем, кто получает платное образование, пользуется платной медициной или покупает собственное жилье. В число этих вычетов входит и вычет на детей.

Такой вычет положен:

  • обоим родителям, находящимся в браке, в том числе приемным,
  • родителям, даже если они находятся в разводе, при условии, что оба они обеспечивают ребенка материально,
  • усыновителям, опекунам, попечителям.

Если родители или те, кто их заменяет ребенку, получают налоги, облагаемые НДФЛ, они могут получать вычет. Если доходы родителей подоходным налогом не облагаются, то и вычету взяться неоткуда.

Простой пример — родители-пенсионеры. Если пенсия — их единственный источник дохода, вычет на ребенка не положен. Пенсии не облагаются подоходным налогом.

Фото: pxhere.com

Сумма вычета на детей в 2018 году

Сумма вычета на третьего и последующих детей выше, чем на первых двоих. Кроме этого, повышенные вычеты действуют для родителей, опекунов, попечителей или усыновителей детей-инвалидов.

Существующие в 2018 году суммы налоговых вычетов на детей таковы:

  • на первого и второго ребенка — 1.400 рублей в месяц,
  • на третьего и последующих детей — 3.000 рублей в месяц,
  • на ребенка-инвалида до 18 лет (или до 24 лет, если он учится на очном отделении):
    • для родителей — 12.000 рублей в месяц,
    • для приемных родителей, опекунов или попечителей — 6.000 рублей в месяц.

Сразу же стоить обратить внимание на то, что приведенные суммы — это не те деньги, которые вернутся в семейный бюджет, если оформить вычет. Это та сумма доходов, которая налогом НДФЛ облагаться не будет.

Собственно сэкономленные для семейного бюджета деньги — это 13 процентов от приведенных выше сумм.

То есть, фактически можно вернуть налоги в следующем объеме:

  • на первого и второго ребенка — 182 рубля в месяц,
  • на третьего и последующих детей — 390 рублей в месяц,
  • на ребенка-инвалида до 18 лет (или до 24 лет, если он учится на очном отделении):
    • для родителей — 1.560 рублей в месяц,
    • для приемных родителей, опекунов или попечителей — 780 рублей в месяц.

В 2017 году Минфин разъяснил, что в случае с детьми-инвалидами вычет положен дважды: как на ребенка-инвалида и как на определенного по счету ребенка в семье.

Это означает, что если ребенок-инвалид воспитывается собственными родителями и является первым или вторым в семье, то вычет составит 12.000 рублей как на инвалида и 1.400 рублей — как на первого или второго ребенка. В сумме это 13.400 рублей вычета или возможность вернуть 1.742 рубля фактически уплаченных налогов.

Любопытно, что до 2017 года тот же Минфин давал другие разъяснения и говорил о том, что суммироваться вычеты в таких ситуациях не могут. Поэтому ориентироваться на старые разъяснения не нужно.

Фото: pxhere.com

О двойном вычете на детей

Одна из особенностей вычета на детей в том, что его могут оформить оба родителя, каждый в отдельности. Это значит, что семья фактически возвращает вдвое большие суммы, чем те, которые мы привели выше.

В некоторых случаях двойной вычет может получать один из родителей.

Первая ситуация — когда ребенка воспитывает одинокий родитель. Если второй родитель умер или безвестно отсутствует, то одинокому родителю положен двойной вычет.

Вторая ситуация — если один из родителей прямо отказался от своего вычета в пользу второго из родителей. Если второй родитель получает доходы, облагаемые налогом НДФЛ, первый может отказаться от своего права на вычет. Это в некоторых случаях может оказаться элементарно более удобным вариантом.

Когда прекращается право на получение налогового вычета на ребенка

Кроме возраста ребенка, о котором мы говорили выше, на прекращение или приостановку права родителей получать вычет могут повлиять и другие причины.

Полностью прекращается право на вычет в такой печальной, но очевидной ситуации, как смерть ребенка. Вторая причина для полного прекращения права родителей получать вычет — если ребенок заключил брак. С точки зрения закона даже заключивший брак несовершеннолетний приобретает полную дееспособность. Не говоря уже о совершеннолетнем студенте, на которого родители могут получать вычет до 24 лет.

Получение налогового вычета на детей также может быть приостановлено до конца календарного года. Это происходит тогда, когда сумма доходов родителя с начала года превышает 350 тысяч рублей.

В том месяце, когда сумма доходов с начала года достигла 350 тысяч, вычет уже не положен. Начать его получать можно только со следующего января.

Простой пример — зарплата родителя составляет 35 тысяч рублей в месяц. С января по сентябрь он заработает 315 тысяч рублей и будет получать все эти месяцы вычет на детей. В октябре сумма доходов с начала года станет равной 350 тысячам рублей. Начиная с этого месяца и до конца года вычет уже не будет положен. В январе следующего года право на вычет снова вернется.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

На одного ребенка

Сотрудница получает зарплату в размере 36 тысяч рублей в месяц и у нее есть один ребенок. Расчет будет следующим (36 000 -1 400)*13% = 4 498 рублей, без применения вычета она заплатит 4680 рублей НДФЛ. Таким образом экономия составит 182 рублей в месяц и 1638 рублей в год. Но чем ниже уровень заработной платы, тем сильнее влияет применения вычета.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Подсказка! При вычислении НДФЛ бухгалтер отбрасывает указанные суммы из зарплаты, с остальной суммы взимается 13% налога. Пример 1 Степанова обратилась в 2017 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет. Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

  1. Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб.
      х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб.).
  2. С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб. = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база),
    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  3. Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб.).
  4. Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес.

Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Определение

  • Какие преференции полагаются родителям
    • Условия для назначения стандартного вычета
      • Размер снижения базы налогообложения
      • Как суммы зависят от категории получателя
    • Как получить
    • Алгоритм обращения к работодателю
    • Особые случаи
    • Пакет документов для работодателя
    • Как получить через ФНС
    • Если мама и папа в разводе
    • Когда прекращается учет льготы
    • Социальная налоговая льгота
    • Изменения в 2018 году

    Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

    Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

    То есть, если ребенок инвалид является третьим по рождению, то его родители могут получать вычет или 3000 рублей, как на третьего ребенка, или 12 000 рублей, как на ребенка-инвалида. На этот счет идут споры как юристов, так и финансистов, потому что в Налоговом кодексе нет прямого указания на это: суммировать льготы или выбирать большую из них. Есть судебная практика, когда родители добивались суммирования этих вычетов.


    Но в феврале 2016 года Минфин опубликовал письмо (№ 03-04-06/4988 от 02.02.2016 г), в котором выражает мнение, что эти льготы не суммируются. И в то же время, в этом письме рекомендуется налоговым органам руководствоваться актами и письмами Арбитражного и Верховного суда. На практике работники бухгалтерии, столкнувшись с такой ситуацией, обычно консультируются в местной налоговой инспекции. И это логично, так как именно туда бухгалтер будет сдавать свои отчеты.

    Размер стандартного вычета на детей

    • апрель: 90 000 – 2800 = 87 200 * 013 = 11336 рублей,
    • май: 110 000 * 0,13 = 14 300 рублей. И далее налог удерживался со всей суммы зарплаты, без стандартного вычета.

    До самого конца 2017 года вычет по НДФЛ на детей Шарикову предоставляться не будет, так как в мае его совокупный доход составил 429 000 рублей (229 000 +90 000 + 110 000), а это превышает узаконенный предел дохода в 350 тысяч рублей. А какой налоговый вычет на ребенка в 2018 году будет у Шарикова на новой работе? С 1 января 2018 года бухгалтерия предприятия начнет подсчитывать доход сначала.

    Что это такое?

    В соответствии с законом, с заработной платы граждан удерживается НДФЛ. Его размер, как правило, составляет 13%.

    Однако, если у гражданина есть ребенок, то он может получать льготы по уплате налога, так как с одной из частей заработной платы он не будет удержан.

    Следовательно, что благодаря данному вычету, вы будете получать на несколько рублей больше, так как у вас будет необлагаемая НДФЛ сумма.

    Кому положено?

    Налоговый вычет на детей может предоставляться в том случае, если ребенок не достиг совершеннолетия, а также до 24 лет, при условии, что он обучается на очном отделении.

    Получить налоговый вычет имеют право:

    • родители, дети которых удовлетворяют определенным условиям,
    • усыновители,
    • опекуны,
    • попечители,
    • приемные родители,
    • новые супруги матери или отца ребенка.

    Однако для того, чтобы вышеупомянутым гражданам получить вычет, они должны содержать детей. Следовательно, выплаты будут предоставлены только родителям, опекунам, и т.д.

    Оформление через налоговую службу

    Чтобы получить льготы через налоговую службу, кроме описанных выше документов, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ и справка о заработной плате в виде 2-НДФЛ с места работы. А также заявление о перечислении удержанного налога с указанием счета. В этом случае зарплата рассчитывается обычным способом, а излишне уплаченный налог возвращается на указанный счет заявителя. Подача бумаг таким способом усложняется необходимостью заполнять налоговую декларацию.

    Несмотря на то, что декларацию требуется подать до 30 апреля, налоговых вычетов это правило не касается. Вы можете подать отчет в любое время. Однако он подается после окончания налогового периода. Т.е. декларацию за 2017 год подают в 2018. При этом можно подать декларацию сразу за три предшествующих года.

    Социальные налоговые вычеты и льготы

    Кроме стандартных льгот можно получить социальные. В этом случае семья возвращает средства, потраченные на лечение и образование детей. Таким образом, налогооблагаемая база может уменьшиться на 120 тысяч рублей в целом или по 50 тысяч рублей за образование каждого ребенка.

    Вы можете вернуть налог при покупке лекарственных средств и санаторно-курортных путевок, при оплате протезирования и дорогостоящих операций, медицинской страховки и медицинских услуг, оказанных по договору. При оплате образования вы можете вернуть налог, если малыш ходит в детский сад, дополнительные и специализированные школы (художественная, музыкальная, спортивная и т.д..).

    Также льготы действуют при посещении различных обучающих курсов, при платном обучении в техникуме, колледже, ВУЗе и других образовательных организаций до достижения возраста 24 лет. Важно, чтобы образовательные и медицинские учреждения при этом имели лицензию. Документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое оплачивалось обучение или лечение!

    Для получения послаблений нужно предоставить в налоговые органы заполненную декларацию, справку о доходах с места работы, копию договора с медицинским или образовательным учреждением, квитанции о подтверждении оплаты услуг. Помимо перечисленных бумаг необходим паспорт налогоплательщика и свидетельство о рождении детей. Для приемных детей потребуется документ с подтверждением факта опекунства, усыновления, попечительства или передачи детей в семью на воспитание.

    Еще одна социальная поддержка семей – бесплатное питание. Прежде всего, такие льготы положены для беременных женщин и кормящих мам до достижения грудничком возраста полугода, малообеспеченных семей с малышом до двух лет и многодетных семей, если хотя бы одному малышу не исполнилось семь лет.

    Кроме того, бесплатным питанием обеспечиваются семьи при рождении двойни, семьи с детьми-инвалидами и детьми с хроническими заболеваниями. Бесплатные продукты можно получить не только на молочной кухне. Бесплатные завтраки и/или обеды выдают в школах и других образовательных учреждениях. Подробнее, кому положены подобные льготы, и как получить бесплатное детское питание, смотрите по ссылке http://vskormi.ru/children/detskoe-besplatnoe-pitanie/.

    Какой вычет по НДФЛ положен на детей в 2018 году

    Размер налогового вычета на детей в России в 2018 году не так велик, по этой причине немало родителей совсем не обращают внимание на тот факт, что они вправе его получить.

    Вычет по НДФЛ предоставляют обоим родителям несовершеннолетнего ребенка. При желании один из них вправе отказаться от вычета, в таком случае второй получит возможность оформить двойную сумму. То же касается одиноких родителей – они вправе получить вычет на детей за себя и за отсутствующего родителя.

    Говоря про размер вычета, не нужно забывать, что вычет не является средствами, которые возвратит государство от уплаченного налога. Вычет является той частью вашего дохода, с которой налог не удерживают.

    В 2018 году существуют следующие вычеты по НДФЛ на детей:

    • 1 400 рублей: за 1-го и 2-го ребенка,
    • 3 000 рублей: за 3-го и следующих детей,
    • 12 000 рублей: за ребенка-инвалида (исключительно родителям),
    • 6 000 рублей: за ребенка-инвалида, если он воспитывается опекуном, попечителем либо приемной семьей.

    Далее посчитаем, сколько имеет возможность сэкономить семья на налогах, если используется свое право на вычет.

    Налог НДФЛ в 2018 году составляет 13% от официального дохода. Следовательно, экономия составит те же 13% от указанных ранее размеров вычета:

    • по 182 рубля: за 1-го и 2-го ребенка,
    • по 390 рублей: 3-го и следующих детей,
    • 1 560 рублей: за ребенка-инвалида его родителям,
    • 780 рублей: за ребенка-инвалида опекунам, попечителям либо приемным родителям.

    Данная сумма является тем, что положено каждому родителю. Таким образом, семья получит в 2 раза больше. Или каждый родитель сэкономит на налогах эту сумму в месяц или кто-либо один из них станет получать удвоенный вычет.

    Если брать семью с 2 детьми, получается так, что экономия на налогах составляет 728 рублей в месяц – по 182 рубля за каждого из детей каждому из 2 родителей.

    Понятно, что для семьи с 2 детьми это очень мало. В то же время, еще меньше государство в России платит как детское пособие на ребенка старше 1,5 лет – а это 50 рублей, поэтому на этом фоне налоговый вычет на детей смотрится суммой даже довольно приличной.


    Фото: pixabay.com

    До какой суммы заработка полагается вычет на детей в 2018 году

    Вычет на детей по НДФЛ в 2018 году полагается до момента, когда размер заработка с начала года не выше 350 000 рублей. В месяце, когда это происходит, вычет предоставляться не будет. Снова право на вычет возникнет лишь с января следующего года, с тем условием, что ребенок по-прежнему несовершеннолетний либо где-то обучается (в этом случае вычет предоставляют дольше).

    Как это работает практически. Предположим, родители получают среднюю по России зарплату – 45 000 рублей (во всяком случае, Росстат уверяет, что средний россиянин имеет как раз этот доход). До июля вычет будет предоставляться – за первые 7 месяцев года человек успеет заработать 315 000 рублей. А уже в августе вычет полагаться не будет, поскольку за 8 месяцев заработок будет составлять 360 000 рублей, что выше максимума для вычета в 350 тысяч.

    Естественно, в действительности большая часть граждан России зарабатывает гораздо скромнее.

    При заработной плате в 25 000 рублей (что гораздо ближе к реальной средней зарплате в России) вычет будет полагаться весь год, до декабря включительно. При этой зарплате годовой доход составляет менее 350 тысяч – лишь 300 000 рублей.

    Ограничение в 350 000 рублей в этом случае логично – государство дает возможность сэкономить на доходах прежде всего тем, для кого несколько лишних сотен рублей ежемесячно будут очень важны. Другие этого права не лишены, однако из-за ограничения в 350 000, они смогут использовать вычет не весь год.

    Сумма вычета на ребенка в 2019 году в России

    Сумма налоговой компенсации регулируется рядом факторов — количеством детей, их наличия у родителей от всех имевшихся браков, инвалидности детей и прочих.

    Вычет на второго ребенка в 2019 году, как и на первого, будет ежемесячно исчисляться суммой в 1400 руб. Вычет на третьего и каждого следующего за ним будет производиться в виде возврата 3000 руб.

    Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

    То есть, если ребенок инвалид является третьим по рождению, то его родители могут получать вычет или 3000 рублей, как на третьего ребенка, или 12 000 рублей, как на ребенка-инвалида. На этот счет идут споры как юристов, так и финансистов, потому что в Налоговом кодексе нет прямого указания на это: суммировать льготы или выбирать большую из них. Есть судебная практика, когда родители добивались суммирования этих вычетов.

    Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

    Стандартные налоговые вычеты — это еще один из способов снижения налоговой нагрузки на граждан. Суть вычета в том, что от полученного дохода отнимается определенная стандартная сумма, которая налогом не облагается. Применяются вычеты ежемесячно, но законом установлены ограничения по сумме полученного дохода в течение календарного года.

    Вычет на ребенка в 2018 году. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ Стандартные вычеты на детей регулируются статьей 218 Налогового кодекса. Право на такой вычет имеют родители, их супруги и усыновители ребенка. На первого и второго по рождению ребенка вычет предоставляется в сумме 1 400 рублей ежемесячно, а на третьего, четвертого и так далее сумма увеличивается до 3 000 рублей в месяц. Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором заканчивается право на вычет.
    Таковые полагаются, если в предыдущем периоде работающие родители потратили средства на:

    • лечение ребенка,
    • его образование.

    При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена на:

    • 120 тыс. руб. (всего),
    • по 50 тыс. руб. (за образование каждого из детей).

    Особенность! Получить льготу может лишь один родитель после внесения денег за услуги, предусмотренные в НК. Затратами на лечение признаются такие:

    1. Приобретение:
      • лекарств,
      • санаторно-курортных путевок,
      • протезирования,
    2. Оплата:
      • дорогостоящей операции,
      • медуслуг по договору,
      • страховки.

    Подсказка! Счета, оплаченные благотворительными организациями, не дают право на вычет.

    Размер стандартных налоговых вычетов на детей в 2018 году

    Стандартные налоговые вычеты — это еще один из способов снижения налоговой нагрузки на граждан. Суть вычета в том, что от полученного дохода отнимается определенная стандартная сумма, которая налогом не облагается. Применяются вычеты ежемесячно, но законом установлены ограничения по сумме полученного дохода в течение календарного года.

    Вычет на ребенка в 2018 году. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ Стандартные вычеты на детей регулируются статьей 218 Налогового кодекса. Право на такой вычет имеют родители, их супруги и усыновители ребенка. На первого и второго по рождению ребенка вычет предоставляется в сумме 1 400 рублей ежемесячно, а на третьего, четвертого и так далее сумма увеличивается до 3 000 рублей в месяц.

    Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором заканчивается право на вычет.

    Как рассчитать налоговый вычет на ребенка?

    Следует помнить, что при расчете налогового вычета на ребенка в 2018 году учитываются и те дети, вычет на которых не будет предоставлен. Следовательно, первым ребенком будет тот, кто является самым старшим, независимо от того, полагается на него вычет или нет и так далее.

    В случае, если кто-то из старших детей погиб, то их также будут учитывать, чтобы определить вычет на оставшихся детей.

    Какой необходим список документов для налогового вычета по ипотеке? Смотрите тут.

    Посчитать налоговый вычет можно на основании следующего примера. Семья Ивановых имеет троих детей. Первому ребенку – 26 лет, второму –- 23, он обучается по очной форме в вузе, третьему ребенку – 13 лет.

    Исходя из данных, можно сделать вывод, что вычет на первого ребенка предоставлен не будет, на второго вычет составит 1400 руб, а на третьего – 3000 руб.

    Следовательно, родители будут иметь вычет в размере 1400 + 3000 = 4400 руб. С данной суммы у обоих родителей налог 13% удерживаться не будет.

    Рассмотрим пример выплат, когда в семье погибает один из детей. В семье Лазаревых первому ребенку – 25 лет, второй ребенок погиб, третьему ребенку – 19 лет, он обучается по очной форме в вузе.

    В данном случае налоговый вычет будет осуществляться на третьего ребенка, а его размер будет составлять 3000 руб. Следовательно, необлагаемая НДФЛ сумма у родителей составит 3000 руб.

    Какой размер?

    Размер налогового вычета на детей составляет:

    • За первого ребенка – 1400 руб в месяц. Следовательно, данная сумма будет освобождена от налога, и гражданин будет получать на 182 руб больше.
    • За второго ребенка — 1400 руб в месяц. Следовательно, данная сумма будет освобождена от налога, и гражданин будет получать на 182 руб больше.
    • За третьего и последующих детей – 3000 руб в месяц. Следовательно, гражданин будет получать на 390 руб больше.
    • За несовершеннолетнего ребенка, который обучается стационарно в аспирантуре, ординатуре или интернатуре до 24 лет – 6000 руб.
    • За детей, у которых диагноз инвалидности I и II группы – 6000 руб.
    • За ребенка-инвалида, который обучается очно – 12000 руб.

    Стоит отметить, что некоторые граждане могут получать двойной вычет. К таким относится единственный родитель ребенка, до вступления его в новый брак. Также двойной вычет может получать один из родителей, в случае если второй письменно откажется от получения вычета.

    Как выплачивается?

    Согласно законодательству, любой россиянин имеет право на оформление стандартного налогового вычета на детей. Рассчитываются льготы налоговым агентом.

    Если перечисление дохода происходит через работодателя, тогда нужно:

    • оформить заявление,
    • передать нанимателю определенный перечень документов.

    Необходимые документы для оформления

    Для того, чтобы получить льготы, необходимо предоставить в бухгалтерию определенные документы, которые включают в себя:

    • заявление, написанное руководителю или главному бухгалтеру с просьбой предоставить вычет,
    • документ, который подтверждает рождение ребенка/детей, чаще всего в качестве него выступает свидетельство о рождении,
    • документ об опеке, для опекунов и попечителей,
    • если ребенок старше 18 лет, то необходимо представить справку с учебного заведения.

    Если родители состоят в разводе, но происходят выплаты алиментов, а также в случае, если новый супруг(а) матери или отцы содержит неусыновленного им ребенка, то необходимо будет предоставить дополнительные документы.

    К ним относятся:

    • свидетельство о заключении брака,
    • справка о совместном проживании детей с родителями,
    • документ, подтверждающий выплату алиментов, в случае, когда происходит наличная выплата, необходимо предоставить расписку супруга о том, что алименты выплачиваются регулярно.

    Все документы являются важными аспектами для получения льгот. Стоит отметить, что при оформлении вычета можно будет обойтись копиями документов. Запросить оригиналы могут налоговые инспекции, бухгалтерия и аудиторы.

    Льготы начинают применяться с месяца рождения ребенка или с момента заключения договора об опекунстве и усыновлении.

    Когда подавать на налоговый вычет? Информация здесь.

    Положен ли налоговый вычет пенсионеру за лечение? Подробности в этой статье.

    Причины для прекращения выплат

    В случае, если работник утрачивает право на вычет, он должен оповестить об этом бухгалтерию. Если своевременного сообщения не было, и работнику была переплачена сумма налога, то он будет обязан уплатить её самостоятельно.

    Вычеты будут прекращены, если:

    • Совершеннолетний ребенок закончил обучаться по очной форме. В этом случае налогоплательщик будет иметь возможность получать льготы до конца года.
    • Если ребенок закончил обучение до 24-летнего возраста. Вычет прекращается в том же месяце, когда было закончено обучение.
    • Если доход получателя превышает сумму 35000 руб. Вычет прекращается до налогового периода.
    • Если ребенок погиб.
    • Если 24-летний ребенок будет продолжать обучение.

    В конце следует добавить, что налоговый вычет можно легко получить, если собрать определенный перечень документов. При обращении в отделение ФНС, налоговый агент поможет в решении вашего вопроса.

    Кому предоставляют налоговый вычет на ребенка в 2018 году

    Вычет на детей в 2018 году предоставляют работающим родителям на каждого ребенка в семье. Но чтобы получить вычет, работник должен быть налоговым резидентом РФ и получать облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

    Также правом на налоговый вычет на ребенка в 2018 году обладают приемные родители, опекуны и усыновители. Стандартный вычет на ребенка предоставляется каждому из родителей, даже тому, кто не живет с семьей.

    Если родители ребенка находятся в разводе и сочетаются браком с другими людьми, их новые супруги также получают право на льготу по НДФЛ.

    Допустим, родители ребенка развелись, он живет с матерью и ее новым мужем. Отец платит алименты. В этом случае право на налоговый вычет на ребенка в 2018 году имеют сразу три человека: непосредственно родители детей, а также супруг того из них, с кем дети проживают.

    Подробнее о том, с каких выплат можно предоставить детские вычеты, в статье Вычеты по НДФЛ для отпускных и пособий

    До какого возраста предоставляют вычет на ребенка в 2018 году

    Предоставляя сотрудникам вычеты, работодатель должен помнить о двух ограничениях.

    Во-первых, вычеты полагаются на каждого ребенка от рождения до 18 лет. Исключение – дети, которые являются учащимися, студентами, курсантами, аспирантами, интернами или ординаторами по очной форме. В этом случае вычеты на детей 2018 предоставляются до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Причем даже в том случае, если дети обучаются в зарубежных учебных заведениях.

    Во-вторых, налоговый вычет на детей в 2018 году полагается сотруднику только до момента, когда сумма его доходов не превысит 350 000 руб. Если работник принят на работу в течение года, то он обязан предоставить с прежнего места работы справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ.

    Внимание! Налоговый вычет на ребенка в 2018 году - 1400 руб. в месяц!

    В каком размере предоставляются вычеты на детей в 2018 году

    Налоговые вычеты на детей в 2018 году будут предоставлять в следующих размерах (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

    • 1400 руб. в месяц – на первого и второго ребенка,
    • 3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка.

    Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году выше и не зависит от того, каким по счету является ребенок в семье:

    • 12 000 руб. – для родителей, усыновителей и их супругов,
    • 6000 руб. – для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов.

    Для удобства размеры вычетов на детей мы представили в таблице ниже.

    На кого предоставляется вычет

    На 1-го, 2-го ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам

    На 3-го и каждого следующего ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам

    На ребенка-инвалида до 18 лет, на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме, родителям или усыновителям, их супругам

    На ребенка-инвалида до 18 лет, на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме, опекунам, попечителям или приемным родителям, их супругам

    Чтобы определить, каким ребенок является по счету, учитывают всех детей. Не важно – получает работник на старших вычет или нет. Допустим, у сотрудника трое детей. Старшему – 29 лет, среднему – 26 лет и младшему 10 лет. На первого и второго ребенка вычеты уже не положены. На третьего работник вправе получать вычет в размере 3000 руб.

    Пример. У сотрудницы А.А. Петровой четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.

    Заработная плата составляет 40 000 руб. Работница написала письменное заявление на получение стандартного вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1400 руб., третьего и четвертого – 3000 руб. в месяц.

    Таким образом, общая сумма вычета равна 8800 руб. в месяц.

    Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, так как в сентябре доход превысит 350 000 руб. и составит 360 000 руб.

    НДФЛ, подлежащий удержанию с зарплаты Петровой с января по август включительно, 4056 руб. [(40 000 руб. – 8800 руб.) х 13%]. На руки Петрова будет получать по 35 944 руб. (40 000 руб. – 4056 руб.).

    В сентябре уже Петрова на руки будет получать по 34 800 руб. [40 000 руб. – (40 000 руб. х 13%)].

    За какой период положен вычет на детей в 2018 году

    Получить вычет можно с того месяца, когда ребенок родился либо был усыновлен. Предоставление вычета прекращается в том году, когда закончились основания для его получения. Например, когда дети достигли совершеннолетия, окончили учебу, вступили в брак.

    Налоговые вычеты на детей в 2018 году предоставляются ежемесячно. Получить их можно и за те месяцы, в которых у работника не было доходов. В этом случае вычет накапливается. Воспользоваться им можно в месяце, когда работнику выплатят доход.

    Если в течение года компания предоставила вычет не в полном размере, то сотрудник вправе получить вычет по окончании года. Для этого ему нужно представить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Как оформить вычет на ребенка

    Чтобы получить вычет на ребенка в 2018 году, сотрудник должен предоставить заявление и документы, подтверждающие этот вычет. Автоматически «детский» вычет не предоставляется. Сотрудники, которые работают в нескольких местах одновременно, могут выбрать место обращения по своему усмотрению.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец ниже) оформляется в произвольной форме. Есть два варианта оформления заявления:

    • с указанием года, в котором оно будет действовать (например, «прошу предоставить мне в 2018 году…»),
    • без указания года. Такой вариант используется, если статус заявителя, размер вычета или основания его получения не будет меняться в течение длительного времени.

    К заявлению работник должен приложить:

    • свидетельство о рождении каждого ребенка,
    • решение суда об усыновлении или органа опеки о передаче ребенка опекунам, акт об установлении отцовства (если актуально),
    • справка из учебного заведения о том, что ребенок учится по очной форме (для учащихся старше 18 и младше 24 лет),
    • медицинское заключение об инвалидности (для детей-инвалидов),
    • справка 2-НДФЛ с прошлого места работы (если работник трудится в организации не с начала года),
    • заявление-отказ от получения вычета вторым родителем (в случае, если первый претендует на удвоенный размер льготы),
    • справка из ЗАГСа № 25 о том, что данные об отце вносились в детское свидетельство о рождении со слов матери (для мам-одиночек), или №24, если в графе «отец» поставлен прочерк,
    • свидетельство о браке, справка из ЖЭКа о совместном проживании, документ об уплате алиментов (если вычет оформляют новая жена или муж родителя),
    • соглашение об алиментах, справка о совместном проживании из ЖЭКа (если родители ребенка не расписаны, то есть состоят в так называемом гражданском браке, но отец обозначен таковым в детском свидетельстве о рождении),
    • свидетельство о смерти мужа (жена) или решение суда о признании их пропавшими без вести.