Плюсы и минусы открытия ИП

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.
  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя. Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Преимущества ИП

По нынешнему законодательству предпринимательской деятельностью могут заниматься только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Поэтому преимущество проявляется в первую очередь в статусе, ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность наравне с другими юридическими лицами. Сама процедура регистрации также будет намного проще, чем организация общества с ограниченной ответственностью, для этого понадобится минимальный пакет документов, которые есть у гражданина России.

Затраты на открытие ИП также намного меньше, необходимо оплатить только госпошлину 800 рублей и можно начинать работу. Для организации ООО необходимо вносить уставной капитал, не менее 10 тысяч рублей, оплатить государственную пошлину 4 тысячи рублей, а также заключить предварительный договор аренды, что также может повлечь за собой расходы. В процессе ведения коммерческой деятельности ИП пользуется возможностями юридического лица, при этом не обязан открывать расчётный счёт и заводить печать.

Для индивидуальных предпринимателей существует специальный налоговый режим – патентная система налогообложения, которая позволяет сократить расходы на налоги по сравнению с организациями. Также ИП не обязаны вести бухучёт.

Для ИП лучше всего выбрать упрощённую систему налогообложения, это позволит освободиться от большого объёма бумажной работы

Несравненным плюсом считается возможность использования прибыли от бизнеса. В отличии от юрлиц, где распределение прибыли дело сложное и долгое, индивидуальный предприниматель может забирать средства в любое время и на любые нужды, для этого достаточно выписать на себя расходно-кассовый ордер.

Недостатки

Некоторые особенности ИП пугают начинающих бизнесменов, заставляя их задуматься над выбором организационно-правовой формы. Самым большим минусом для ИП является то, что он отвечает за долги всем своим имуществом: квартирой, автомобилем, ценностями. Именно поэтому обойтись без риска в бизнесе не получится, в любом случае за ошибки и неответственный подход к делу придётся платить, будь то ООО или ИП.

За все обязательства ИП отвечает личным имуществом

Также индивидуальный предприниматель ограничен в выборе видов деятельности. К примеру, он не имеет права торговать алкогольной продукцией и заниматься деятельностью, связанной с военной промышленностью и наркотическими веществами.

У начинающих предпринимателей не всё получается с первого раза.

Годовые затраты

Теперь давайте посчитаем обязательные затраты индивидуального предпринимателя за год, не касаясь самой коммерческой деятельности. Считать будем вариант самостоятельного открытия, без посредников. Итак, во-первых, госпошлина – 800 рублей. Во-вторых, заверка документов нотариусом – 1500 – 2000 рублей. Открытие расчётного счёта стоит около 1 тысячи рублей, изготовление печати – 800-1000 рублей.

Банк для открытия счёта необходимо выбирать по двум критериям: возможность управлять счётом через интернет и переводить средства с ИП на карту физлица

Также не нужно забывать про налоги. До 31 декабря текущего года ИП должен оплатить взносы в Пенсионный фонд – 18 611 рублей, в ФОМС – 3 650 рублей. Эти взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от оборота.

Помните: Оплатить взносы можно как сразу, так и разбив сумму на кварталы.

Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то необходимо будет оплатить 1 процент от общей суммы выручки и 300 тысячами рублей. Например, если сумма выручки составила 1 миллион рублей, то предприниматель обязан заплатить:

1 000 000 – 300 000 = 700 000 / 100% * 1% = 10 000 рублей.

Итого затраты этого ИП составят: 800 (госпошлина) + 2000 (нотариус) + 1000 (расчётный счёт) + 1000 (печать) + 18611 (ПФР) + 3650 (ФОМС) + 10 000 (процент) = 37 061 рубль.

Помните: Максимальный взнос в ПФР имеет ограничения: 138 627 рублей, а взнос в ФОМС является фиксированным и неизменен.

Как мы видим открытие ИП несложная процедура, которую легко может пройти каждый гражданин нашей страны. Однако существуют причины, по которым стоит задуматься о его открытии: обязательства личным имуществом и обязательные платежи. Если Вы всё взвесили и решили, что ИП – подходящая форма для ведения Вашего бизнеса, то смело отправляйтесь в налоговую службу для подачи заявления.

Немного о законодательной стороне вопроса

Пока что законодательством страны не предусмотрено отдельного закона, который бы полностью регулировал вопросы функционирования индивидуального предпринимателя. Однако другими законными и подзаконными актами признается, что такой субъект рыночных отношений, как и любое юридическое лицо – это субъект, который ведет хозяйственную деятельность. А значит, он имеет право выполнять выбранный круг работ, услуг, вести предпринимательскую деятельность, на свой выбор определяться с системой налогообложения, которая допустима для такой формы организации бизнеса.

ООО или ИП — что выбрать предпринимателю в 2018

Для решения вопроса, что лучше ООО или ИП в 2017 году, рекомендуется еще раз оценить для себя эти две правовые формы с точки зрения:

  • Регистрации и организационных вопросов на начальной стадии,
  • Внимательно изучить виды деятельности по кодам ОКВЭД,
  • Изучить требования относительно налоговых режимов и отчетности для ИП и ООО относительно конкретной деятельности, которой собирается заниматься предприниматель в 2017 году,
  • Просчитать реальные способы получения прибыли, инвестиций, престижа. К примеру, ИП распоряжается своими деньгами самостоятельно. В ООО деньги доступно получить только в виде зарплаты,
  • Рассмотреть льготные условия, предусмотренные в 2017 году как для ИП, так и для ООО,
  • Оценить затраты на возможную ликвидацию, а также уровень ответственности ООО и ИП в отдельности.

Учитывая перечисленные плюсы и минусы ИП, прежде чем принять решение об открытии ООО либо регистрации частного предпринимательства, рекомендуется детально изучить вопрос налогообложения. Для каждой отдельной деятельности предусмотрены конкретные размеры выплат по налогам. Исходя из уровня затрат на них, возможных рисков по убыткам, следует принимать окончательное решение о выборе организационно-правовой формы бизнеса.

Решили открыть бизнес?

Тогда рекомендуем воспользоваться удобными сервисами для предпринимателей, которые сделают ведение бизнеса простым и понятным.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» — поможет Вам вести бухгалтерию онлайн, рассчитывать налоги? отправлять отчетность в налоговую. Одним словом, заменит Вам бухгалтера!

Сервис по регистрации ИП от банка Точка (ФК Открытие) — специалисты сервиса помогут Вам собрать необходимые документы для регистрации ИП или ООО, подготовят все необходимые документы и откроют расчетный счет в лучшем банке для предпринимателей.

Оценка статуса ИП для собственного бизнеса

Рассмотрение плюсов и минусов статуса индивидуального предпринимателя часто носит несколько некорректный характер, так как данный анализ должен строиться в разрезе конкретного бизнеса.

Поэтому каждый предприниматель должен сам оценить все преимущества и недостатки данной организационно-правовой формы в применении к планируемому виду деятельности, после чего он сможет сделать точный вывод о возможности открытия собственного дела в виде индивидуального предпринимательства.

Как показывает практика, прикладное использование плюсов и минусов ИП для анализа собственного бизнес-плана позволяет внести в него существенные коррективы, полностью меняющие облик бизнеса, причем всегда в лучшую сторону.

Кто может регистрировать ИП

Общие положения регистрации и оформления подобной формы ведения дел закреплены в законе РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», который был принят еще 8 августа 2001 года. Он позволяет регистрировать ИП любому дееспособному гражданину, который достиг возраста 18 лет возраста.

Хотя есть возможность зарегистрировать подобную деятельность и в 16 лет, но при условии письменного и нотариально заверенного разрешения родителей. Эта бумага должна входить в пакет документов, который подаются для регистрации ИП.

Но это не единственные отличительные особенности данной организационно-правовой формы. Далее давайте детальнее рассмотрим плюсы и возможные недостатки ИП.

Плюсы индивидуального предпринимателя

Прежде давайте рассмотрим выгоды, которые предлагает подобная организационно-правовая форма. Итак, плюсы индивидуального предпринимателя заключаются в следующем:

  1. Открытие бизнеса при такой организационно-правовой форме – сравнительно простая процедура. Для регистрации достаточно предъявить небольшой список документов:
    • соответствующее заявление,
    • паспорт будущего предпринимателя, из которого можно уточнить, где конкретно он проживает,
    • квитанция об оплате госпошлины, которая ограничивается суммой в 800 руб.,
    • если набор документов подает доверенное лицо, то соответствующую нотариально заверенную доверенность.
  2. Открытие не требует указания юридического адреса – ИП регистрируется по месту проживания бизнесмена.
  3. Нет необходимости формировать уставной капитал, как в случае с ООО.
  4. Плюсы заключаются также в порядке предоставления отчетности, который носит упрощенный характер. Вся документация подается единожды на квартал, а также общую налоговую декларацию раз в год, если предприниматель находится на общей системе. Также с ИП не взимается целый ряд налогов, которые обязуются выплачивать юридические лица.
  5. Расчеты можно проводить наличными средствами, причем часто помимо кассового аппарата.
  6. Поскольку индивидуальный предприниматель действует от своего имени, ему нет необходимости проводить ежегодные собрания акционеров и вести соответствующую документацию.
  7. Предприниматель регистрируют всю собственность исключительно на себя.
  8. Чтобы проводить операция по хозяйственной деятельности, вовсе не обязательно заказывать личную печать, а также открывать счет в банке.
  9. При желании закрыть ИП процесс займет не более пяти рабочих дней. Для этого не обязательно запускать процедуру ликвидации предприятия. Как в случае с обществом с ограниченной ответственностью.

Минусы индивидуального предпринимателя

Как бы то ни было, индивидуальное предпринимательство имеет и свои недостатки. Но надо отметить, что минусы ИП не могут перекрыть всех преимуществ данной формы организации бизнеса. И все-таки, что неудобного есть при индивидуальном предпринимательстве?

  1. В какую бы налоговую ни обратился индивидуальный предприниматель для регистрации своей деятельности, вся отчетность будет вестись по месту его регистрации проживания. Туда же надо сдавать всю отчетность. Это крайне неудобно, когда бизнесмену надо работать в другой местности.
  2. В отличие от общества с ограниченной ответственностью, которое в любом случае отвечает указанным в уставе уставным капиталом, с индивидуального предпринимателя спрашивают его имуществом в объемах, дозволенных законом.
  3. Предприниматель на подобной организационно-правовой форме обязан выплачивать взносы в Пенсионный фонд, независимо от того, идет у него фактически дело или нет.
  4. Часто юридическим лицам намного удобнее сотрудничать с другими юридическими лицами, в то время как с индивидуальными предпринимателями работать невыгодно.
  5. Бизнесмен, зарегистрированный как ИП, не может уменьшить налоговую базу, указав размер и природу понесенных убытков. В то время как юридическое лицо может уменьшить в такой ситуации налоговое бремя.

Виды налогов для индивидуального предпринимателя

Основными действующими видами налогообложения являются такие:

  • Общая или традиционная система налогообложения (ОСН)
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
  • Патентная система

Сельскохозяйственный налог применяется только в тогда, когда бизнесмен регистрировался для ведения сельскохозяйственной деятельности.

Налоги при ОСН вне зависимости от того, имеет ли предприниматель нанятых сотрудников или нет, составят: НДФЛ – 13%, НДС – 18%, фиксированные взносы. В том случае, если имеются сотрудники, придется дополнительно платить 30% на обязательное страхование физлиц. Преимущество перед обществом с ограниченной ответственностью в том, что отчет по НДФЛ подается в год всего раз, а не ежеквартально. А вот при ведении отчетности на УСН преимуществ у индивидуального предпринимателя перед таким обществом нет.

Что же выбрать

Как правило, за ориентир берут годовой доход. Если выбирать общую систему, то налог удерживается из ставки в 13%. Причем расчеты идут от чистого годового дохода, то есть разницы между фактическими доходами и понесенными во время предпринимательской деятельности расходами.

Также вид налогообложения можно выбрать исходя из вида деятельности предпринимателя. Например, можно опираться на упрощенную систему, когда платится по выбранной предпринимателем ставке единый налог. Если берется чистый доход, о котором говорилось выше, ставка составляет 15%. Если не учитывать расходы, а опираться на фактическую прибыль, то 6%. На каком варианте остановиться, обычно зависит от предполагаемого объема доходов и расходов. Говоря проще, если у индивидуального предпринимателя довольно существенные доходы, то ему лучше всего подойдет упрощенная система.

Если на какое-то время бизнесмен, зарегистрированный как ИП, решил прекратить работу, но не закрывать индивидуального предпринимателя, то выгоднее перейти на общую систему налогообложения. Правда, помните, что даже при таких обстоятельствах он не освобождается от уплаты взносов в пенсионный фонд за работников и за себя.

Если у ИП есть книга о доходах и расходах, то он должен вести бухгалтерский учет. Книгу придется вести, если вы планируете работать на УСН или ОСН, причем в каждом из этих случаев книги и правила их ведения разные. При первом варианте с правилами вполне возможно разобраться даже тому индивидуальному предпринимателю, который раньше никогда не вел подобной документации. При втором варианте процесс будет очень сложным, поэтому рекомендуется приобрести специальное программное обеспечение, позволяющее вести бухгалтерский учет.

Минусы предпринимательской деятельности: подводные камни открытия ИП

— Перейдем теперь к другой графе в нашей таблице. Что Вы скажете о трудностях ИП?

Как ни банально прозвучит, но самые большие проблемы у ИП возникают от их собственных действий или бездействия, от незнания законов и необоснованных надежд на “авось”. Конечно, в нашей стране созданы не самые благоприятные условия для развития малого бизнеса, встречаются коллизии в законодательстве, случаются конфликты с местными органами власти и т.д., но… Приведу несколько примеров того, как поступать не следует.

  1. Предприниматель А. открыл ИП, деятельность не вел, но и не закрывал. Про обязательную уплату страховых взносов в фонды забыл. В итоге за несколько лет набралась приличная сумма долга и штрафов, которую А. обязан выплатить государству.
  2. Предприниматель Н. приобрел патент на ремонт жилья, нанял несколько бригад работников, но не учел, что на патентной системе количество работников ограничено 15 чел. В результате — потеря патента.
  3. Предприниматель Е. занимался торговой деятельностью, в том числе продавал пиво. Потом решил обзавестись мини-пивоварней и продавать еще и свой собственный сорт, тем самым грубо нарушив закон, запрещающий производство пива (любого алкоголя) индивидуальным предпринимателям.

Таких случаев, к сожалению, очень много, и винить здесь предприниматели могут только себя.

Объективные минусы ИП относятся скорее к имиджевой составляющей бизнеса и к возможностям в плане расширения и развития. ИП ограничены по видам деятельности, на патентном режиме налогообложения есть верхняя планка по доходам. Взять кредит ИП сложнее, чем юридическому лицу. Кроме того, на сегодняшний день не устранена несправедливость в отношениях ИП и Пенсионного фонда, когда добросовестно выплачивавший взносы индивидуальный предприниматель может рассчитывать всего лишь на минимальную пенсию.

Вообще говоря, тема про преимущества и недостатки ИП бесконечна. Можно долго обсуждать различные ситуации, сравнивать, анализировать, но еще раз повторюсь, что успех любого предпринимателя зависит не от организационно-правовой формы предприятия, а от грамотного подхода к бизнесу и знания нормативно-правовой базы.