Можно ли оформить ИП пенсионеру, льготы и налоги

В преддверии нового года мы расскажем вам о наиболее значимых изменениях в законодательстве, которые ожидают ИП в 2018 году. На сколько вырастут взносы в ПФР? Повысятся ли налоги? Читайте об этом в нашей статье. Эта статья подготовлена для вас командой проекта ,Большая Птица , , современной системы для ведения учета онлайн в сфере торговли или оказания услуг.

Если вы , предприниматель или работаете в небольшой компании, то ,Большая Птица , поможет вам эффективно организовать работу вашего бизнеса.

Власть не устает менять кодексы и законы, объясняя свои действия желанием упростить жизнь индивидуальным предпринимателям. К чему надо готовиться в наступившем году?

Обзор наиболее важных изменений законодательства для ИП – в материале Петербургского правового портала.

Чиновники обещали, что вести бизнес в 2018 году станет проще. Индивидуальным предпринимателям должна понравиться упрощенная отчетность по страховым взносам, возможность не вести некоторые документы, льготы по специальным режимам налогообложения.

Если пенсионер открывает ИП, влияет ли это на размер пенсии?

Положены ли ему льготы?

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес. Обладая статусом предпринимателя, они открывают небольшие кафетерии, магазины, парикмахерские, салоны бытового обслуживания. Государство всячески поддерживает их начинания.

Как же работает государственная структура России в отношении бизнесменов, находящихся на пенсии?

Если пенсионер откроет ИП, повлияет ли это на размер его пенсии? Не все знают, что пенсионер в нашей стране может заниматься частным предпринимательством.

На самом деле, всеми финансовыми вопросами и рациональностью расходов должны заниматься компетентные специалисты – финансисты и бухгалтера.

К сожалению, далеко не все индивидуальные предприниматели могут себе позволить нанять и содержать сотрудника подобной специальности вынуждены выполнять все их обязанности самостоятельно. Потому перед тем, как основательно заняться предпринимательской деятельностью, необходимо тщательно изучить вопрос льгот, и какие именно послабления положены при открытии ИП.

Это значит, что стандартная для всех предприятий процедура ревизии не проводится.

Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества. Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы.

Даже если Государственная Дума решит принять все нововведения, которые касаются индивидуальных предпринимателей, то налоги для ИП в 2018 году не изменят своих абсолютных значений. Но радикально поменяется система расчетов.

В первую очередь это касается планов перехода на Единый социальный страховой сбор. Изменения коснутся и порядка использования ККМ, и бланков строгой отчетности. Это самое значительное нововведение, последствия которого трудно представить.

Порядок предоставления льгот для разных категорий плательщиков

Вопрос 1 . Индивидуальный предприниматель (далее – ИП) осуществляет розничную торговлю, применяет упрощенную систему налогообложения с уплатой налога по ставке 3%. 16 июня 2013 года ИП выдано удостоверение инвалида II группы.

Предусмотрены ли льготы при применении упрощенной системы налогообложения таким плательщикам? Ответ: В соответствии со статьей 285 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) плательщиками налога при упрощенной системы налогообложения признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на применение такой системы в порядке, установленном главой 34 НК.

Главой 34 НК определен порядок применения упрощенной системы налогообложения.

Во время поездки за рубеж я встречала много пенсионеров и инвалидов, которые приглашали нас в свои кафе. Они, несмотря на свои социальные статусы, ведут бизнес и зарабатывают на безбедную жизнь.

Государство всячески поддерживает эти группы населения. А как же обстоят дела в России? Что имеет у нас индивидуальный предприниматель – пенсионер, инвалид, женщина, находящиеся в декретном отпуске и прочие малозащищенные категории населения.

Может ли пенсионер открыть ИП — возрастные рамки

Возможность осуществления предпринимательской деятельности регламентируется гражданским законодательством. В соответствии со ст. 21 ГК РФ, предпринимательскую деятельность вправе вести любое лицо, которое обладает полной дееспособностью, полученной после достижения 18 лет. Это положение означает, что пенсионер обладает правом заниматься предпринимательской деятельностью.

Обратите внимание, но то, что предельный возраст после которого открытие ИП пенсионером запрещается, законом не установлен, поскольку такое установление противоречило бы требованию Конституции РФ.

Регистрация ИП осуществляется на основании ФЗ № 129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данный нормативный акт, также не предусматривает никаких ограничений, касающихся получения статуса предпринимателя, лицом, находящимся на пенсионном обеспечении.

Выбор системы налогооблажения

Открывать ИП пенсионеру следует после того, как он определился с выбором системы налогообложения, поскольку закон не освобождает такое лицо уплачивать налог от своей деятельности.

Выделяют следующие системы налогообложения для ИП:

  1. УСН. Выделяют два вида:
  • 6% от дохода (подходит тем, чей бизнес не требует больших затрат),
  • 15% от разности дохода уменьшенного на расход (выбирается теми, кто в процессе коммерческой деятельности много всего покупает или тратит на обслуживание бизнеса),
  1. ОСН – выбирается теми, кто реализует отдельные виды товаров (алкоголь , табачная продукция, бензин и так далее),
  2. Патентный УСН. Для установления такой системы требуется получения патента на определенный вид деятельности,
  3. ЕНВД. При этом режиме реальный доход не учитывается. Расчет будет происходить на основании потенциально – возможной суммы получения прибыли.

Заявление о выборе системы подается совместно с остальными документами при регистрации.

Процедура оформления

Процедура оформления осуществляется на основании норм ФЗ № 129.

Для регистрации пенсионер должен лично обратиться в налоговый орган по месту своего проживания и представить определенный пакет документов.

Документы должны быть рассмотрены, а лицо должно быть поставлено на учет в качестве ИП в срок, который не может быть более 5 дней со дня принятия всех документов.

Допускается представление сведений с помощью почты. В этом случае, должно быть отправлено заказное письмо, с описью всех документов, которые вложены конверт.

Представление сведений допускается с помощью представителя, имеющего доверенность, которая заверена нотариальным способом.

Допускается обращение для регистрации статуса в МФЦ.

Пакет документов

Для того чтобы было выдано свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, пенсионер должен представить следующие документы:

  1. Заявления. Для регистрации установлена форма №21001. В этой форме необходимо указать следующие данные печатными буквами:
  • ФИО,
  • Дата и место рождения,
  • Гражданство,
  • Данные о месте проживания,
  • Регистрационные данные паспорта,
  • Сведения о видах деятельности,
  • Телефон для связи,
  • Подпись заявителя.
  1. Документ, подтверждающий личность, а также копию его страниц,
  2. ИНН,
  3. Документ об оплате государственного сбора.

Налоги и льготы для ИП пенсионеров

Поскольку регистрация и осуществление коммерческой деятельности пенсионерами ничем не отличается от остальных лиц, необходимо помнить льготы пенсионерам при открытии ИП не предусмотрены законодательством.

Положительным моментом можно назвать только внесение обязательных платежей, которые оказывают влияние на увеличение пенсионного обеспечения лица.

Однако и тут есть исключение: пенсия при открытии ИП пенсионером увеличивается только в том случае, если она на момент регистрации минимальная.

На общих основаниях льготы предусмотрены в случае, когда лицом выбрана упрощенная система налогообложения и коммерческая деятельность осуществляется в сфере производства:

  1. Пищевых продуктов и безалкогольных напитков,
  2. Предметов из кожи или пластмассы, железа или дерева,
  3. Детских товаров,
  4. Автотранспорта,
  5. Услуг связи.

Когда коммерческую деятельность ведет инвалид, достигший пенсионного возраста, в качестве льготы он не осуществляет внесение платежей в Пенсионный фонд и Фонд социального и страхования.

Тарифы по льготам

Для того, что бы применять льготный тариф коммерсант, как уже было сказано должен заниматься определенным видом деятельности, доходы за год должны составлять не менее 70% от всех поступлений, общий размер полученного дохода не может быть более 79 000 000 рублей.

Установлены следующие тарифы:

  1. ИП, занимающиеся отдельными видами лицензируемой деятельности – 20% на пенсионные взносы,
  2. ИП, осуществляющие услуги в сфере образования, науки, здравоохранения, искусства – 20% на взносы в ПФР.

НДС и льготы

Предприниматели, не использующие УСН, практически все являются плательщиками НДС.

Налоговое законодательство допускает возможность не вносить денежные средства по этому виду налогообложения.

Для получения такой льготы могут быть использованы два основания:

  1. За три месяца, предшествующих обращению лица, его доход составил менее 2 млн рублей,
  2. Если предпринимателем осуществляются отдельные виды деятельности, которые являются лицензируемыми. В данном случае предпринимателю достаточно представить лицензию и документы об осуществлении этой деятельности.

Обратите внимание, смену деятельности рекомендуется предусматривать заранее, поскольку её оформление должно осуществляться заново.

Дотации и субсидии, когда возможны

Начинающему коммерсанту может быть предоставлена субсидия или дотация на основании программ, которые разрабатываются на федеральном или местном уровне.

Выделяют следующие виды помощи:

  1. Гранты, которые выдаются на конкурсной основе,
  2. Финансовая помощь, направленная на приобретение основных средств и заключения соглашений о трудоустройстве,
  3. Субсидии, представляемые лицам, которые зарегистрированы в качестве безработных,
  4. Компенсация ранее взятых кредитных средств, направленных на развитие предпринимательства.

Для того, что бы получить помощь, следует:

  1. Подготовить бизнес – план,
  2. Составить смету расходов,
  3. Иметь свидетельство о регистрации в качестве ИП,
  4. Обратиться в орган, который осуществляет субсидирование.

Обязательные налоги для пенсионеров ИП

Существует следующая группа налогов, которая уплачивается любым предпринимателем, независимо от его возраста:

  1. Страховой налог, перечисляемый в налоговую службу, который уплачивается за себя, а также при наличии у ИП работников, принятых на основании трудового соглашения или гражданско – правового договора. Сумма данного платежа составляет примерно 23 000 рублей. Если полученный доход превышает 300 000 рублей, сумма увеличивается. При наличии сотрудников, перечисляется 13% от их заработка,
  2. Взнос в ФОМС. Составляет примерно 4000 рублей,
  3. НДС в размере 18% от суммы (выплачивается при аренде помещений, приобретения товара или техники для осуществления коммерческой деятельности).

Фиктивная регистрация ИП пенсионера – ответственность

Как правило, фиктивной регистрации предпринимательства данной категорией лиц признается регистрация в качестве предпринимателя одного лица, а осуществлением коммерческой деятельности занимается другое лицо.

Законом предусматривается только один вид ответственности для пенсионера – предпринимателя: в случае неисполнения обязательства по уплате налоговых сборов.

Данное преступление наказывается в соответствии со ст. 199 Уголовного Кодекса РФ.

Обратите внимание и на то, что пенсионер отвечает по обязательствам всем своим имуществом.

Заключение

Таким образом, государство не запрещает осуществлять предпринимательскую деятельность лицу, которое достигло возраста пенсионного обеспечения.

Однако последний должен понимать, что регистрируясь в качестве ИП он должен соблюдать требования, которые устанавливаются законом для ведения подобного вида деятельности.

Налоги и льготы для пенсионеров

На сегодняшний день для пенсионеров, ставших индивидуальными предпринимателями, нет никаких отдельных льгот при открытии ИП. Они должны вести свой бизнес так же как и остальные, платить все налоги, причем и в Пенсионный фонд. Положительным моментом является то, что пенсионер ИП будет уплачивать налог в Пенсионный фонд, и, соответственно, его пенсия будет увеличиваться. Но имеется и отрицательная сторона: тем, у кого минимальная пенсия, по закону Российской Федерации должна идти доплата, а работающим пенсионерам ее отменяют.

При регистрации ИП пенсионер должен знать, что он отвечает за результат своей деятельности всем принадлежащим ему имуществом. Поэтому, если некоторые родственники просят пенсионера открыть ИП на себя фиктивно, стоит подумать, готов ли он в случае неудачи лишиться всего. Об этом не стоит забывать и при организации бухгалтерского учета, так как назначение штрафов и пеней происходит чаще всего из-за ошибок в бухгалтерии. Штрафные санкции касаются всего состояния предпринимателя, а не только его бизнеса.

Все налоги должны быть своевременно уплачены — об этом непременно должен помнить каждый индивидуальный предприниматель.

Выделяют следующие налоговые платежи для обязательной оплаты:

  • внебюджетный фонд,
  • согласно сферам деятельности,
  • дополнительные.

ИП обязан оплачивать налоги внебюджетного фонда независимо от налогообложения каждый квартал или год. Если не имеется сотрудников, то оплата идет только за себя.

Принимая решение открыть свой бизнес, пенсионер должен знать и чтить законы, соблюдать все правила и своевременно осуществлять выплаты, так как после регистрации он имеет те же права, что и любой гражданин.

Однако ИП могут применить пониженный тариф на страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

Все вышеупомянутые взносы должны выплачиваться в указанные сроки.

Те индивидуальные предприниматели, кто не подлежит льготной системе, обязаны уплачивать налоги в полном размере, независимо от рода деятельности и статуса. Уклонение от налогов уголовно наказуемо.

Льготные тарифы

Для тех, кто зарегистрировался по упрощенной системе, имеются льготные тарифы страховых взносов. Речь о предпринимателях, которые входят в список, закрепленный в п. 8 ч. 1 ст. 58 Федерального закона России от 24.07.2009 № 212-Ф3. Но к ним предъявляются особые требования. При заполнении заявления их код по данному виду деятельности должен находиться на первом месте.

Чтобы получить льготы при открытии ИП, необходимо подтвердить вид деятельности. В льготные виды деятельности входит производство:

  • безалкогольных напитков,
  • пищевых продуктов,
  • кожаных изделий (в том числе одежды и обуви),
  • изделий из резины и пластмассы,
  • машинного оборудования,
  • изделий из металла,
  • игрушек и разнообразных детских игр,
  • швейных изделий и текстиля,

а также:

  • научные разработки,
  • деятельность спортивных объектов и производство спортивных товаров,
  • строительство,
  • деревообработка и производство деревянных изделий,
  • все, связанное с автотранспортом (ремонт, эксплуатация),
  • связь.

Такой вид экономической деятельности представляется как основной, с условием, что общая доля дохода — не менее 70 процентов от всех сумм. Сумма доходов должна определяться по законодательству Российской Федерации.

Пользование льготами по НДС

Все индивидуальные предприниматели, которые не захотели перейти на упрощенную систему налогообложения по разным причинам, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. При этом они имеют возможность освободиться от уплаты НДС.

Исходя из ст. 145 НК Российской Федерации, индивидуальные предприниматели могут получить освобождение от уплаты этого налога. Но это возможно только в том случае, если за последние 3 месяца общая сумма дохода за товары и услуги без суммы налога составляет менее 2 млн. рублей.

Еще имеется возможность не выплачивать НДС, если деятельность индивидуального предпринимателя заключается в осуществлении некоторых видов услуг. Речь, к примеру, о тех ИП, которые проводят занятия с несовершеннолетними детьми на территории России в кружках, спортивных и других секциях.

Льготы по налоговым выплатам возможны только после предъявления лицензии и тех документов, что подтверждают данный вид деятельности.

В случае если лицензия на данный вид деятельности имеется, налог не выплачивается, но произошли изменения (к примеру, сменился профиль), необходимо заново оформлять все документы. Во избежание неприятностей с законом делать это необходимо своевременно.

Субсидии и дотации

Помимо вышеуказанных льгот ИП может рассчитывать и на дотацию. Это значит, что каждый безработный гражданин, решивший открыть свой бизнес, получает помощь, равную годовому пособию по безработице. Причем такую же сумму можно получить за каждого принятого после регистрации ИП работника.

К тому же в регионах Российской Федерации имеются программы поддержки новых предпринимателей.

Чтобы получить субсидию, необходимо кроме паспорта, документа об образовании и заявления, предоставить следующие документы:

  • подтверждение статуса безработного,
  • подтверждение принадлежности к числу испытывающих трудности в поиске работы,
  • полностью оформленный подробный бизнес-план со сметой.

В Российской Федерации имеется Фонд поддержки малого предпринимательства, который помогает финансово: размер этой помощи — до 350 тыс. рублей. Эта сумма должна тратиться на обеспечение проекта, но не на собственные нужды. В финансирование проекта входит закупка оборудования, аренда помещения, выплата зарплаты рабочим и т. д. При использовании этих средств на собственные нужды (к примеру, на покупку жилья) будет наложен штраф.

Системы налогообложения

Каждый предприниматель имеет право самостоятельно выбрать налоговый режим.

Существует пять вариантов:

  1. ОСНО (общая). Это самый трудоемкий вариант в плане учета. Но достоинством является то, что можно выбрать практически любой вид деятельности. Подходит для больших оборотов и тем, кто готов работать с НДС.
  2. УСН (упрощенная). Эта система наиболее актуальна для неопытных бизнесменов. Не требует сложного учета, в бюджет перечисляется 6% с дохода.
  3. ЕНВД (вмененка). Подходит для услуг. Большой перечень ограничений по видам деятельности.
  4. ПСН (патентная). Может применяться при мелком производстве.
  5. ЕСХН (сельхозналог). Ставка налога 6%. Ограничения по видам деятельности – только для производства сельхозпродукции и рыболовства.

Перед подачей заявления о регистрации ИП нужно рассчитать планируемый доход и налоговую нагрузку, это позволит определиться с режимом. Если предприниматель не подает заявление о переходе на выбранную систему, он будет вынужден работать на общих основаниях.

А для некоторых это приведет к серьезным финансовым потерям. Кроме этого сложный учет потребует привлечения специалиста для выполнения бухгалтерской работы.

Инструкция по открытию ИП пенсионером

Для пенсионеров, открывающих свой бизнес нет ограничений, они проходят точно такую же регистрацию, как и все остальные граждане Российской Федерации.

Как открыть ИП пенсионеру:

  1. Заполнить заявление по форме 21001. Бланк получите в ИФНС или скачайте на официальном сайте. В нем указываются паспортные данные, ИНН и виды предпринимательской деятельности. Вся информация заполняется печатными заглавными буквами, исправления не допускаются.
  2. Перечислить государственную пошлину. Бланк возьмите в налоговой или на сайте, оплатите в любом отделении банка. Квитанция прикрепляется к заявлению.
  3. Сделать копии паспорта и ИНН.
  4. Для оформления ИП пенсионером нужно сдать документы в налоговую инспекцию.
  5. Через 5 дней получить документ о государственной регистрации.

Как видите, никаких сложностей нет. Вопросы как открыть ИП пенсионеру, можно задать консультанту налоговой инспекции.

Если не хотите заниматься этим самостоятельно, доверьте открытие консалтинговой компании. Представитель подготовит и подаст документы на регистрацию, а после получит свидетельство.

Подать документы можно и почтой заказным письмом с описью вложенного. Важно заполнить все данные без ошибок, иначе будет отказ и придется заново отправлять заявление.

Код ОКВЭД нужно выбрать до подачи документов, так как на это потребуется время, особенно если планируете вести несколько направлений в бизнесе. Справочник можно найти на сайте ФНС или посетив налоговую инспекцию по месту регистрации.

На этапе подготовки необходимо определиться с системой налогообложения. Для этого нужно разобраться с особенностями каждой из них. Для этого просчитайте предполагаемый доход и нагрузку на каждом режиме. После регистрации ИП нужна подача заявления на получение патента и переход на упрощенную систему налогообложения. Если этого не сделать, то индивидуальный предприниматель будет работать на общих основаниях, а это не всегда рентабельно.

Дальнейшие действия

Можно ли пенсионеру открыть ИП и как это сделать разобрались, а вот что делать дальше, с чего начинать.

Планирование своего дела, предполагает написание бизнес-плана. Именно к нему и стоит обратиться.

Начните с приобретения или аренды помещения, оцените необходимую площадь и практичность. Далее приобретите оборудование. Продумайте что вам нужно сразу, а что можно купить по мере получения прибыли. Оборудование – самая большая расходная часть бизнес-плана. Приобретение в кредит возможно только после оценки всех рисков.

Если есть необходимость в наемных сотрудниках, оформите с ними трудовые отношения.

Для этого нужно:

  • оформить трудовой договор,
  • издать приказ о приеме на работу,
  • заполнить трудовую книжку,
  • ознакомить сотрудника с должностной инструкцией,
  • зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде и фонде социального страхования.

При регистрации ИП пенсионер должен подумать, будут ли проводиться безналичные расчеты. Если да, то откройте счет в банке.

Разберитесь, требует ли ваш вид деятельности наличие кассовой техники. Возможно, ваше направление относится к исключениям и позволяет работать по чекам или вы не планируете наличные расчеты. В противном случае нужно приобрести ККТ и зарегистрировать в НИ. Не забудьте о предоставлении отчетности, прописанной в налоговом законодательстве.

Закажите печать, если она необходима. Статус представителя малого бизнеса не обязует к этому. Но в некоторых случаях без печати не обойтись, например, при участии в госзаказах, при работе с бланками строгой отчетности.

Успешность бизнеса зависит от актуальности выбранного направления и правильного распределения денежных потоков.

Есть ли льготы, если индивидуальный предприниматель пенсионер? К сожалению, законодательством РФ не предусмотрено особых условий для открытия и ведения бизнеса такой категории граждан. В 2018 году пенсионеры будут заниматься предпринимательством наравне с лицами трудоспособного возраста.

На вопрос может ли пенсионер открыть ИП и получить льготы, ответ однозначный – нет. Предпринимательская деятельность имеет свои плюсы и минусы.

  1. Не нужен уставный капитал.
  2. Только для ИП предусмотрены льготные режимы налогообложения.
  3. Не всегда при работе с наличностью нужен кассовый аппарат.
  4. Необязательно открытие расчетного счета и изготовление печати.
  5. Простота составления и подачи налоговой отчетности.
  6. В отличие от юридического лица, закрытие не требует сложных процедур.

Человек, осуществляющий предпринимательскую деятельность в солидном возрасте, считается работающим пенсионером. Он перечисляет установленные законодательством платежи в ПФ. Если пенсионер открывает ИП, влияет это на размер пенсии в сторону повышения.

Перерасчет осуществляется через 1 год после назначения пенсии, и в дальнейшем проводится через каждые 12 месяцев, при условии обращения ИП. Для этого необходимо подать заявление в ПФР.

  1. Законодательство не предоставляет специальные льготы ИП пенсионерам, но они наделены правами и обязанностями наравне с остальными гражданами.
  2. Отчетность сдается по месту регистрации, даже если предприниматель там не проживает.
  3. Приостановление деятельности или отсутствие прибыли не освобождает от уплаты налогов и взносов.
  4. Законом установлена ответственность ИП всем своим имуществом, а не только тем, что участвует в бизнесе.

Оценив все плюсы и минусы ИП, свои возможности и силы, можно принимать решение об открытии или расширении своего бизнеса в любом возрасте.

Фиктивные ИП

Бывает так, что молодые люди, открывая свой бизнес, оформляют ИП на родственников – граждан пенсионного возраста. Делается это в надежде на получение льгот. Но они не предусмотрены государством РФ. Пенсионер имеет те же права и обязанности и делает взносы в ПФ наравне со всеми гражданами России.

В чем риск для пенсионера:

  • если бизнесмен, открывший ИП на пенсионера, несвоевременно или не в полном объеме перечисляет налоги и взносы, то начисляются штрафы и пени. Квитанции придут на имя пенсионера,
  • родственник может в любой момент отказаться вести деятельность, не закрыв ИП, и все заботы по ликвидации лягут на плечи пожилого человека,
  • долги перед контрагентами могут привести к плачевным последствиям. Если поставщик подает в суд на взыскание задолженности, претензии предъявляются зарегистрированному лицу,
  • пенсионеру может грозить административная, и даже уголовная ответственность при грубых нарушениях законодательства, со стороны лица, действовавшего под именем предпринимателя.

Важно помнить, что доказать фиктивность ИП очень сложно и это требует юридической подковки, сил и энергии. А в преклонном возрасте не всегда есть эти составляющие. Поэтому в надежде увеличения размера пенсии, не позволяйте другим лицам оформлять на вас ИП, даже если это родственники.

Даже в пенсионном возрасте реально найти дополнительный источник дохода. Это может быть небольшой бизнес или работа удаленно по мере сил и возможностей. Многие пенсионеры предлагают свои услуги в качестве репетиторов или консультантов. Приобретенный за много лет опыт может быть полезным для молодого поколения и приносить прибыль в преклонном возрасте.

Можно ли открыть ИП пенсионеру

Многие граждане принимают решение работать на себя. Не стоит забывать, что открытие собственного бизнеса – это большая ответственность и риск. Прежде чем открывать свое дело, стоит хорошо все взвесить и просчитать выгоду.

Но может ли пенсионер открыть ИП и что для этого нужно? Стоит знать, что заниматься бизнесом может каждый начиная с 18 лет.

Открыть собственное дело пенсионер может в любое удобное для себя время. Стоит учитывать, что процедура оформления ничем не отличается от стандартной и включает предоставление полной документации. Первое, что потребуется сделать, это определить направление и выбрать систему налогообложения.

Для вашего удобства рассмотрим, какие можно выделить плюсы и минусы открытия ИП для граждан пенсионного возраста.

Плюсы:

  • Для пенсионеров предусмотрена фиксированная ежемесячная выплата в виде пенсии. Благодаря открытию собственного дела ее размер можно увеличить, поскольку граждане пенсионного возраста будут перечислять страховые взносы,
  • Не требуется наличие уставного капитала,
  • Только ИП могут воспользоваться льготной системой налогообложения,
  • ИП отчитываются перед налоговой службой всего 1 раз в квартал,
  • Декларация подается всего 1 раз в год,
  • ИП могут работать с наличностью, соблюдая законодательство, в котором прописано нужно ли иметь кассовый аппарат или есть освобождение от него,
  • Для того чтобы начать работать, необязательно открывать счет в банке и делать печать,
  • Для закрытия бизнеса не нужно проводить ликвидацию фирмы, необходимо просто обратиться в ИФНС и ИП закроют в течение 5 рабочих дней.

Минусы:

  • Предоставлять отчетность необходимо по месту проживания ИП, что в большинстве случаев не очень удобно. Многие граждане зарегистрированы по одному адресу, но фактически проживают по другому,
  • Необходимо делать перечисления даже в том случае, если деятельность не ведется,
  • Законом не предусмотрены дополнительные льготы и субсидии для пенсионеров, которые принимают решение открыть свое дело при выходе на пенсию. Пенсионеры наравне со всеми должны оплачивать налоги в установленные сроки,
  • Граждане пенсионного возраста, у которых уровень ежемесячных выплат менее суммы прожиточного минимума, установленного государством, получают специальную доплату. Открыв свое дело, пенсионер становится вновь работающим гражданином и лишается автоматически государственной доплаты, что является значительным недостатком.
  • Предприниматель отвечает своим имуществом и недвижимостью в собственности.

Какие документы нужны для открытия

Чтобы стать предпринимателем, пенсионеру следует подготовить следующие документы:

Бланк заявления можно получить лично в налоговой службе, или скачать на официальном сайте и распечатать.

Заполняя заявление, будьте готовы указать:

  • Фамилию, имя и отчество,
  • Номер ИНН,
  • Дату и место рождения,
  • Гражданство,
  • Адрес регистрации,
  • Паспортные данные,
  • Вид предпринимательской деятельности, с указанием основного кода.

Найти код ОКВЭД можно в специальном справочнике, который доступен во Всемирной паутине. Граждане, которые не могут найти справочник в интернете, могут обратиться лично в налоговую службу и попросить его.

Заполняя заявление, важно все данные вносить печатными буквами. Исправления допускать нельзя. Поэтому, если вы допустите ошибку, придется заполнять бланк заново.

Если вы не хотите тратить личное время на подготовку и подачу в налоговую всей необходимой документации, можно обратиться в консалтинговую компанию. Квалифицированные сотрудники, за умеренную плату, возьмут все в свои руки. Все что вам необходимо – это составить доверенность и ждать.

После подачи всех документов сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и выносят решение. Процедура проверки занимает по времени 5 рабочих дней.

Спустя указанное время следует обратиться к специалисту и узнать решение. Если заявление будет одобрено, вам сразу выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.

Выбрать систему налогообложения

Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.

Для выбора доступно всего пять систем:

  1. ОСНО или общая система налогообложения. Сразу стоит отметить, что это самая сложная из всех систем, поскольку включает в себя большую налоговую нагрузку. Но все, кто ее выбирают, могут вести абсолютно любой вид деятельности. Никаких ограничений для индивидуальных предпринимателей этой системы не существует.

Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 18%. Стоит также учитывать, что расчет НДС в этой системе самый сложный.

  1. УСН, или в народе ее называют просто «упрощенка». На практике это самая востребованная система, которую выбирают начинающие предприниматели. При выборе этого варианта предприниматели получают замечательную возможность вносить всего 6% от полученного дохода или 15% с прибыли.
  2. ЕСХН, или его еще называют сельхозналогом. Это отличная система, благодаря которой можно платить всего 6% от доходов. Однако, есть одно ограничение. Поскольку выбрать эту систему могут только те предприниматели, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыболовством.
  3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Необходимо принимать во внимание, что при выборе этого способа налог взимается не с дохода предпринимателя, а с рассчитанного государством. Поэтому доход и называется вмененный. Виды деятельности ЕНВД строго ограничены и не разрешают заниматься производством, оптовой торговлей или строительством. Выбрать деятельность можно из разрешенного перечня, установленного законодательно, с учетом региональных поправок.
  4. ПСН или патентная система налогообложения. В большинстве случаев, она практически не отличается от ЕНВД, только предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. Единственное отличие – это наиболее расширенный список видов разрешенной деятельности, которые может применять.

Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.

Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.

Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру

Если вы хорошо все продумали и приняли решение реализовать свой бизнес, рассмотрим, как правильно открыть ИП пенсионеру. Этот процесс не отличается от стандартного открытия ИП.

Шаг 1. Выбор сферы деятельности и определение ОКВЭД.

Необходимо принимать во внимание, что вы должны четко понимать, каким видом предпринимательской деятельности будете заниматься. Каждому виду соответствует свой номер, или как его принято называть код ОКВЭД. Если вы желаете выбрать два направления, то указываете два кода.

Законом не запрещается выбирать несколько видов деятельности, можете использовать хоть 10 направлений. Но не стоит прописывать на будущее, в надежде, что, возможно, будете этим заниматься. Вы всегда можете подать заявление и добавить, или удалить вид деятельности.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения.

Многие предприниматели допускают большую ошибку и выбирают систему, не изучив подробно все преимущества и недостатки каждой. Не стоит откладывать этот вопрос на потом, в надежде, что в конце года можно все изменить.

Вы должны четко продумать, в каком размере будете оплачивать обязательные налоговые вычеты. Достаточно просто взять калькулятор и просчитать все возможные варианты. Только после простых математических расчетов вы поймете, какую систему выбрать.

Шаг 3. Оплата государственной пошлины.

Размер пошлины с начала 2018 года составляет 800 рублей. Взять бланк квитанции можно в налоговой службе, или дистанционно на сайте ФНС РФ. На сайте налоговой службы вы можете распечатать квитанцию и произвести оплату в любом банке.

Шаг 4. Подготовка и подача документов.

Первое что необходимо сделать – это подготовить полный пакет документов. Если у вас нет ИНН или по каким-то причинам он утерян, ничего страшного, поскольку его можно восстановить. Все что нужно – это подать документы в ИНФС и подождать несколько дней.

Как только полный пакет документов будет на руках, его следует сдать в налоговую службу.

После подачи документов, у вас должны остаться:

  • Расписка в получении полного пакета документов,
  • Заявление на выбор системы налогообложения.

Конечно, с целью экономии личного времени можно отправить документы по почте, заказным письмом.

Шаг 5. Получение документов.

Если вся документация составлена правильно и отвечает всем требованиям, то спустя 5 дней, вы сможете получить свидетельство о регистрации ИП.

Стоит принимать к сведению, что если вам необходим документ, подтверждающий, что вы можете делать перечисления по упрощенной системе, необходимо написать заявление и запросить его.

Шаг 6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.

Налоговая инспекция, после регистрации ИП отправляет документы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Спустя несколько дней вам должно прийти уведомление по почте, о регистрации в ПФР и ФФОМС.

Если такого не произошло, вы можете лично обратиться в данные учреждения, имея при себе ИНН, СНИЛС и свидетельство о регистрации ИП.

Шаг 7. Приобретение оборудования.

Если сфера вашей деятельности связана с продажей, то будьте готовы приобрести кассовый аппарат. Есть, конечно, исключения, когда кассовый аппарат не требуется и оплату можно принимать по чекам или бланкам строгой отчетности.

Кассовый аппарат не требуется, если:

  • Вы будете продавать газеты и журналы в киоске, или на улице,
  • Предприятие занимается продажей ценных бумаг,
  • Предприятие снабжает продуктами питания учебные заведения,
  • Сфера деятельности связана с удаленной торговлей, где нет возможности поставить кассовый аппарат.

Шаг 8. Открытие счета в банке.

Стоит отметить, что открывать расчетный счет или нет, предприниматели решают сами. Счет может потребоваться в том случае, если вы планируете осуществлять безналичные операции.

Для открытия счета потребуется:

  • Выбрать банк,
  • Предоставить специалисту финансовой компании заполненный бланк заявления на открытие счета, паспорт, ИНН, реестр предпринимателя и регистрационный номер (ОГРН).

Шаг 9. Подготовка печати.

Согласно закону, ИП не обязан иметь печать. Но все же желательно ее сделать. Печать изготавливается очень быстро и просто. Нужно выбрать образец и предоставить реквизиты ИП.

Есть ли льготы при открытии ИП для пенсионера

При открытии своего ИП многих пенсионеров волнует вопрос, а предусмотрены законом дополнительные преимущества, в виде льгот или нет.

В зарубежных странах граждан пенсионного возраста, которые приняли решение заниматься индивидуальной деятельностью, активно поддерживают. При открытии ИП им предоставляют дополнительные льготы.

Какие же льготы, при открытии ИП пенсионер получает в России? К сожалению, пенсионеры лишены льгот и должны открывать и регистрировать ИП наравне со всеми. Единственный положительный момент – это рост пенсии, за счет отчислений.

Фиктивное оформление

Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.

Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.

Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.

Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.

Получение пенсионером свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя

Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.

Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.

В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности. Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:

  • заявление по утвержденной форме №21001,
  • чек об оплате государственной пошлины
  • копии страниц паспорта и оригинал,
  • свидетельство ИНН.

После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в пенсионном фонде и фонде социального страхования как плательщик.

Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса. Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах. У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации.

Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя

Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.

Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено. С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.

После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.

Обязательные налоги к уплате пенсионером

Главная обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, — это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:

  • платежей во внебюджетные фонды,
  • налоги и платежи во внебюджетные фонды,
  • налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель,
  • дополнительные налоги и платежи.

Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2015 году следующий:

  • в Пенсионный фонд России — 18 610,80 рублей,
  • в Фонд обязательного медицинского страхования — 3 650,68 рублей.

В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года.

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:

  • исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%,
  • вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.

В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:

  • Общая система налогообложения,
  • Единый налог на вмененный доход,
  • Упрощенная система налогообложения,
  • Патентная система налогообложения,
  • Единый сельскохозяйственный налог.

Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим. Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета. Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на имущество, используемого в рамках предпринимательской деятельности.

Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:

  • доходы (ставка 6%),
  • доходы минус расходы (ставка 15%).

При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.

Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель.

Предусматриваются ли

Открытие ИП всегда связано с риском. Однако законодательных ограничений пенсионерам нет. Любой человек старше 18 лет вправе иметь свое дело.

Заниматься предпринимательством можно с любого момента, процесс оформления для пенсионеров не отличается от процедуры открытия для остальных граждан. Потребуется собрать документы, выбрать систему налогообложения и сферу деятельности.

Открытие бизнеса в пенсионном возрасте имеет свои положительные и отрицательные стороны. К плюсам можно отнести:

  1. Возможность получать регулярные выплаты. Граждане с ИП перечисляют страховые взносы, размер пенсии будет постепенно расти.
  2. Уставной капитал не требуется.
  3. Возможность работать по упрощенной системе налогообложения.
  4. Декларации оформляются только раз в год.
  5. Разрешено проводить операции с наличностью. Некоторым гражданам выдается освобождение от использования кассового аппарата.
  6. Для открытия бизнеса необязательно открывать банковский счет и делать собственную печать.
  7. Если ИП не имеет прибыли, для закрытия дела не требуется ликвидировать фирму. Достаточно подойти в ИФНС, ИП будет закрыто в течение 5 рабочих дней.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Среди минусов можно отметить:

  • отчитываться необходимо по месту проживания предпринимателя. Если гражданин зарегистрирован в одном районе, а проживает в другом, придется регулярно ездить, чтобы вести учет,
  • страховые перечисления в ПФР должны приходить, даже если бизнес не приносит доход.

Какие льготы для ИП пенсионеров положены

Перед регистрацией пенсионер должен знать, что он несет ответственность за свое дело. Фиктивный бизнес преследуется законом. Если в бухгалтерских справках обнаружатся ошибки, на всю сумму будут начислены пени и штрафы. В некоторых случаях штрафы налагаются на весь доход пенсионера, а не только на его бизнес.

При открытии

Статьей 145 Налогового кодекса РФ определено, что индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДФЛ. Эту льготу можно получить, только если за последние 3 месяца доход (без уплаты налога) составлял менее 2 миллионов рублей.

Российским пенсионерам доступны 4 льготные системы налогообложения. Каждая предлагает пониженную ставку, доступную только ИП и малому бизнесу.

Между собой системы принципиально отличаются:

Кто имеет право на налоговые каникулы

Внимание ! Льгота доступна только тем, кто регистрирует предприятие впервые. Причем она должна происходить после того, как на территории конкретного субъекта федерации вступил в силу нормативный акт о налоговых каникулах. Если гражданин регистрирует свой статус повторно, на льготу он не имеет права.

Рассчитывать на налоговые каникулы могут предприниматели, осуществляющие деятельность в следующих областях:

  • производство,
  • наука,
  • социальное обслуживание,
  • творчество
  • бытовое обслуживание граждан.

Получить налоговые каникулы не смогут предприниматели, занимающиеся:

  • производством и ремонтом огнестрельного оружия и боеприпасов,
  • легальной разработкой и реализацией наркосодержащих препаратов,
  • инвестиционной деятельностью,
  • трудоустройством лиц в иностранные государства,
  • производством и продажей алкогольной продукции,
  • авиаперевозками.

Что же касается даты наступления каникул, то в каждом регионе РФ она определяется внутренними нормативными актами. Кроме этого, муниципальные администрации самостоятельно определяют перечень видов деятельности, в рамках которых действуют налоговые каникулы.

Важно знать, что «работает» льгота не во всех субъектах федерации. Краткий список регионов и видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы, приведен в таблице ниже.

Научные исследования и разработки,

Деятельность в области спорта и др.

Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий, Ремонт игрушек,

Деятельность по письменному и устному переводу и др.

№ 9/2009-ОЗ – УСН,

Закон Московской области от 06.11.2012

№ 164/2012-ОЗ – ПСН

Деятельность в сфере автомобильного и грузового транспорта,

Услуги по бронированию и продаже билетов,

Медицинская и стоматологическая деятельность,

Образование среднее и др.

Обработка металлов с нанесением покрытий (никель, хром и др.),

Строительство жилых и нежилых помещений,

Разработка строительных проектов,

Услуги в сфере дизенфекции дезинсекии дератизации помещений и др.

№ 185-36 – УСН,

Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013

№ 551-98 — ПСН

Деятельность профессиональная, научная и техническая,

Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство,

Деятельность прочих мест для временного проживания,

Деятельность спортивных объектов,

Физкультурно-оздоровительная деятельность и др.

Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными,

Проведение занятий по физической культуре и спорту,

Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности,

Деятельность по письменному и устному переводу и др.

№ 78-оз – УСН,

Областной закон Ленинградской области от 07.11.2012

№ 80-оз – ПСН

Закон Республики Калмыкия

Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, Предоставление прочих социальных услуг,

Научные исследования и разработки и др.

Для Республики Калмыки виды деятельности с налоговой ставкой О% не предусмотрены.

Изготовление изделий народных промыслов,

Пошив и ремонт обуви,

Изготовление ключей и прочей металлической галантереи и др.

Ремонт и пошив обуви и др.

№ 73/2009-ОЗ – УСН,

Закон Астраханской области от 08.11.2012

№ 76/2012-ОЗ – ПСН

Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов,

Выращивание зерновых культур,

Разведение КРС и производство сырого молока и др.

Услуги в сфере устных и письменных переводов,

Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ,

Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами и др.

Сбор, обработка и утилизация отходов, обработка вторичного сырья,

Стирка и химическая чистка текстильных изделий и др.

Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства,

Проведение занятий по физической культуре и спорту,

Услуги по прокату кроме проката транспортных средств,

Производство кожи и изделий из кожи,

Ритуальные услуги и др.

В целом, по разным регионам каникулы будут «работать» до 2020 года. Более подробная информация о регионах, сроках видах деятельности опубликована на официальном сайте Министерства Финансов РФ.

Как оформить

Процесс открытия ИП для пенсионера состоит из 9 шагов:

  1. Выбрать сферу деятельности, разобраться с кодами ОКВЭД. Предприниматель должен знать, в какой сфере работает. На этом основании будут выплачиваться льготы. У каждой сферы есть уникальный код ОКВЭД. Разрешается выбрать несколько кодов, а затем определить основной.
  2. Выбрать подходящую систему налогообложения.
  3. Оплатить пошлину, сохранить чеки.
  4. Подготовить документы, бизнес-план.
  5. Когда все составлено верно, сотрудники ФНС проверят информацию и через 5 дней зарегистрируют ИП. Новому бизнесмену выдадут уникальный код.
  6. Зарегистрироваться в ФФОМС и ПФР.
  7. Купить или получить оборудование.
  8. Открыть счет в банке.
  9. Подготовить печать.

Налоговые каникулы и обязательства

Находясь «на налоговых каникулах», предприниматель пенсионного возраста не утрачивает основных обязанностей по отношению к государству. В частности, он должен:

  • своевременно и в полном объеме вносить страховые и пенсионные взносы,
  • при использовании труда наемных работников, выплачивать с заработной платы каждой штатной единицы НДФЛ, взносы в пенсионный и другие внебюджетные фонды,
  • при осуществлении деятельности в рамках УСН, сдавать отчётность в установленные сроки.

Прочие налоговые льготы

К иным послаблениям в сфере налогов, на которые также могут рассчитывать пенсионеры, относятся:

  • снижение ставки по доходам для УСН до 1%,
  • для плательщиков ЕНВД этот показатель может быть снижен до 7,5%
  • увеличение числа кодов ОКВЭД, на которые распространяется действие патента,
  • снижение максимально возможного годового дохода до 500 тысяч рублей для ИП на ПСН.

Вопросы о применении указанных льгот решаются местными властями регионов путем издания соответствующих нормативных актов. Также региональные власти могут вводить некоторые ограничения для лиц, претендующих на налоговые каникулы. В частности, эти ограничения касаются предельного размера прибыли и числа штатных единиц.

Как открыть ИП пенсионеру

Открытие ИП для пенсионера происходит в несколько этапов:

  • формирование пакета необходимых бумаг,
  • выбор вида деятельности и системы налогообложения,
  • оплата пошлины,
  • подача заявления в местное подразделение ФНС,
  • получение свидетельства о регистрации ИП,
  • открытие банковского счета и получение собственной печати (не обязательно).

Список необходимых документов и регистрация ИП

Для государственной регистрации ИП пенсионеру потребуются следующие документы:

  • паспорт,
  • квитанция об оплате госпошлины,
  • заявление установленного образца,
  • ИНН.

Образец заявления можно получить непосредственно у специалиста налогового органа либо найти в Интернете. Документы на регистрацию передаются лично, по почте или онлайн на сайте «Госуслуги».

Регистрация индивидуального предпринимателя занимает 3 рабочих дня. После чего заявитель получает «на руки» соответствующее свидетельство ИП, дающее ему право на осуществление коммерческой деятельности.

Как «получить» налоговые каникулы

Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.

Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.

Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.

Необходимые документы

Для регистрации ИП пенсионеру необходимо подготовить следующие документы:

  • заявление на специальном бланке,
  • внутренний паспорт и копию важных страниц,
  • ИНН,
  • квитанцию об оплате госпошлины,
  • пенсионное свидетельство.

Заявление можно заполнить дома или в налоговой службе. Разрешается оформление от руки или на компьютере. При заполнении бумаги потребуются следующие сведения:

  • ФИО полностью,
  • дату и место рождения по паспорту,
  • номер ИНН,
  • гражданство,
  • основную информацию паспорта,
  • место регистрации,
  • сфера ведения предпринимательской деятельности вместе с кодом.

Код ОКВЭД находится в справочнике, который можно запросить в налоговой службе. Если их несколько, записываются все коды, начиная с основного.

В центре занятости регулярно проходят бесплатные консультации начинающим ИП, сотрудники помогают заполнять заявления и другие документы.

Кому могут отказать

Когда все заполнено правильно, у ФНС не будет причины отказать. Рекомендуется обратить внимание на следующие недочеты:

  • ошибки в заполнении заявления. Сотрудники налоговой службы могут отказать, даже если в бумаге оставлен лишний пробел. Важно писать четко, указывать достоверные данные, если была допущена ошибка, документ лучше переписать,
  • отсутствие определенного документа. Сотрудники проверяют бумаги при регистрации. Если чего-либо не хватает, процедуру придется начинать сначала. Документы гражданину не вернут,
  • ошибка в выборе места регистрации. Оформление бизнеса проходит в том отделении ФНС, которое работает по месту прописки пенсионера. Рекомендуется позвонить в ФНС и уточнить, можно ли подать документы именно в это отделение,
  • если пенсионер уже пытался открыть ИП, но не получилось, и не была пройдена процедура ликвидации, новое ИП открыть не дадут. Законодательством установлено, что каждый гражданин имеет право только на одно свидетельство о ИП,
  • суд может лишить пенсионера права заниматься бизнесом на определенный срок. Если при подаче заявления приговор суда еще в силе, то ФНС откажет гражданину,
  • если гражданин в прошлом открывал ИП, но его бизнес был принудительно ликвидирован, то в течение года открыть ИП не получится. В будущем сотрудники ФНС будут особенно тщательно проверять документы и бизнес-план.

Число отказов относительно невелико. Небольшие нарушения легко исправить, подавать заявление можно неограниченное количество раз. Простая внимательность и ответственность позволит избежать отказа.

Пенсионерам по закону положены несколько уникальных льгот и пособий, однако минусы также есть. Важно продумать способ функционирования бизнеса перед открытием, чтобы не доводить дело до банкротства.