Налоговый вычет одиноким матерям в 2018 году

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один,
  • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  • документ о смерти супруга,
  • справка о том, что отец записан только со слов матери,
  • о рождении, где отец не указан вообще,
  • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

  • не платит алименты,
  • разведен или не является супругом,
  • лишен своих прав по закону.

Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

Где взять заявление на возврат денег по страховке

  • льготное предоставление рабочей должности на предприятии (вне очереди и без учета результатов собеседования) при завершении функционирования прежнего предприятия (с аналогичными условиями труда и уровнем заработной платы),
  • защита от увольнения при несоответствии занимаемой должности и при реформах в системе управления (исключение — случаи жестких дисциплинарных нарушений, при увольнении ответственность возлагается на руководство компании, расторгнувшее договор с матерью-одиночкой),
  • полная или частичная компенсация затрат во время отпуска по болезни.

Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке, так как компенсация в Московской области, Санкт-Петербурге, Москве и иных городах страны может отличаться как по сумме, так и по условиям, необходимым для вступления льгот в силу.

Льготы одиноким матерям в 2018 году

Отказ лицу в предоставлении вычета При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС.


  • Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
  • Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
  • Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.

Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году

Если женщина, на воспитании у которой ребенок с ограниченными возможностями, является инвалидом, то это считается основанием для увеличения социальной пенсии по инвалидности (сумма льготной выплаты матери-одиночке в данной ситуации зависит от количества в семье детей с ограниченными возможностями).

К трудовым льготам одиноких матерей детей с ограниченными возможностями, не достигших 16 лет, относят сокращение рабочей недели и право на 4 внеплановых отгула, оплачиваемых за счет предприятия.

Работодателю запрещено сокращать женщину, воспитывающую ребенка с ограниченными возможностями без участия второго родителя, без подтвержденного согласия этого сотрудника (с его личной подписью).
Женщина, одна занимающаяся воспитанием ребенка с ограниченными возможностями, может, согласно действующим нормативам, отказаться от дополнительного рабочего времени.

Как рассчитывается налоговый вычет на ребенка матери-одиночке в 2018 году

ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:

  1. На предприятии применена льгота путем ежемесячного предоставления: В = 2 800 х 12 = 33 600 рублей,
  2. Определена облагаемая работодателем сумма: С = 280 000 – 33 600 = 246 400 рублей,
  3. Рассчитана величина удержанного работодателем налога: Н = 246 400 х 13% = 32 032 рубля,
  4. Определена величина налогооблагаемой базы после предоставления ИФНС социального вычета: Нб = 246 400 – 25 000 = 221 400 рублей,
  5. Установлена сумма налога, возвращенная ИФНС после предоставления социального вычета: Н = (246 400 – 221 400) х 13% = 3 250 рублей.
  6. Вывод: Налогоплательщик А.

получила в 2015 году право уменьшить налог на сумму 7 618 рублей.

Величина и повторность применения вычета Налоговая льгота матери-одиночке предоставляется в размере, предусмотренном для других категорий лиц.

Право матери-одиночки на двойные вычеты по подоходному налогу (НДФЛ) сохраняются у нее даже в этом случае.
Но только до того момента, как будет установлено отцовство либо ребенка усыновит/удочерит второй супруг. Тогда она уже не считается одинокой, теряет свой статус, льготу, начиная с того месяца, в котором это произойдет. В бухгалтерию женщина должна представить документы о браке, об усыновлении или удочерении ребенка. Если она скроет этот факт, рано или поздно он обнаружится, тогда будет удержан весь налог, начиная с того месяца, как она утратила право на двойной вычет.

Налоговый вычет одиноким матерям в 2018 году

В начале года получения вычета Результат подачи документов О прохождении проверки ИФНС не сообщает дополнительно О прохождении проверки можно узнать в личном кабинете Предоставление уведомления для работодателя Форма получения средств На счет лица после прохождения проверки и подачи заявления В году представления уведомления при получении дохода Сумма вычета В полном объеме В полном объеме Частично Положительные стороны Простота документооборота, возможность консультирования Скорость представления документов и возможность слежения за этапами проверки Оперативность получения льготы в текущем году Отрицательные стороны Дополнительная трата времени Необходимость создания личного кабинета и регистрации ЭЦП Остаток неполученной льготы предоставляется в ИФНС Лицо может получить у работодателя стандартный вычет и социальную, имущественную льготу на основании уведомления.

Налоговый вычет для матери одиночки в 2018 году

Так, ей не имеют права отказать в приеме на работу из-за наличия детей, уволить, если на предприятии планируется сокращение, а детям нет 14 лет. Матерям-одиночкам при наличии детей до 5-летнего возраста запрещено работать в ночную смену, в праздничные, выходные дни. Руководителя, нарушившего эти требования, могут наказать достаточно большим штрафом.
Есть и другие льготы, в том числе по налогу на доходы, удерживаемому ежемесячно при выплате заработной платы. Льготы по налогу на доходы Обязанность каждого работника государственной или частной организации уплачивать налог на доходы установлена действующим законом – Налоговым кодексом РФ.

Оформить право на льготы мать-одиночка может, начиная с любого месяца, как только подаст необходимые документы в бухгалтерию предприятия.

  • Вычет предоставляется работодателем на основании заявления и подтверждающих право документов. Подача заявления осуществляется один раз. Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка.

Кого закон считает матерью одиночкой?

Одиноких женщин, у которых на воспитании находятся несовершеннолетние, в нашей стране порядка 30 процентов от количества всех мам с детьми.

Согласно правовым нормам если малыш признан отцом и произведена запись об отце в его свидетельстве о рождении, то мама малыша не является матерью одиночкой. Частные случаи о признании матери одиночкой мы уже рассматривали в ряде статей на нашем портале.


Основными случаями признания мамы одинокой являются следующие ситуации.

  1. При рождении ребенка вне брака, без признания факта отцовства в органах ЗАГС.
  2. При усыновлении ребенка женщиной, не состоящей в брачных отношениях.
  3. Когда отцовство было оспорено в суде, о чем имеется соответствующее решение суда.

Если семья получает алиментное содержание от отца ребёнка, мама не сможет оформить себе статус одиночки. Кроме того, на статус матери-одиночки не могут рассчитывать:

  1. женщины, которые развелись с мужем (даже в тех случаях, когда они не получают от бывшего супруга алиментные выплаты),
  2. женщины, не расписанные в Загсе с мужчиной, который был признан отцом по решению судебного органа,
  3. женщины, которые родили ребенка от погибшего, пропавшего без вести или лишенного отцовских прав мужчины,
  4. женщины, которые родили ребенка в течение 300 дней после расторжения законного брака.

Какие Льготы есть у матери одиночки в 2018 году?


Одиноким мамам положена компенсация стоимости питания для детей с момента их рождения до 36 месяцев. Органами социальной защиты им оказывается натуральная помощь до достижения ребенком трехлетнего возраста в виде конверта для новорожденного, белья и одежды, еды с молочной кухни (до двух лет), в виде лекарств из группы первой необходимости. В наступившем году им сохранены:

  • льготы по оплате услуг ЖКХ,
  • льготы при обучении детей,
  • бесплатный массаж в поликлинике,
  • бесплатное двухразовое питание в школьной столовой,
  • предоставление места в детском дошкольном учреждении,
  • льготная оплата в размере 50% за детский сад,
  • льготное предоставление жилья по программе молодая семья,
  • бесплатная путевка в санаторий или профилакторий,
  • сохранение рабочего места до достижения ребёнком 14-ти лет,
  • трудоустройство при реорганизации или ликвидации предприятия,
  • внеочередной отпуск без сохранения зарплаты на две недели,
  • освобождение от работ в ночную смену и от внеурочных работ и работ в праздничные и выходные дни до момента, пока ребенку не исполнится 5 лет.
  • дополнительные выплаты, если ребенок находится на лечении в условиях стационара (100% оклада в течение первых 14 дней больничного листа, 50% — при сроке, превышающем 14 дней, данная норма действует, пока ребенку не исполнится 7 лет, после этого возраста больничный оплачивается на протяжении 15 дней),
  • право работать в сокращенном режиме до достижения ребенком четырнадцати лет.


Кроме перечисленных льгот, в 2018 году матери одиночки имеют право на следующие Выплаты и компенсации:

  • социальное пособие, начисляемое вследствие беременности и родов — 100% от суммы средней зарплаты за последние два года,
  • оплата больничного на протяжении 16 дней, если роды были признаны тяжелыми — в размере пособия по нетрудоспособности,
  • разовая выплата, положенная после родов — 15000 рублей,
  • ежемесячные начисления от работодателя до достижения малышом 18 месяцев — 40% от начисляемой зарплаты.

Для матерей студенток полагается социальное пособие в размере утвержденной стипендиальной выплаты.

Военнослужащим матерям полагается пособие в виде их денежного довольствия.

Если мама не трудоустроена, ей положена выплата в размере 3065 рублей (5817 рублей — для двух и более детей).


Также предусмотрена увеличенная сумма пособия на детей до достижения ими 1,5 лет — 6000 рублей в месяц, или 80% от зарплаты — для матерей-одиночек, перешедших из одного декретного отпуска в другой.

Одинокая мама, вставшая на учет по беременности до наступления срока в 12 недель, получит 613 рублей 14 копеек.

Далее оформляется пособие после достижения ребенком 6 месяцев в размере 16350 рублей 33 копейки.

Одиноким мамам беременным, уволенным при ликвидации их места трудоустройства положена дополнительная выплата в сумме 2908 рублей в месяц до достижения малышом 1,5 лет.

Если мать одиночка усыновила ребёнка, она получит равную выплату в размере 15512 рублей. А при усыновлении двоих детей, состоящих в родственной связи, ребенка-инвалида или малыша, которому исполнилось 7 лет, мать-одиночка получит 118529 рублей.

Все эти выплаты осуществляются из федерального бюджета и не зависят от места проживания одинокой мамы.

В дополнение к общегосударственным льготам, матери одиночки вправе рассчитывать и на дополнительные региональные льготы. К ним относят:

  • пособия на детей, которые не достигли 16-летия (для тех семей, которые являются малообеспеченными),
  • выплаты для матерей-одиночек троих и более детей до достижения малышами 36 месяцев — в размере месячной суммы прожиточного минимума, закрепленного для региона,
  • компенсационные дополнительные выплаты для малышей, которые не ходят в детский сад — 50 рублей в месяц на ребенка.

Отказ для второго родителя

Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

При отказе соблюдают условия:

  • лицо является налогоплательщиком,
  • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог,
  • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2018 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

Матери или отцу одиночке в 2018 году, а также иному законному представителю:

  • за первого ребенка полагается сумма в размере 1 400 руб.,
  • второго – 1 400 руб.,
  • третьего и следующего – 3 000 руб.,
  • несовершеннолетнего, являющегося инвалидом, студента-очника, аспиранта, интерна или ординатора до 24-х лет – 12 000 тыс. руб.

Другим законным представителям (кроме усыновителей) на детей в 2018 году полагается:

  • за первого ребенка – 1 400 руб.,
  • второго – 1 400 руб.,
  • третьего и следующих – 3 000 руб.,
  • несовершеннолетнего инвалида, а также студента-очника и прочих категорий, указанных выше до 24-х лет – 6 000 руб.

Особенности имеются при получении компенсации. Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг:

  • документ на ребенка,
  • о супружестве,
  • справка об инвалидности из медицинского учреждения, когда основанием служит инвалидность,
  • из образовательной организации, где он проходит обучение,
  • бумага, согласно которой выплачиваются алименты,
  • расписка об обеспечении.

В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен. Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  • 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы,
  • копии бумаг, где подтверждается данное право,
  • справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней. После осуществления проверки деньги для матерей и иных категорий лиц перечисляют в течение 30-ти дней.

В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются. Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу. То же касается и вычета, рассматриваемого в рамках статьи. Лицо, претендующее на компенсацию, пишет заявление.

Из текста должно быть понятно, по какому вопросу обращается заявитель. При этом можно прописывать год, за который хотят получить вычет, или не указывать его. Первый вариант используется, если ребенок должен достигнуть совершеннолетия или 24-х лет. Второй применяется, когда ему еще далеко до 18-ти или 24-х лет (если компенсация выплачивается до этого возраста по основаниям, указанным выше). Второй вариант оформляется чаще.

Заявление пишется в свободной форме, но желательно использовать образец. В нем должны содержаться следующие пункты:

  • шапка,
  • название,
  • причина, в связи с чем обращаются (просьба),
  • перечень бумаг,
  • дата и подпись.

Получение статуса матери одиночки.

Для получения Льготы одинокой мамы следует совершить ряд действий.

Сначала нужно зарегистрировать ребенка в Загсе и получить свидетельство о рождении не вписывать в графу «Отец» чье-то имя, иначе нужный юридический статус будет получить очень сложно.

За тем получить вместе со свидетельством о рождении справку по форме № 25, написав соответствующее заявление. Обычно в отделениях Загса есть бланки для составления заявления на получение данной справки.

Далее обратиться в отделение соцзащиты по месту жительства с заявлением о предоставлении соответствующего статуса «одинокая мать», куда предоставить комплект документов и получить удостоверение одинокой матери.


Документы, необходимые для оформления пособий на ребенка матери-одиночке

  1. Справка, подтверждающая совместное проживание матери и ребенка (детей). Выдается управляющей компанией или ЖЭКом.
  2. Свидетельство о рождении. Оно необходима, чтобы подтвердить родственную связь с ребенком (детьми).
  3. Паспорт матери и копия документа.
  4. Трудовая книжка с нотариально заверенной копией и подписью работодателя (если женщина работает).
  5. Банковский счет или счет сберегательной книжки в банке.

Налоговые вычеты матерям одиночкам в 2018 году.

Если женщина мать-одиночка ведет трудовую деятельность, то по закону ей положены налоговые вычеты. Это специальная форма поддержки одиноких матерей от государства, регулируемая законодательством в соответствии со статьей 218 Налогового Кодекса. В этом законе говорится, что мать-одиночка имеет полное право на налоговый вычет из доходов в двойном размере.

Таким образом, размеры налоговых вычетов в 2018 году составляют:

На первых двух детей — 3200 рублей

На третьего и четвертого ребенка — 7200 рублей.

На сегодняшний день от Государства могут получить ежемесячные пособия следующие категории граждан:

  • одинокие матери,
  • одинокие родители, на содержание которых другие родители не выплачивают алименты,
  • семьи на детей призванных военнослужащих.

Индексация социальных выплат одиноким матерям в 2018 году

Правительство РФ в конце 2017 года предприняло необходимые действия и проиндексировало согласно инфляции многие выплаты на 2018 год, на 4%. Это значит, что в 2018 году все пособия, пенсионные выплаты, зарплаты, прожиточный минимум — все индексируется на 4%. Поэтому, при возникновении вопроса: «как изменятся социальные выплаты одиноким матерям в 2018 году», можно ответить следующее: просто прибавить к имеющимся выплатам 4% индексации.

Доплата одиноким матерям, воспитывающим ребёнка-инвалида

Одинокие мамы, воспитывающие ребенка инвалида, имеют ряд льгот и могут претендовать на ежемесячные выплаты от государства. Какие социальные доплаты положены мамам, на содержании которых находятся дети-инвалиды? Это ежемесячные пособия неработающей одинокой маме.


Если мама инвалида может вести трудовую деятельность, но лишена этого из необходимости ухаживать за своим ребенком-инвалидом (или ребенком, имеющим ВИЧ-статус), то она получает соответствующее пособие. Размер его в 2018 году составляет 7,900 плюс индексация 4%. И того в 2018 году пособие матери-одиночке, воспитывающей ребенка инвалида должна составлять 8,216 рублей. Однако, эта сумма может варьироваться в зависимости от места проживания, согласно региональным программам.

Если над ребенком-инвалидом оформлена опека, то тогда размер данного пособия составляет уже 2000 рублей.

Если ребенка-инвалида воспитывает одинокая мать тоже имеющая инвалидность, то она имеет право на получение повышенной пенсии.

Трудовая и социальная пенсия увеличивается, если мать-одиночка стала инвалидом, что привело к частичной или полной утрате работоспособности, в период воспитания ребенка-инвалида. Размер пенсионных выплат будет зависеть от количества детей-инвалидов, воспитанием которых занималась одинокая мать с инвалидностью.

Одинокие мамы имеют право на региональные доплаты, предусмотренные разными программами по каждому отдельному региону. Чтобы узнать, что именно положено одинокой матери с ребенком-инвалидом в их городе, нужно обратиться по телефону в ПФР и отделение социальной защиты населения.

Также существует еще ряд социальных гарантий для одиноких матерей с детьми-инвалидами: мать ребенка инвалида имеет полное право работать меньшее количество часов в неделю, то есть неполную рабочую неделю, пока ребенку-инвалиду не исполнится 16 лет. Также мать ребенка-инвалида имеет право на 4 дополнительных выходных дня, которые ей по закону оплачиваются работодателем, как рабочие. В одностороннем порядке работодатель не может расторгнуть трудовой договор с матерью-одиночкой, на содержании которой ребенок-инвалид. Работодатель не имеет право по закону привлекать мать-одиночку, воспитывающую ребенка-инвалида к командировкам и работе в сверхурочное время. Принудительные переработки и работа в выходные дни без согласия матери запрещена.

Мать-одиночка с ребенком-инвалидом может претендовать на пенсию с 50 лет, если его воспитанием она занималась по достижению им 18 лет.

Также одинокие матеря с детьми-инвалидами на руках могут претендовать на компенсацию на оплату услуг ЖКХ в размере 50% от всех сумм платежей.

Одинокая мать с ребенком-инвалидом может получить социальное жилье от государства, если их семья нуждается в увеличении жилплощади. Для этого необходимо обратиться в службу социальной защиты по месту жительства с соответствующим заявлением, образец которого должны выдать на месте.

Одинокая мать может бесплатно пользоваться общественным транспортом, выступая в качестве сопровождающего для своего ребенка-инвалида.

Обратите внимание на то, что многодетные матеря и граждане, воспитывающие детей инвалидов, могут претендовать на назначение пении досрочно.

Досрочная пенсия многодетным матерям и гражданам, которые воспитывают детей-инвалидов


Чтобы многодетной матери или гражданину, воспитывающему ребенка-инвалида досрочно выйти на пенсию, должны быть сохранены некоторые условия: женщина родила и воспитала 5 и более детей до достижения ими возраста 8 лет и женщина должна иметь страховой стаж не менее 15 лет.

Согласно закону, при определении размера страхового стажа в него будут засчитываться периоды ухода за каждым ребенком в отдельности, пока им не исполнится 1,5 года. В сумме это должно быть равно 6 годам.

Важно знать! Если многодетная одинокая мать, воспитав 5 и более детей на момент подачи заявления о досрочном назначении пенсии по старости не имеет 15 лет страхового стажа, то тогда, чтобы определить право на получении пенсии в страховой стаж могут засчитать:

  • уход за ребенком до 1,5 лет. В общей сложности засчитают не более 6 лет, то есть за 4 детей,
  • периоды ухода за ребенком-инвалидом,
  • период ухода за нетрудоспособным лицом,
  • периоды учебы матери.

Налоговый вычет матери одиночке в 2018

А что касается справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, то она каждый раз обновляется по истечении срока действия старой справки. Полезное видео В данном видео вы узнаете как получить двойной вычет по НДФЛ, а так же, что грозит организации за несвоевременное перечисление НДФЛ: Выводы Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети. Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  1. официальное трудоустройство,
  2. регулярная заработная плата,
  3. стабильная уплата НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.
Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему.

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

  1. отец / мать лишен (а) родительских прав,
  2. заключен под стражу,
  3. состоит в разводе.

Какие нужны документы, если мать одиночка? Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел),
  • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке,
  • свидетельство о рождении ребенка.

Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по ндфл в 2018 году

  • ребенок родился вне брака,
  • оформлен развод, с момента его не прошло 300 дней, бывший супруг не признал себя отцом ребенка,
  • ребенок усыновлен либо удочерен, над ним оформлено опекунство.

Если отец ребенка был записан со слов женщины или данные о нем отсутствуют в свидетельстве о рождении, то женщина признается матерью-одиночкой и получает соответствующее удостоверение.

Вычет на подоходный налог для матерей одиночек в 2018 году

  • отец / мать умер (ла),
  • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей),
  • суд объявил одного из родителей умершим,
  • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

Важно! Все перечисленные обстоятельства должны быть заверены документально.

Мать одиночка пособия и льготы 2018 стандартный вычет

Документы Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

  • заявление установленного образца,
  • справка по форме 25,
  • свидетельство о рождении.

Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы. Справка Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства.

Сделать это можно как при трудоустройстве, так и потом. Дополнительно работодателю необходимо предоставить справку о рождении малыша и справку по форме 25, которая утверждена Постановлением правительства от 31 октября 1998 года. Для продолжения вычета в двойном размере, такую справку предоставляют ежегодно.

Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка.

Вычет на детей мать одиночка по ндфл в 2018 году

Для получения уведомления требуется представить документы и соответствующее заявление. Выдача уведомления налогоплательщику производится в течение месяца. Декларация 3-НДФЛ представляется только при получении суммы через ИФНС.

  • Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
  • При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации.

Первый вариант используется, если ребенок должен достигнуть совершеннолетия или 24-х лет. Второй применяется, когда ему еще далеко до 18-ти или 24-х лет (если компенсация выплачивается до этого возраста по основаниям, указанным выше). Второй вариант оформляется чаще. Заявление пишется в свободной форме, но желательно использовать образец.

Вычет на детей по ндфл в 2018 году матери одиночке

  • Какие нужны документы, если мать одиночка?
  • Порядок предоставления при отказе супруга
  • Перечень необходимых документов
  • В каких случаях нельзя отказаться?
  • Льгота по подоходному налогу на инвалида
  • Полезное видео
  • Выводы

Кому положен? Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:

  • Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.

Важно! Официальный развод не является обоснованием для возникновения права на двойную льготу по подоходному налогу

  • Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.

Налоговый вычет по ндфл матери одиночке в 2018 году

Размеры в 2018 году Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

  1. 2800 — на первого и второго ребенка.
  2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
  3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности,
  4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.

По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза. При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье. Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

Лица, имеющие право на использование вычета

Право на получение налогового вычета предоставляется только гражданам Российской Федерации, которые имеют официальную заработную плату и, соответственно, их работодатель отчисляет 13% от их дохода в качестве уплаты налога. Помимо зарплаты, доходы, с которых обязательно следует платить налог – это деньги, полученные после продажи недвижимости и ценных бумаг, сдачи квартиры в аренду. Эта деятельность также облагается подоходным налогом.

Предоставление льготы возможно в случае, когда работающий гражданин покупает квартиру или дом, гараж, оформляет ипотеку, оплачивает обучение, проходит платное лечение и вынужден покупать дорогостоящие лекарственные средства.

Подтверждение статуса матери-одиночки

Женщины, имеющие на воспитании родного или усыновленного ребенка без отца, помимо других льгот, могут претендовать на налоговые вычеты. Нужно учитывать, что развод не дает право считаться матерью-одиночкой, такой статус возникает только в определенных случаях:

  • в свидетельстве о рождении нет данных об отце ребенка, либо они внесены только со слов женщины, не находящейся в браке,
  • ребенок родился не в браке, или более чем через год после расторжения брака,
  • после развода женщина оспорила отцовство бывшего мужа через суд,
  • один из родителей умер или признан судом таковым,
  • в случае с опекунами, попечительство оформлено только на одного человека, даже если тот состоит в официальном браке.

Чтобы официально подтвердить свой статус, мать-одиночка должна обратиться в ЗАГС для получения специального документа. Затем с этой справкой предоставить в органы социальной защиты заявление, где будет принято решение о присвоении ей этого права или отказе. Подтвердив свое положение одинокого родителя женщина (реже мужчина) имеет право получать пособия и льготы, положенные им по закону.

Вычеты, на которые имеют право претендовать матери-одиночки

Родители-одиночки имеют право получать такие же налоговые вычеты, как и другие трудоустроенные граждане. Стандартная льгота на ребенка для них увеличивается в два раза. Такое право также есть у родителей, (супруг или супруга), которые в письменном порядке отказались от данной льготы по месту своей работы согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома

При покупке жилья, независимо от того, приобретается квартира или дом, налоговый вычет будет рассчитан только с определенной суммы. Если квартира была куплена за собственные средства, то расчет льготы производится с суммы до 2 000 000 рублей. При покупке в ипотеку – до 3 000 000 рублей. Если стоимость жилья больше, вычет все равно будет производиться из максимально разрешенных сумм.

Заявитель может компенсировать 13% от стоимости квартиры или дома, то есть не более 260 000 рублей при покупке за наличные, и не более 390 000 рублей при использовании кредитных средств. Основанием для получения выплат служит договор купли-продажи и документ на собственность.

Социальный вычет на лечение

Траты на лечение (свое или ребенка) могут быть возвращены полностью. При этом учитываются расходы на приобретение дорогостоящих лекарственных препаратов.

Чтобы оформить налоговый вычет необходимо представить документы о том, что лечебное учреждение зарегистрировано как ИП и имеет соответствующие государственному образцу лицензии.

Размер выплат не может превышать 120 000 рублей. Заявитель не имеет права на получение выплат, если лечение было оплачено работодателем.

Стандартный на ребенка

Получить льготу в двойном размере трудоустроенный одинокий родитель может, подав заявление своему работодателю. Обращаться с ИФНС для получения стандартного налогового вычета на детей нет необходимости. Начисление льготы происходит ежемесячно, пока сумма зарплаты работника в данном налоговом периоде не достигнет 350 000 рублей. После этого выплаты прекращаются до наступления следующего года. Документы подаются единожды, но статус матери-одиночки придется ежегодного подтверждать справкой по форме 25. Этот документ дает право на увеличение выплат в два раза.

Подача документов на льготы по подоходному налогу (НДФЛ)

Подать документы можно лично в отделении ИФНС, через портал Госуслуг или через работодателя. Помимо стандартного вычета, по мету работы можно получить льготу на имущество и социальные выплаты. ИФНС в течение месяца присылает уведомление. Но таким образом можно получить лишь часть положенных льгот, за остатком придется лично обращаться в налоговую.

При обращении в ИФНС лично или через портал Госуслуг необходимо самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить полную сумму положенных вычетов. Перечисление средств производится на счет заявителя. При личном обращении можно также получить консультацию о необходимых документах и сроках подачи заявления.

Возможность совмещения нескольких вычетов

Вычеты по всем перечисленным пунктам производятся одновременно, независимо от их числа. Для каждого вида льгот необходимо предоставить отдельный пакет документов. При оформлении выплат через ИФНС следует заявлять все льготы в одной декларации.

Сумма всех вычетов за один период не должна превышать размер ежегодного заработка. На следующий год может быть перенесена только сумма налоговой льготы на имущество.

Иные льготы

Помимо двойной компенсации, матери-одиночки имеют и другие льготы, установленные государством. Им не могут отказать в работе на том основании, что есть дети. Если компания планирует сокращение штата, женщину нельзя уволить, если им не исполнилось 14 лет.

Женщинам запрещено работать ночью, в выходные и праздничные дни, если детям еще не исполнилось 5 лет. Если руководитель нарушит хотя бы одно из данных условий, он будет оштрафован.

Законодательное регулирование вопроса

Прежде чем приступать к оформлению льгот и других преференций, предстоит определить, кто может претендовать на оформление льготного статуса. Так, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда от 1995 года № 81 , рассчитывать на звание матери-одиночки могут женщины в следующих ситуациях:

  • малыш родился вне официального брака и сведений об отце мать не предоставила,
  • ребенок появился на свет позднее, чем через 300 дней после развода супругов и бывший муж отказался добровольно признать свое отцовство,
  • дитя родилось в официальном браке, но имеется решение суда, подтверждающее отсутствие родственных связей.

Это ограниченный список обстоятельств и не следует путать понятие «одиночка» с родителем, воспитывающим малыша самостоятельно. Развод, смерть второго супруга, отсутствие информации о месте нахождении папы – не являются основанием для получения льгот.

На государственном и локальном уровнях закреплены разные виды преференций для родителей со статусом «одиночка». Причем, одинаковыми правами обладают и мать, и отец. Среди доступного ассортимента есть денежные выплаты, а также привилегии, оформляемые в материальном виде. К их числу относится и получение налогового вычета.

Так, ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации закреплено право некоторых категорий населения на возврат части денежных средств, уплаченных в счет подоходного налога. Такая возможность доступна для всех родителей малышей, которые официально трудоустроены. Сумма возврата и обстоятельства его получения будут зависеть от индивидуальных особенностей.

Кроме того, нормами Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 2009 года № 1012 была обусловлена необходимость и основания предоставления двойного размера налогового вычета матерям-одиночкам. Это обусловлено тем, что в полных семьях получить часть денег с налогообложения могут и мать, и отец. А отец ребенка, воспитываемого матерью со статусом одиночки, на компенсацию рассчитывать не может. Поэтому его часть финансовых средств может быть получена женщиной на нужды малыша.

Порядок оформления

Получение вычета по НДФЛ матери-одиночке – это одна из льгот, которая оформляется не в органах социальной защиты населения. Приступать к ее получению можно сразу после вручения удостоверения льготника. От того, когда женщина обратиться за преференциями, будет зависеть скорость предоставления денежных средств.

Куда обращаться

Обязанность оформления возврата денежных средств ложится на плечи работодателя, поэтому инициировать льготы нужно непосредственно на предприятии. Сделать это можно в любой момент, начиная от дня подписания контракта и заканчивая его расторжением.

По резолюции руководства фирмы бухгалтерия занимается оформлением обязательных документов и их передачей в ФНС. После удовлетворительного решения по обращению с женщины начинает взиматься меньшая сумма отчислений.

Действующим законодательством не утвержден единый список требуемых документов, поэтому он может несколько отличаться в зависимости от требований фирмы. Так, среди обязательных и универсальных бумаг находятся:

  • паспорт сотрудницы,
  • удостоверение льготника,
  • свидетельства о рождении всех детей,
  • справка № 25 (предоставляемая органами ЗАГСа при оформлении статуса одинокой мамы).

В целом, проходить ежегодно процедуру инициации компенсации не нужно, но некоторые документы подлежат обновлению. Так, например, если за календарный год в паспорт женщины вносились изменения, то должны быть предоставлены актуальные ксерокопии страниц. Это же касается и свидетельств о рождении малышей, которые родились за прошедший год.

Кроме того, обязательно нужно обновлять справку № 25, поскольку ее действие прекращается в случае признания мужчиной отцовства или же усыновления малыша новым супругом.

Сумма начислений

Как уже отмечалось выше, сумма отчислений будет целиком и полностью зависеть от сопутствующих обстоятельств. Так, за основу может приниматься сумма средств в 2800 рублей или же 6 тысяч рублей.

Но обязательно нужно учитывать, что начиная с начала календарного года будет суммироваться общий объем прибыли по заработной плате. И с того момента, когда цифра превысит 350 тысяч рублей, предоставление льгот останавливается.

Возможные трудности

На практике случаются ситуации, когда получить справедливый размер компенсации женщине не удается. И самый первый – это неофициальное трудоустройство. Если между служащим и работодателем не заключался трудовой договор и сведения о работе не вносились в трудовую книжку, то получить денежные средства не получится. Это связано с тем, что с дохода женщины не делаются налоговые отчисления государству.

Второй вариант – это оплата зарплаты «в конверте», то есть, когда на банковскую карточку приходит фиксированная сумма дохода (как правило, в размере МРОТ), а вторая часть – передается лично в руки. Вычет по НДФЛ будет считаться только с официальной прибыли, поэтому на ту часть, что «в конверте» полагаться не стоит.

Не редки ситуации, когда спор возникает касательно выплат в период судебного разбирательства по установлению отцовства. Согласно требованиям законодательства, пока решение суда о признании мужчины папой малыша не вступит в юридическую силу, родительница должна получать двойной размер вычета.


Что нужно знать?

Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:

  • в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк,
  • в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери,
  • не было подано заявление в суд для признания человека отцом,
  • ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся,
  • ребенок усыновлен незамужней женщиной.

Мать получит право официально стать одиночкой, если:

  • в свидетельстве о рождении нет информации об отце,
  • женщина – вдова,
  • не поступают выплаты по алиментам,
  • отец лишен родительских прав.

Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.

Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:

  • Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.
  • Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
  • Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
  • Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
  • Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
  • Улучшение жилищных условий за счет государства.
  • Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
  • Получение бесплатных лекарств.

Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки.

Правовое регулирование

Законодательная база для регулирования налогового вычета для матери-одиночки:

  • Постановление Пленума №81 от 1995 года определяет статус и как его получить.
  • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года определяет правила для повышения коэффициента выплат.
  • Статья №218 НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты, их размер, способы начисления.
  • Статья №219 НК РФ определяет оформление социального налогового вычета.

Также могут быть использованы различные статьи ГК РФ и НК РФ, в зависимости от особенностей обращения.

Налоговый вычет матери-одиночке

Законодательство позволяет матери-одиночке использовать имеющееся право на льготы различнными способами. Покупка жилья, оплата обучения, уменьшение налоговой ставки и так далее – все это может быть частично или полностью оплачено за счет налогового вычета.

Кроме этого, мать может использовать сразу несколько льгот. Для этого необходимо соответствовать некоторым требованиям:

  • каждая льгота оформляется отдельным пакетом документов,
  • вычеты, получаемые через ИФНС за один льготный период, должны быть заверены в одной декларации, уточнения требуются лишь в некоторых случаях,
  • общая сумма льгот не должна превышать доход гражданина.

Если льгота была использована не в полном объеме, то ее остаток может быть переведен на следующий отчетный период, либо на иной объект затрат.

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи? Смотрите тут.

На ребенка

Для получения стандартного вычета на ребенка потребуется учитывать несколько особенностей:

  1. Необходимы заявление и документы, которые подаются в органы социальной защиты. Заявление на определение вычета подаются единожды, но для увеличения суммы начислений потребуется подавать справку по форме 25 ежегодно.
  2. Льгота не перечисляется в случае, если заработок за год достиг 350 000 рублей.
  3. Должен передаваться документ, подтверждающий отсутствие отца.
  4. Налоговая база уменьшается сразу после одобрения заявки.
  5. Если льгота не была получена, то она направляется в ИФНС.

Выплаты на ребенка могут быть совмещены с другими видами льгот.

Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставляется любой женщине, которая растит ребенка в одиночку.

Это позволяет увеличить получаемую сумму в два раза, например, на одного ребенка вместо 1 400 рублей женщина будет получать 2 800 рублей и так далее.

Правило действует по отношению к любому ребенку, который воспитывается матерью-одиночкой.

Другие виды

В 2018 году налоговый вычет матери-одиночки, кроме начисления ежемесячных выплат на ребенка, может быть использован следующими способами:

  • Имущественный вычет при покупке гаража. При этом получить средства можно только до 250 000 рублей. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с суммы в 250 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
  • Имущественный вычет при покупке жилплощади. При этом получить средства можно только до 2 000 000 рублей, если площадь покупала за собственные деньги, и до 3 000 000 рублей, если покупала на средства, взятые в кредит. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с максимальной суммы. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
  • Социальный вычет на лечение. Лимит составляет 120 000 рублей, полностью затраты покрываются только в случае дорогостоящего лечения. Для подтверждения потребуется договор, квитанции об оплате и медицинское заключение.
  • Социальный вычет на обучение. Лимит составляет 120 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор и подтверждение оплаты на обучение.

Мать вправе самостоятельно определять, на что именно стоит использовать возможность налогового вычета. Для оформления лишь потребуются документы, доказывающие затраченную сумму.

Как получить?

Для получения налогового вычета потребуется отправиться в отдел кадров, где трудоустроена мать. Срок работы на предприятии не имеет значения, подача заявки может быть осуществлена в момент зачисления на должность.

В отдел кадров необходимо представить следующие документы:

  • заявление,
  • справка по форме 25,
  • свидетельство о рождении ребенка,
  • справки с предыдущих мест работы.

Справка по форме 25 необходима для увеличения коэффициента выплат. Система не устанавливает автоматического начисления суммы сверх нормы, хотя на это имеет право любая женщина, растящая ребенка в одиночку.

Справка позволит получать вычет в двойном размере в течение одного года. По истечении этого срока потребуется вновь получить справку и подать ее, в противном случае начисляться будет стандартная ставка.

Причиной ежегодного обнуления действия формы 25 является возможные изменения в жизни заявителя, которые более не позволяют получать повышенные выплаты (вышла замуж, ребенок был усыновлен и так далее).

Подача заявления

Заявление должно иметь следующую информацию:

  • данные заявителя,
  • данные ребенка (детей),
  • текст с прошением,
  • список прилагаемых документов,
  • дата составления и роспись.

Заявление подается в налоговую инспекцию или работодателю. В первом случае женщина должна самостоятельно собрать все справки и подать их в государственные органы. Во втором случае потребуется лишь необходимая документация и подтверждения наличия права на налоговый вычет.

При необходимости срочного оформления, лучше всего самостоятельно подать документы в налоговую инспекцию.

Образец заявления на получение налогового вычета на ребенка здесь.

Величина и повторность применения вычета

Налоговые вычеты, за исключением стандартного (на несовершеннолетнего ребенка), предоставляются матерям-одиночкам в таком же размере, как и другим заявителям.

Стоит учитывать, что при одновременном запросе налогового вычета за обучение и дорогостоящее лечение в одном расчетном периоде, сумма этих льгот не будет превышать 120 000 рублей.

Размер вычета на ребенка для матерей-одиночек рассчитывается в двойном размере. В 2018 году одинокий родитель может рассчитывать на выплаты в размере 2800 рублей на первого и второго ребенка. Сумма 6000 рублей выплачивается на третьего и последующих детей. Родителю ребенка, имеющего инвалидность 1 и 2 групп выплатят 24000 рублей, а для опекунов ребенка-инвалида – 12000 рублей. Льгота на ребенка-инвалида прибавляется к основной, получаемой за очередность его появления в семье.

Мать-одиночка вправе получать льготы до совершеннолетия ребенка, а при его обучении по очной форме – до 24 лет. После вступления в брак, одинокий родитель прекращает получать вычет в двойном размере. Об изменении семейного положения необходимо уведомить работодателя в письменной форме, к заявлению приложить копию свидетельства о браке.

Сумма начисления

Двойной вычет возможен для любой женщины-одиночки, если она соответствует определенным требованиям. Одним из них является максимальная сумма дохода за год.

Если доходная сумма женщины более 350 000 рублей в год, то выплаты прекращаются.

Сумма начисления льгот по НДФЛ на детей равна:

Сроки получения вычета через ИФНС

Перед подачей декларации и заявления о возврате переплаченного налога, каждый обратившийся проходит камеральную проверку. Эта процедура занимает 3 месяца.

После подачи декларации инспекция должна в течении 7 дней предоставить решение о выплате или отказе от предоставления льгот. В случае положительного ответа сумма перечисляется на счет заявителя в течение месяца.

Отказ лицу в предоставлении вычета на детей в 2018 году

Отказ от выплаты положенных налоговых вычетов может последовать в случаях, когда:

  • неверно или с ошибками заполнена декларация,
  • заявление подано не по месту регистрации,
  • предоставлены не все необходимые документы,
  • расхождение в данных в декларации и предоставленных документах (например, неверно указана стоимость приобретенного жилья в договоре и декларации),
  • упущен срок подачи декларации (после истечения 3 лет с периода уплаты налога и произведения расходов).

В ситуации, когда в льготе отказано из-за простых грамматических ошибок или отсутствия документов, следует заново подать заявление в положенной форме с полным пакетом документов.

Матери-одиночки имеют такие же права на послабления при уплате налогов, как и другие граждане. Для получения двойного вычета до достижения ребенком 18-летия достаточно просто подтвердить официально свой статус одинокого родителя. Все случаи налоговых послаблений указаны в статьях 218-219 Налогового Кодекса РФ.

Кому положен?

Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:

  • Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.

  • Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.

Размеры в 2018 году

Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

  1. 2800 — на первого и второго ребенка.
  2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
  3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности,
  4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.

По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза.

При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье.

Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

Как предоставляется единственному родителю?

Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:

  • отец / мать умер (ла),
  • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей),
  • суд объявил одного из родителей умершим,
  • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

  1. отец / мать лишен (а) родительских прав,
  2. заключен под стражу,
  3. состоит в разводе.

Какие нужны документы, если мать одиночка?

Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел),
  • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке,
  • свидетельство о рождении ребенка.

Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

Скачать образец заявления для матери-одиночки – word:

Порядок предоставления при отказе супруга

Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.

Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.

Следующим шагом отказавшегося родителя будет передача заявления, на котором стоит отметка, на работу в бухгалтерский отдел для того, чтобы прекратить получение вычета.

А бухгалтерский отдел в свою очередь обязан выдать этому родителю справку по форме 2-НДФЛ за весь период, когда он пользовался налоговым стандартным вычетом.

Выдача данной справки необходима для подтверждения, что на момент отказа сумма дохода родителя не превысила 350000 рублей.

Перечень необходимых документов

Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:

  1. свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу,
  2. заявление супруга об отказе,
  3. каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).

Скачать образец заявления при отказе супруга от своего права – word:

Могут потребовать и дополнительные документы, какие именно будут нужны, зависит от конкретного случая.

Например, если ребенку больше 18 лет, то в данном случае, родителю стоит обратиться в государственное высшее учебное заведение и взять оттуда подтверждающий бланк.

Если сотрудник хочет получить двойной вычет в связи с отказом мужа/жены, то в данном случае нужны будет написать заявление второго родителя об отказе и ежемесячно в отдел бухгалтерии приносить его/ее справку 2-НДФЛ.

Что касается сотрудника, устроившегося на работу не с начала года, то ему придется заказывать справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.

Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения.

Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.

Если не удалось получить стандартный вычет на ребенка за прошлый год, то за возвратом НДФЛ следует обратиться в налоговую инспекцию.

В каких случаях нельзя отказаться?

К сожалению, на сегодняшний день существуют случаи, когда родитель не может отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого.

Один из родителей не вправе отказаться от льготного налогообложения в следующих случаях:

супруг официально не трудоустроен,

у второго родителя нет облагаемых доходов,

  • супруг находится в декретном отпуске,
  • состоит на учете в государственной бирже труда.

Льгота по подоходному налогу на инвалида

Для получения двойного вычета на ребенка, имеющего инвалидность, родитель или законный представитель должен подать работодателю следующие документы:

  • заявление на льготу – на основной и дополнительный,
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида, а также свидетельства всех детей, имеющихся в семье,
  • справка, подтверждающую инвалидность.

Работник самостоятельно должен доносить информацию работодателю об изменении условий предоставления вычетов.

А что касается справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, то она каждый раз обновляется по истечении срока действия старой справки.

Полезное видео

В данном видео вы узнаете как получить двойной вычет по НДФЛ, а так же, что грозит организации за несвоевременное перечисление НДФЛ:

Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  1. официальное трудоустройство,
  2. регулярная заработная плата,
  3. стабильная уплата НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе.