Оформление налогового вычета

Возврат налога положен один раз в жизни. Причем человек должен получать официальный доход, который облагается 13-процентным налогом. Вы не получите возврат, если вам платят неофициально, в обход налоговой, или если единственный доход – это пенсия (она налогами не облагается). При «белой» зарплате или если, например, вы сдаете квартиру в аренду и декларируете свой доход, то сможете вернуть свои 13%.

2. Рассчитайте, какую сумму вы можете вернуть

Вы можете вернуть 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку или строительство жилья. А если вы брали ипотечный кредит, то еще 13% от суммы процентов по ипотеке (тут максимум – 3 млн). Получается, что государство может вернуть вам максимум 260 тысяч за покупку и 390 тысяч за проценты по ипотеке.

Если вы за год не отдали столько налогов с доходов, чтобы вернуть всю положенную после покупки сумму (например, с вашей зарплаты работодатель за год отчислил 80 тысяч рублей, то есть 13% от годового оклада, а вернуть вам должны 260 тысяч), то возврат налога растягивается на несколько лет.

3. Соберите документы

Для оформления налогового вычета необходимо подготовить:

  • заполненную декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налогового вычета,
  • документ, подтверждающий получение собственности (например, свидетельство о государственной регистрации права, акт купли-продажи и т. д.),
  • документы, подтверждающие факт расхода (копии платежных документов),
  • документ, подтверждающий уплату вами подоходного налога на отчетный период (справка 2-НДФЛ),
  • документ, удостоверяющий личность.

Если вы подаете заявление на возврат налогового вычета не за один, а за несколько лет, нужно подготовить пакет документов за каждый год. При этом то, что вычет делается по одному и тому же объекту, не играет роли.

4. Вовремя подайте документы на возврат налога

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) предоставляются тогда, когда завершается календарный год. То есть, если вы оформили право собственности на квартиру (а при покупке по ДДУ – получили акт приема-передачи квартиры) в 2018-м, то подать заявление на вычет вы можете только в следующем, 2019 году.

Если же вы купили жилье давно и ни разу не получали возврат налога, то можете подать заявление на возврат за последние три года. Для примера: если недвижимость была куплена в 2012 году, а получить налоговый вычет вы решили в 2018-м, то вернуть уплаченные налоги вы сможете за 2017, 2016 и 2015 годы.

5. Передайте документы на возврат налога лично или онлайн

Подать заявление на получение вычета можно несколькими способами:

  • принести пакет документов в ФНС по месту регистрации,
  • принести пакет документов в МФЦ,
  • подать онлайн через сайт gosuslugi.ru (необходимо иметь подтвержденную учетную запись),
  • подать онлайн через личный кабинет на сайте nalog.ru (логин и пароль от Госуслуг тут тоже действуют).

На рассмотрение заявления уходит до четырех месяцев. После этого на указанный вами расчетный счет налоговая переведет деньги.

Не пропустите:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Возможные компенсации

Существует 5 типов НВ, каждый из которых положен в различных жизненных ситуациях и ограничивается определенной суммой:

  • имущественная компенсация. Полагается при купле жилища. Если покупается имущество супругами, то это их общая долевая собственность, но компенсацию получает лишь один из пары. Величина суммы для возврата НВ, не может быть больше 2 миллионов руб. на особу,
  • социальная компенсация при растратах на учебу или оздоровление. НВ по растратам на учебу детей до двадцати четырех лет выплачивают в размере до 50 тыс. рублей ежегодно на каждого и до 0,12 млн. руб. при оплате за собственную учебу, опекаемых до двадцати четырех лет, родных братьев или сестер, при условии, что это обучение на дневном стационаре. Если на протяжении года налоговый резидент оплачивал собственное лечение, лечил супругов, детей до совершеннолетия, родителей, покупал всем этим категориям лекарства и оплачивал взносы по договорам добровольной страховки себе, родителям и потомству до совершеннолетия, то может подать заявление на получение вычета до 0,12 млн. рублей. Если же лечение было дорогостоящим, то он может подать заявление на компенсацию всех затрат,
  • стандартный НВ могут получать ежемесячно родители, их супруги, те, кто усыновил или взял детей под опеку – по 1,4 тыс. р. на первого и второго ребенка, по 3 тыс. руб. на третьего и последующих деток. По 12 тыс. рублей на ребенка с инвалидностью до совершеннолетия и на студента с 1 или 2 группой инвалидности до двадцати четырех лет получают его родители, опекунам же такого ребенка-инвалида полагается компенсация в 6 тыс. р. Если у детей имеется только 1 родитель или опекун, то ему выплачивается удвоенная сумма. Если доход налогового резидента за год превысит 350 тыс. рублей, он не сможет воспользоваться налоговой компенсацией.
к содержанию ^

Необходимые документы

Если вы хотите получить налоговую компенсацию после покупки жилья, нужно собрать следующую документацию:

  • документ, подтверждающий владение жилплощадью,
  • акт приема-передачи или документация о долевом участии в стройке,
  • квитанция об уплате,
  • справка о полученном годовом доходе, в которой говорится о желании получить компенсацию,
  • заявление супругов, которые хотят разделить компенсацию между собой,
  • свидетельство о женитьбе и метрики детей, при оплате доли супруга или ребенка,
  • доверенность на оплату, если плату за жилье вносил по поручению не владелец.

Чтобы компенсировать часть оплаты своего обучения, нужно собрать такие справки:

  • договор на учебу,
  • лицензия, если ее номера нет в договоре,
  • копия документов об уплате, причем они должны быть оформлены на заявителя,
  • документ о доходах,
  • заявление на получение НВ.

Для возврата денег за оплату учебы своих ближайших родственников нужно дополнительно предоставить:

  • документ, подтверждающий родственные связи,
  • справка о том, что обучение очное,
  • документ об опеке или попечительстве.

Для получения НВ при оздоровлении и покупке медпрепаратов нужно предъявить договор оказания медуслуг с прикрепленными к нему чеками, подтверждающими фактическую оплату лечения. Также нужна копия лицензии медзаведения, в котором проходилось лечение, и справка об оплате медуслуг для представления в налоговые органы РФ, которая оформляется в регистратуре лечебного заведения. Если вычет оформляется за лечение родственников, нужно предъявить документ, подтверждающий родовую связь (свидетельство о женитьбе, метрика ребенка), но справку для НВ оформлять на имя платившего за лечение. Еще одним документов, который нужен для оформления НВ, является справка по форме 2-НДФЛ.

Оформление налогового вычета через Госуслуги

Проще всего подать документы на получение налоговой компенсации через портал государственных услуг, для этого достаточно иметь компьютер и устойчивое интернет-соединение, а также учетную запись на сервисе. Для подачи документов на получение налоговой компенсации необходимо выполнить следующую последовательность действий:

  • авторизуетесь на портале с помощью логина и пароля,
  • в каталоге сервисов выбираете блок «Налоги и финансы»,

Раздел Налоги и финансы

Прием налоговых деклараций физических лиц

  • заверяете заполненную декларацию усиленной неквалифицированной цифровой подписью и отправляете ее в налоговый орган.
  • После этого необходимо дождаться ответа от налоговой о статусе обращения. Проверять наличие уведомлений можно в персональном кабинете на портале Госуслуги. В соответствии с налоговым законодательством документы будут рассматриваться на протяжении 3 месяцев, затем за 10 дней налогового резидента уведомят о принятом решении. Отказать в предоставлении НВ могут в случае неполного пакета документации, если документация подана не по месту прописки плательщика налогов или в случае допущения ошибок при заполнении документов.

    Основное правило получения налоговых вычетов

    Если закон позволяет уменьшить налоговое бремя, надо использовать эту возможность. Добрый дядя не принесет деньги на блюдечке, даже не напишет заявление в Налоговую службу. Нужно самостоятельно обратиться за получением льготы. Для этого необязательно посещать представительство ФНС. Если налоговый период не закончился, согласно Налоговому кодексу вычеты спокойно оформляются у работодателя.

    Посетить налоговиков придется в случаях:

    • оплаты услуг учебных заведений,
    • покупки лекарств и получения медицинской помощи,
    • внесения пожертвований,
    • инвестирования,
    • покупки жилья,
    • возврата ранее уплаченного НДФЛ.

    Чтобы избежать дополнительного посещения ФНС для повторного расчета начисляемой суммы, лучше писать заявление в начале года. Налоговая служба не тянет время и назначает вычет по факту получения официального требования от гражданина.

    Конечно, одного заявления мало. Претендующий обязан к нему присовокупить пакет документов, подтверждающих правомерность назначения налоговых послаблений.

    Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую?

    Это возможно только при выполнении следующих условий:

    1. Доход лица, взявшего ипотеку, должен быть официальным. Налог возвращается только с тех доходов, которые указанны в налоговой декларации
    2. Сумма, которую можно вернуть, не должна превышать размер уплаченных налогов государству.
    3. В кредитном договоре должна быть прописана цель кредита и подробно описан объект недвижимости, приобретённый в ипотеку.
    4. Налоговый вычет не положен пенсионерам без работы и женщинам в декрете.
    5. Получить возврат процентов можно только один раз.

    Для возврата налога необходимо пройти следующие этапы:

    1. Подготовить все необходимые документы или их ксерокопии.
    2. Предоставить документы в налоговый орган и ждать положительного решения.
    3. Выбрать способ возврата налога.

    Пакет документов должен содержать:

    1. Паспорт лица, желающего получить налоговый вычет по ипотеке.
    2. Выданная на работе справка 2-НДФЛ
    3. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
    4. Документы, подтверждающие право налогового вычета (кредитный договор с банком, документы на жильё, квитанции, платёжные поручения, бумаги, подтверждающие уплату процентов по ипотеке).
    5. Номер счёта (если средства будут возвращаться через налоговую)

    Необходимо собрать максимально полный пакет документов, это сэкономит время и увеличит шансы на получение вычета.

    Куда обращаться за получением налогового вычета?

    Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию, даже если был выбран вариант получения налогового вычета через работодателя. Налоговый орган должен подтвердить право на возврат средств. На портале Госуслуги можно посмотреть всю информацию по данной теме, а также прямо в режиме онлайн отправить необходимые документы на возврат средств. Найти данный сайт можно по ссылке https://www.gosuslugi.ru.

    Налоговый вычет помогут оформить и многофункциональные центры, которые сотрудничают с ФНС.

    Как подать заявление на возврат налогового вычета через Госуслуги?

    Необходимо явиться в налоговую инспекцию с паспортом и ИНН и попросить инспектора создать личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на портале Госуслуг. Сотрудник налоговой службы введёт все данные и выдаст лист с записанным логином и паролем. Самостоятельно регистрироваться на сайте нельзя.

    Пароль от личного кабинета портала Госуслуг в течение месяца стоит сменить на свой.

    Далее нужно войти в личный кабинет. Для этого необходимо зайти на сайтwww.nalog.ruнажать на «Войти в ЛК». После ввода логина и пароля откроется окно «Личный кабинет налогоплательщика», в котором будет указано всё имущество налогоплательщика и его налоговые долги и переплаты. Подать заявление на возврат вычета можно после создания электронной подписи отправки всех необходимых документов. Когда они обработаются системой, появится кнопка «Сформировать заявление на возврат».

    Как записаться в ФНС через Госуслуги?

    Записаться на приём в налоговую инспекцию можно в режиме онлайн. При этом есть возможность выбрать дату и время посещения. Данная услуга предоставляется не только юридическим, но физическим лицам. Записаться можно только в рабочие дни и часы за 14 календарных дней до желаемой даты посещения.

    Обслуживание по предварительной записи возможно только при соответствии данных из предъявленных документов, информации, введенной в онлайн заявке.

    Для записи на приём необходимо перейти на сайт https://order.nalog.ru/details/ и ввести свои личные данные, а также информацию о регионе проживания, адресе ФНС и цели посещения. Дополнительные сведения придут на указанный ранее адрес электронной почты.

    Как подать документы на налоговый вычет через МФЦ?

    Оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно не только через Госуслуги или при прямом обращении в ФНС. Стоит обратиться в многофункциональный центр, который оказывает государственные и муниципальные услуги. Таких центров множество и расположены они преимущественно в больших городах. Данные организации взаимодействуют с ФНС и предоставляют услуги юридическим и физическим лицам. Подать документы можно в ближайшем филиале выбранного МФЦ. Не все многофункциональные центры принимают документы онлайн, но во многих возможен и такой вариант.

    Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств

    Для начала необходимо зайти в свой личный кабинет налогоплательщика, используя логин и пароль. Перед тем как приступать к работе с документами, необходимо создать свою электронную подпись (ЭП), которой будут подписаны все отправленные документы. Для этого в ЛКН необходимо нажать «Профиль», а затем «Получение сертификата ключа проверки ЭП». Стоит выбрать условие «Сертификат хранится в ФНС» и нажать «Сформировать запрос». Далее следует проверить личные данные и ввести пароль. Обработка запроса на получение электронной подписи занимает от 5 минут до суток. Об успешно проведенной операции оповестит зелёная галка перед фразой «Сертификат успешно выпущен».

    Заполнение бланков:

    1. Система предлагает два варианта – можно заполнить декларацию прямо онлайн или же отправить уже готовую. Сделать декларацию можно заранее на компьютере, используя специальную программу для текущего года. Скачать её можно тут же на официальном сайте https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/
    2. Отправить готовую декларацию можно просто подгрузив её из программы.
    3. Подробности заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть здесь.
    4. После того, как декларация будет выгружена на сайт, необходимо нажать «Сформировать файл для отправки»

    Сканирование документов

    Для получения возврата средств, кроме декларации 3-НДФЛ нужно приложить ещё сопутствующие документы, перечень которых упоминался ранее. Для этого можно сканировать их на компьютер и отправить в формате pdf. Каждый документ необходимо загружать отдельно, используя кнопку «Добавить документ». К каждому файлу нужно добавить описание, указав, какая именно справка в нем находится.

    Отправка пакета документов

    Общий объем загруженных файлов должен составлять не более 20 МБ. Если файлы слишком большие их можно немного сжать, используя данный сервис https://smallpdf.com/ru/compress-pdf.

    После загрузки всего необходимого, следует нажать «Сохранить». Затем загруженные документы необходимо «подписать», для этого нужно ввести пароль от электронной подписи и нажать на кнопку «Подписать и отправить». В личном кабинете появится уведомление о том, что декларация отправлена.

    Проверку документов можно отследить тут же на сайте во вкладке «Декларация по форме 3-НДФЛ». При успешном прохождении проверки через три месяца появится статус «Завершена». Это не означает, что деньги можно получить уже сейчас. На этом этапе подаётся заявление на возврат средств. Сделать это можно во вкладке «Декларация НДФЛ», нажав на кнопку «Сформировать заявление на возврат». Заполнять заявление полностью не нужно – все данные уже есть в системе. Необходимо просто указать реквизиты банка, на которые нужно перечислить возврат. Заявление следует сохранить, а затем поставить электронную подпись и отправить.

    Через 10 дней заявление будет рассмотрено, и в личном кабинете появится уведомление о принятом решении.

    Какие требуют документы для получения налогового вычета

    Каждая категория налоговых вычетов требует определенных правоустанавливающих бумаг. Стандартные выплаты получают чернобыльцы, оформившие опекунство граждане, облученные в результате техногенной катастрофы, непосредственные участники испытаний ядерного вооружения и иные лица, упомянутые в 218 статье Налогового кодекса. Перечисленные люди для оформления обязаны предоставить подтверждающие соответствующий статус бумаги. Для оформления вычетов на детей предъявляют документы:

    • о рождении каждого ребенка, установлении над ними опекунства или свершении факта усыновления,
    • об очном прохождении обучения на детей в возрасте 18–24 лет,
    • свидетельство о браке,
    • заключение медико-социальной экспертизы на ребенка-инвалида.

    Если детей воспитывает родитель-одиночка, сумма вычета возрастает. В этом случае требуется объяснить, что случилось с супругом: пропал он без вести, или умер.

    При подаче заявления обязательно спросят один из документов:

    • свидетельство о регистрации смерти,
    • решение судебных органов,
    • справку формы 25, взятую в ЗАГСе и подтверждающую статус «единственного родителя».


    При опекунстве нужно донести соответствующее постановление и договор. Когда один родитель не хочет получать государственные льготы при уплате налогов, он должен самостоятельно написать отказ и приложить взятую на рабочем месте справку формы 2-НДФЛ.

    Оформление социального вычета происходит по следующим документам:

    • заключенным договорам с оказывающими услуги организациями: образовательными или медицинскими,
    • дубликатам имеющихся у них государственных лицензий,
    • чекам или иным платежным бумагам, удостоверяющим целевое расходование средств,
    • справкам, проливающим свет на форму обучения в образовательном учреждении.

    Чтобы получить уведомление из Налоговой, дающее право на имущественный вычет понадобится:

    • документ, показывающий что приобретенная недвижимость является собственностью заявителя,
    • свидетельствующий о заключении сделки договор между приобретателем жилья и продавцом,
    • расходные документы: кассовые чеки, банковские выписки, квитанции к ордерам,
    • дубликат брачного свидетельства,
    • заявление о разделении суммы компенсации между супругами.

    При оформлении льготы непосредственно в представительстве ФНС придется взять в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ и собственноручно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Право на вычет неизменно. Оно всегда сохраняется за человеком, купившим жилье, независимо от прошедшего после приобретения времени.

    Составление заявления на предоставление налогового вычета

    Пишется оно как в произвольной, так и в составленной специалистами ФНС форме. Бланки доступны для свободного скачивания на официальном сайте службы. Писать по образцу удобнее. Уменьшается вероятность наделать ошибок, что значительно экономит время – не приходится переписывать заявление по нескольку раз.


    В заявление отражаются данные:

    • фамилия, имя, отчество без сокращений,
    • категория налогового вычета (имущественный, стандартный и так далее),
    • ссылка на правоустанавливающий акт, дающий возможность получить льготу,
    • банковские реквизиты для перечисления средств.

    В верхнем правом углу указывается информация, позволяющая однозначно идентифицировать личность составителя. Кроме фамилии туда вносится: ИНН, адрес проживания и контактный сотовый телефон. Время получения вычетов лучше не писать. Это позволит избежать регулярного переписывания.