Расчет налога УСН

Помогает заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения — доходы.

Предлагаемый калькулятор сэкономит организациям и индивидуальным предпринимателям на упрощенной системой налогообложения (доходы) несколько часов при заполнении декларации по УСН.
Калькулятор сделан с учетом формы декларации, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016. При расчете учитывается смена региона (ставки УСН) и принимается во внимание уплаченный торговый сбор, в том числе и в самом сложном случае, когда есть виды деятельности, по которым торговый сбор не должен учитываться и соответственно ведется раздельный учет доходов и отчислений в фонды.

Как пользоваться калькулятором УСН

При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог УСН к уплате за конкретный налоговый период. В сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить её через интернет. Для новых ООО первые три месяца работы в сервисе, включая отправку отчетности, бесплатно.

Как заполнить таблицу для расчета?

После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

  • Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
  • Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
  • Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
  • Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

Смотрите также:

Сдача налоговой декларации - это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения

Вид налоговой декларации

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала

Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)

Декларацию подавать не нужно.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде

По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По итогам календарного года, но не позднее 31 марта следующего года

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС,
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников,
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик». Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. К тому же придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  • «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
  • Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Образец заполнения декларации по усн 6% для ип и ооо в 2018 году

Скачать форму за 2014 год: Декларация УСНв формате PDF (из системы Консультант Плюс) Скачать форму за 2014 год: Декларация УСН в формате TIF (из системы Консультант Плюс) Сроки подачи Декларации по УСН: для организаций — не позднее 31 марта следующего за отчетным года. для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля следующего года. Изменения по УСН 2016 год Приятная новость для ИП и ООО, применяющих УСН со ставкой 15%.


Налоговая декларация по усн для ип без работников

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением,
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления,
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей,
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки,
  • проставлять номера всех страниц,
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии),
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно. Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

Калькулятор усн

Таким образом, исправлен недочет в налогообложении при расчете УСН 15% — когда сумма НДС с выставленных счетов-фактур полностью перечислялась в бюджет, а потом еще раз учитывалась при расчете УСН 15%. Получалось двойное налогообложение. Теперь же суммы НДС, полученные от покупателей в связи с выставлением им счетов-фактур, исключаются из состава доходов «упрощенщика». Это правило действует строго к расчетам с 01 января 2016 года и к расчету налога по УСН 15% за 2015 год не относится! Бесплатная консультация бухгалтера, ответы на возникшие вопросы в комментариях! ООО «Фиолент» использует файлы «cookie», с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. «Cookie» представляют собой небольшие файлы, содержащие информацию о предыдущих посещениях веб-сайта.
Теперь же, при нажатии кнопки «Рассчитать» сформируется декларация по УСН в формате PDF, которую можно скачать, нажав на появившуюся ссылку. Действующая форма бланка декларации по УСН за 2017 год Актуальная форма декларации по УСН за 2016 и 2017 год (по единому налогу) утверждена на основании: Приказа ФНС России от 26 февраля 2016 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».
Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2017 год представляет собой шаблон, который можно редактировать.
На основании нашего онлайн калькулятора можно заполнить Декларацию по УСН как для ИП, так и для юридических лиц. Поддерживаются все варианты и сочетания учета. Два объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». Корректируемая ставка налога. ИП с работниками и ИП без работников. Обзор УСН Упрощенная система налогообложения применяется на территории России с 2003 года и является самым популярным специальным налоговым режимом. Регулируется главой 26.2 Налогового кодекса и действует на всей территории РФ, не зависимо от воли местных властей. На уровне субъектов Российской Федерации могут быть установлены ставки налога по объекту «доходы минус расходы» в пределах от 5 до 15 процентов, для отдельных категорий налогоплательщиков.

Заполнить декларацию по усн за 2018 год для ип доходы онлайн

  • 1 Декларация для ИП – куда и когда подавать
    • 1.1 Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2018 год
    • 1.2 Что будет, если не успеть вовремя
    • 1.3 Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности
  • 2 Что нужно знать о заполнении декларации
  • 3 Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»
    • 3.1 Титульный лист
    • 3.2 Раздел 2.1.1
    • 3.3 Раздел 1.1
  • 4 Нужна ли декларация при нулевом доходе

Декларация для ИП – куда и когда подавать Скачать бесплатно бланк (форму) налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП Скачать образец нулевой отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности.

Бесплатный калькулятор УСН

На нашем Сайте разработан абсолютно бесплатный калькулятор УСН, который поможет Вам вычислить сумму налога к уплате, причем Вы сможете рассчитать налог по обоим видам упрощенки - Доходам и Доходам, уменьшенным на величину расходов. Расчет Вы можете произвести на странице Калькулятор декларации УСН, повторюсь, расчет полностью бесплатный.

Также Вы можете воспользоваться файлом с расчетом налога УСН и платежей в ПФР (*xls, Excel). Говоря про сторонние сервисы, которые могут рассчитать УСН и сформировать декларацию, то могу порекомендовать Эльбу от СКБ Контур - в ней можно вести бухгалтерию, формировать отчетность и сдавать ее в налоговую через интернет.

Сроки отчислений в фонды

  • Фиксированная часть взносов в ПФР и ФФОМС должна быть уплачена до 31 декабря отчетного года
  • Индивидуальные предприниматели, годовой доход которых превысил 300 000 рублей уплачивают 1% c превышения до 1 апреля, следующего за отчетным года

P. S. Пока делал калькулятор, выяснил одну интересную деталь: оказывается годовой УСН уплачивается по ставке того региона, в котором был зарегистрирован предприниматель на 31 декабря отчетного года, а у нас в стране есть регионы, где ставка УСН — всего лишь 3%. К сожалению, авансовые платежи по налогу вернуть нельзя, но устроить перерасчет в конце года и приблизить к нулю последнюю выплату вполне возможно.

Для полной автоматизации бухгалтерии на УСН и для подачи декларации УСН в электронном виде рекомендую попробовать вот этот сервис, PLANETCALC использует его для своей бухгалтерии уже несколько лет.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям. Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Для чего нужна и когда сдавать декларацию УСН?

Все организации и индивидуальные предприниматели должны заполнять декларацию. Относится это даже к тем, которые не вели свою фактическую деятельность, а также при закрытии ИП. Более подробно об этом будет рассказано по ходу статьи.

Данный документ необходимо подавать после окончания налогового периода:

  • для ИП – до 30 апреля,
  • для ООО – до 31 марта.

Отчёт необходимо предоставлять в налоговую службу по месту проживания (для ИП) либо по юридическому адресу (для ООО). Подаваться документ может в трёх видах:

  • в письменном виде, лично,
  • через почту с описью вложения,
  • через Интернет и операторов ЭДО либо через сервис налоговой службы.

За нарушения сроков подачи декларации УСН предусмотрена административная ответственность в размере:

  • 1 тыс. руб., если была осуществлена оплата, но сроки подачи декларации были нарушены,
  • 5% от месячной налоговой суммы, но не более 30% от общей суммы.

Правила заполнения декларации

В ходе заполнения декларации УСН важно придерживаться следующих правил:

  • заполнять документ нужно на компьютере либо вручную (в этом случае обязательно использование исключительно чёрных чернил),
  • страницы, не содержащие данных, не подаются,
  • каждый из листов должен быть пронумерован,
  • суммы, занесённые в отчёт, записываются в рублях, а копейки округляются в большую сторону и приравниваются к рублю,
  • в незаполненных местах или нулевых показателях прописывается тире,
  • декларация не сшивается, а закрепляется канцелярской скрепкой.

Декларация может заполняться в следующих видах:

  1. Доходы. При такой системе заполняются секции«1.1», «2.1.1» и «2.1.2» (последняя секция заполняется только для торгового сбора).
  2. Доходы за минусом расходов. Здесь данные вносятся в секции«1.2» и «2.2».

В обоих случаях титульный лист также подлежит заполнению.

Очень важно заполнять данные касательно авансовых платежей. Суммы должны записываться только готовящиеся к уплате. Каждый из листов должен содержать подпись плательщика, которая ставится в одно время с датой. При наличии печати у организации проставляется она только в титульном листе.

Пошаговая инструкция к заполнению

Первым делом заполняется титульный лист (в некоторых ситуациях разумнее сначала заполнить другие разделы, чтобы не ошибиться с конкретными данными):

  1. В строке ИНН указывается таковой для предприятия/предпринимателя (ИНН у фирм состоит из 10 символов, поэтому последние две ячейки нужно заполнять прочерками).
  2. Графа КПП заполняется только фирмами с соответствующим кодом.
  3. Номер корректировки указывается 0, если декларация оформляется впервые, во всех остальных случаях номер указывается согласно последующим корректировкам («1», «2» и т. д.).

Стоит помнить, что пустые клетки заполняются прочерками. Если декларация подаётся с первой корректировкой, то её номер нужно указывать как «1—», а не как «001».

  1. В графе «налоговый период» указываются такие данные:
  • «34», если отчёт подаётся за год,
  • «50», если документ подаётся при ликвидации,
  • «95», когда организация меняет налоговый режим,
  • «96», когда организация прекращает свою деятельность по упрощённой системе.
  1. В графе «Отчётный год» проставляется год, за который заполняется декларация.
  2. Далее указывается код налоговой, куда будет подаваться отчёт. Он состоит из четырёх символов.
  3. В поле местонахождения указываются один из трёх кодов:
  • «120» при подаче по месту жительства,
  • «210» при подаче по юридическому адресу,
  • «215» при подаче по месту фирмы-преемника.
  1. В следующих четырёх строках указывается ФИО либо полное наименование организации.
  2. Затем указывается код ОКВЭД (минимум 4 знака).
  3. Следующая строка заполняется только при реорганизации. Указывается код и ИНН/КПП.
  4. Затем указывается номер телефона для контактов.
  5. В следующей графе выставляется количество страниц в документе и в приложениях.
  6. В последнем разделе указываются данные о том, кто подаёт декларацию УСН. Если налогоплательщик, то ставится «1». Если представитель – «2». Данные ФИО или название организации указываются без сокращений и в полной форме. Далее проставляются подпись и дата подачи декларации. Заполняется только левая часть данного раздела, правую же стоит оставлять пустой.
  7. В самом конце указывается название документа, который удостоверяет полномочия.

Не стоит забывать, что абсолютно во всех пустых клетках, даже в указании ФИО, нужно проставлять прочерк.

В последнем поле (пункт 13 в вышеупомянутом списке), если документ заполняет предприниматель, проставляется «1», а поле с фамилией нужно оставлять пустым. Ведь эти данные были заполнены в начале декларации.

Все последующие листы заполняются согласно имеющимся данным, указывается код ОКТМО, производятся расчёты и пр. Более тщательно разбирать заполнение каждого из листов не представляется возможным из-за обилия информации, индивидуальных для каждого случая данных и т. д.

Пример заполнения декларации можно посмотреть здесь.

Заполнение нулевой декларации и при закрытии ИП

Налогоплательщик обязан подавать декларацию даже в тех случаях, когда в отчётные периоды деятельность вовсе не велась. При таких условиях эта декларация называется «нулевой».

При предоставлении «нулевой» декларации требуется внести данные в:

При форме «доходы минус расходы» заполнению подлежат:

В том числе этот документ является главным подтверждением факта закрытия ИП. Правильное заполнение декларации способствует беспрепятственному процессу и отсутствию возможных проблем при закрытии ИП. Если же декларация будет заполнена неверно, налоговая инспекция владеет всеми правами на то, чтобы взимать пеню в 8-кратном размере МРОТ. Чтобы этого избежать, следует рассмотреть, как правильно оформить декларацию при закрытии ИП:

  1. Декларация УСН при закрытии ИП подаётся до окончания месяца в котором было прекращение деятельности ИП.
  2. В строке «Налоговый период» указываются налоговые данные за год, в строке с кодом указывается «50».
  3. В графе «Форма реорганизации» указывается цифра «0», которая подчёркивает факт ликвидации ИП.
  4. Во время оформления последнего налогового периода ставится число «96».
  5. Декларация подаётся в течение 5 суток со дня ликвидации и 20 суток с момента окончания квартального периода.

Заполнение декларации УСН онлайн

При необходимости и желании есть возможность заполнить декларацию через Интернет. Единственное отличие от ручного заполнения документа – все данные вводятся в специально обозначенные поля через специальную форму. Ну и, конечно же, отсутствие надобности приходить куда-то лично или отправлять декларацию через почту. Сделать это можно на официальном сайте налоговой службы РФ: www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv

На этом сайте стоит уделить внимание разделу о необходимых действиях, таких как получение идентификатора абонента, скачивание программы по заполнению отчёта и т. д.

Помимо этого, сайтом налоговой службы составлен список операторов ЭДО (электронного документооборота): https://www.nalog.ru/rn50/taxation/submission_statements/operations

На сайтах этих операторов можно посредством услуг о предоставлении отчётности онлайн точно также оформить и подать свою декларацию в налоговую службу за определённую сумму (расценки у каждого оператора разные, но в целом они не сильно отличаются друг от друга).

В данном видеоролике до мельчайших подробностей рассмотрено, как нужно заполнять онлайн-версию декларации УСН, как избежать неправильного заполнения и т. д.

Очень важно правильно заполнять декларацию УСН, так как даже мельчайшие исправления или недочёты выступят, в конечном итоге, серьёзным минусом. А про необходимость подавать документ повторно и вовсе можно не упоминать. При заполнении отчёта следует особе внимание уделить числам и подсчётам, так как чаще всего именно на этом этапе возникают проблемы.